２１世紀的企業財務管理創新與信息化方案財務管理在企業經營管理中的位置企業財務管理的創新模式企業級財務管理解決方案集團財務管理解決方案

北京工商大學會計學院唐肖魯財務管理在企業管理中的位置企業財務管理創新模式企業級財務管理解決方案集團財務管理解決方案主要內容財務管理在企業管理中的位置市場市場銷售機構生產機構采購機構人力資源客戶供應商資金系統管理會計財務會計財務管理在企業管理中的位置資金管理

資金是企業生產經營的血液管理會計按照企業管理的要求提供企業經營管理所需的各類財務管理信息財務會計

對企業生產經營活動的核算——調節多方利益、為管理決策提供部分財務信息財務管理在企業管理中的位置企業財務管理創新模式企業級財務管理解決方案集團財務管理解決方案主要內容企業財務管理的創新模式不同企業財務管理要求力度的總結１、集團化企業統一指導——企業財務會計制度集中監督——事后的審計及調整核算控制——核算體系、方法集中控制——資金調度與運用

企業財務管理的創新模式２、單一企業簡單核算反映、事后監督資金控制——結合資金計劃和費用計劃財務管理實踐的困難１、效率２、信息的獲取困難３、信息不完整４、信息不對稱

企業財務管理的創新模式技術的創新為新的財務管理模式的運用提供了技術支持和可能

信息的集中管理信息的實時采集信息穿透中間層的垂直查詢和指標統計與匯總財務業務一體化信息財務會計管理會計資金管理業務系統數據挖掘用友NC財務管理軟件架構總賬應收報賬中心應付存貨固定資產薪資福利員工自助資金管理全面計劃預算項目成本成本管理責任中心銷售管理采購管理生產制造用友NC財務管理架構財務管理在企業管理中的位置企業財務管理創新模式企業級財務管理解決方案集團財務管理解決方案主要內容對企業財務管理的分析開源節流增加企業收入，降低企業成本加強資金運做，有效控制成本主要職責計劃預算會計決策評價考核監督控制業務反映全面計劃預算完整資金管理全成本核算企業級財務解決方案為企業的經營者、投資者和股東描述企業未來經營發展藍圖協調企業各部門的工作控制的依據計劃預算的目標預測規劃預算實際分析控制多層次計劃預算對業務活動進行預算控制全面計劃預算體系企業全面的計劃預算的總體功能分析預算和執行企業的短期計劃可以到周指導短期執行多層次計劃預算規劃企業的戰略計劃3-5年長期計劃預算企業的年度計劃可以按年、季、月編制考核控制的依據預測全面的計劃預算體系業務計劃財務預算銷售計劃庫存計劃生產計劃采購計劃設備投資計劃設備維修計劃專項計劃人力資源計劃成本計劃費用預算資金預算資產負債預算損益預算各計劃預算之間存在者因果關系和聯動關系，完整的模擬和反映出企業未來一段時期內的經營狀況。收入費用與成本現金流量利潤專項預算內容對業務活動進行預算控制預算管理預算哪里去了？生產制造市場銷售采購外協運營與投資預算執行和分析單一期間的預算查詢分析多期間預算查詢分析彈性預算比較分析預算結構分析預算差異分析時間對象元素主要業務流程預算執行與控制預算編制基礎設置與樣表管理預算分析預算內容預算類型預算元素預算對象預算周期影響因素銷售庫存生產采購人力資源費用設備成本資金資產負債損益其他預算內容預算類型預算元素預算對象預算周期影響因素不同的預算類型可以有不同的預算對象部門職員銷售渠道地區存貨設備科目。。。預算內容預算類型預算元素預算對象預算周期影響因素不同的預算類型可以有不同的預算元素可以是數量，單價，也可以是金額可以是本位幣金額，也可以是各種外幣金額預算內容預算類型預算元素預算對象預算周期影響因素年季月周日不同的預算類型可以有不同的預算周期預算內容預算類型預算元素預算對象預算周期影響因素不同的預算類型可以有不同的影響因素單價BOM收款政策參考成本提前期。。。。。。編制方法零基預算基數加因數預算

編制方法由上至下分解由下而上匯總部門預算部門預算費用預算銷售計劃產品銷售計劃地區銷售計劃匯總、修改分解系數分解系數預算調整結果原預算診斷優化預算調整體現的是活管理新版預算滾動預算時間期間1期間2期間3期間n期間n+1預測模型選擇不同版本的預算數，就可形成預算控制數對財務與業務的執行情況實現動態控制控制關系的定義可以靈活地使預算控制以多種方式予以實現嚴格、提示、特批剛性預算和柔性預算與ERP系統的融合預算控制生產起點型生產計劃庫存計劃銷售計劃采購計劃設備計劃人員計劃費用計劃成本計劃資金計劃資產計劃損益計劃專項起點型庫存計劃采購計劃設備計劃人員計劃費用計劃資金計劃資產計劃損益計劃項目總計劃子項目進度計劃實際成本核算成本核算成本管理標準成本管理責任成本考核制造業成本--成本管理

標準成本A產品工藝路線物料清單操作10操作20操作30物料項20物料項10物料項30制造業成本--成本管理責任成本產品A產品B產品C內部轉移價內部轉移價制造業成本--成本管理集團資金管理集團預算管理多組織方案集團級財務解決方案

依托一套NC應用產品，塑造集團企業多組織結構部門核算主體會計賬套會計賬套合并賬套核算主體部門部門部門部門多組織機構方案核算主體核算主體核算主體核算主體部門多組織機構方案企業決策者企業智囊團管理層控制層公司1數據公司2數據公司3數據總帳固定資產庫存/存貨購/銷預算/資金，，，總帳固定資產庫存/存貨購/銷預算/資金，，，總帳固定資產庫存/存貨購/銷預算/資金，，，業務層在一個賬套內，基礎數據分為五個類型，三個層次整個賬套全部統一，由集團來制定，下級單位只能查詢。幣種會計期間存貨分類地區分類采購組織銷售組織計量檔案集團編制部分數據，下級單位能否新增通過參數控制。開戶銀行結算方式收支項目收發類別工資項目人員類別。。。檔案分級管理，每個層次管理內容不同。客商檔案存貨檔案項目檔案完全由單位設置，無須集團統一。到庫存組織。部門職員倉庫。。。BOM工廠日歷。。。多組織機構方案多單位的協同處理銷售定單采購定單發貨單到貨單銷售發票采購發票收款單付款單多組織機構方案多單位的查詢分析查詢統計基本都提供了多單位選擇。通過嚴密的權限管理，控制只能對授權單位進行查詢。多組織機構方案可以按任意維度進行匯總統計分析。集團資金管理集團預算管理多組織方案NC集團級財務解決方案資金管理的組織模式結算中心模式。報賬中心模式。財務公司模式。集團預算管理的目標落實責任預算進行責任考核協調各單位之間的業務計劃下級單位上級單位指標制定預算編制指標下發指標制定預算編制預算執行預算分析預算執行預算分析集團預算的流程集團預算的分析預算與實際數據的對比預算的報警、提示多單位預算的比較分析謝謝各位9、青少年是一個美好而又是一去不可再得的時期，是將來一切光明和幸福的開端。。4月-254月-25Tuesday,April8,202510、人的志向通常和他們的能力成正比例。16:42:5216:42:5216:424/8/20254:42:52PM11、夫學須志也，才須學也，非學無以廣才，非志無以成學。4月-2516:42:5216:42Apr-2508-Apr-2512、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。16:42:5216:42:5216:42Tuesday,April8,202513、志不立，天下無可成之事。4月-254月-2516:42:5216:42:52April8,202514、古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有堅忍不拔之志。08四月20254:42:52下午16:42:524月-2515、會當凌絕頂，一覽眾山