公司資金管理制度?一、總則1.目的為加強公司資金管理，規范資金運作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，依據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的資金管理活動。3.基本原則資金統一管理原則：公司資金實行集中統一管理，確保資金合理調配和有效使用。安全性原則：保障資金的安全，防范資金風險，確保資金的正常流轉。效益性原則：充分發揮資金的使用效益，優化資金配置，提高資金回報率。預算控制原則：嚴格執行資金預算，確保資金收支平衡，杜絕無預算或超預算支出。二、資金管理職責1.財務部門職責負責制定和完善公司資金管理制度，并組織實施。編制資金預算，匯總、分析資金預算執行情況，及時反饋資金動態信息。辦理資金收付業務，嚴格審核資金收支憑證，確保資金收付的準確性和合規性。負責資金的核算與管理，定期編制資金報表，提供資金管理分析報告。監控公司資金運行狀況，防范資金風險，提出資金管理建議和措施。2.其他部門職責各部門負責編制本部門的資金預算，嚴格按照預算控制資金支出，并及時反饋預算執行情況。協助財務部門做好資金管理工作，提供相關資金信息和資料。按照公司資金管理制度，規范本部門的資金使用行為，確保資金使用合法、合規、合理。三、資金預算管理1.預算編制公司實行年度資金預算管理制度。每年第四季度，各部門應根據公司年度經營計劃和工作安排，編制本部門下一年度的資金預算草案，報財務部門匯總。財務部門負責對各部門上報的資金預算草案進行審核、匯總，結合公司整體發展戰略和資金狀況，編制公司年度資金預算草案，提交公司管理層審議。公司年度資金預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會審批。董事會審批通過后的年度資金預算作為公司年度資金管理的依據。2.預算執行各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保資金收支平衡。如因特殊情況需要調整預算，應提前向財務部門提出書面申請，說明調整原因和調整金額。財務部門負責對資金預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。每月末，財務部門應編制資金預算執行情況報表，向公司管理層匯報資金預算執行情況。3.預算調整如遇重大經營決策、市場環境變化等不可抗力因素，導致原資金預算無法執行或需要調整的，各部門應及時向財務部門提出預算調整申請。財務部門對預算調整申請進行審核后，提出調整建議，報公司管理層審議。公司管理層審議通過后，報董事會審批。董事會審批通過后的預算調整方案作為資金預算執行的依據。四、資金收入管理1.銷售收入管理銷售部門負責組織產品銷售和貨款回收工作。銷售合同應明確約定付款方式、付款期限等條款，確保貨款及時足額收回。財務部門負責對銷售收入進行核算和管理，及時與銷售部門核對銷售數據，確保銷售收入的準確性。銷售部門應建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進行評估，根據客戶信用等級確定賒銷額度和期限。對于信用狀況不佳的客戶，應采取相應的風險防范措施，如要求客戶提供擔保、增加收款頻率等。2.其他收入管理公司其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。相關部門應按照規定及時收取各項收入，并將收入情況及時告知財務部門。財務部門負責對其他收入進行核算和管理，確保收入及時足額入賬，嚴禁截留、挪用其他收入。五、資金支出管理1.支出審批流程公司資金支出實行分級審批制度。具體審批流程如下：部門負責人審核：各部門經辦人員填寫資金支出申請表，詳細說明支出事由、金額、支付方式等內容，報部門負責人審核。部門負責人應根據本部門的職責和預算情況，對資金支出申請進行審核，簽署審核意見。財務部門審核：財務部門收到資金支出申請表后，應重點審核支出的合規性、真實性、準確性以及是否超出預算等。對于不符合規定的支出申請，財務部門應予以退回，并說明理由。分管領導審批：經部門負責人和財務部門審核通過的資金支出申請，報分管領導審批。分管領導應根據公司的經營方針和資金狀況，對資金支出申請進行審批，簽署審批意見。總經理審批：對于重大資金支出事項，需報總經理審批。總經理應綜合考慮公司的整體利益和發展戰略，對資金支出申請進行審批，簽署審批意見。董事長審批：對于特別重大的資金支出事項，需報董事長審批。董事長應根據公司的長遠發展規劃和戰略決策，對資金支出申請進行審批，簽署審批意見。資金支出申請表經各級審批通過后，方可辦理資金支付手續。2.支出審批權限公司根據資金支出的金額大小和性質不同，設定不同的審批權限。具體審批權限如下：一次性支出金額在[X]元以下的，由部門負責人審核，財務部門審核，分管領導審批。一次性支出金額在[X]元（含）至[X]元之間的，由部門負責人審核，財務部門審核，分管領導審批，總經理審批。一次性支出金額在[X]元（含）以上的，由部門負責人審核，財務部門審核，分管領導審批，總經理審批，董事長審批。對于預算內的常規支出，在審批權限范圍內，可簡化審批流程，但仍需按照規定進行審核和審批。對于預算外的支出，無論金額大小，均需按照上述審批流程進行嚴格審批。3.支出支付方式公司資金支出主要采用支票、匯票、電匯、網銀轉賬等方式。具體支付方式應根據業務需要和實際情況選擇，并按照相關規定辦理支付手續。對于現金支出，應嚴格按照國家現金管理規定執行，控制現金使用范圍和額度。一般情況下，單筆現金支出金額不得超過[X]元。特殊情況需要大額現金支出的，應提前向財務部門提出申請，說明現金支出的必要性和用途，經財務部門審核，報公司領導審批后，方可辦理現金支付手續。4.支出審核要點財務部門在審核資金支出申請時，應重點關注以下要點：支出事項是否真實、合法，是否符合公司的經營方針和財務制度。支出金額是否準確，是否與合同約定或相關文件一致。支付方式是否合規，是否符合公司的資金管理規定。是否超出預算范圍，如超出預算，是否有相應的預算調整審批手續。相關審批手續是否齊全，各級審批意見是否明確。六、資金結算管理1.銀行賬戶管理公司實行銀行賬戶集中管理制度。財務部門負責統一開立、變更、撤銷公司銀行賬戶，并對銀行賬戶進行日常管理和監控。銀行賬戶的開立應根據公司業務需要，選擇合適的銀行和賬戶類型，并按照銀行要求提供相關資料辦理開戶手續。開戶申請經財務部門審核，報公司領導審批后，方可辦理開戶事宜。銀行賬戶的使用應嚴格遵守國家法律法規和銀行相關規定，嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁利用銀行賬戶進行違法違規活動。財務部門應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保銀行賬戶余額準確無誤。如發現銀行賬戶余額不符或存在異常情況，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。2.結算票據管理公司結算票據主要包括支票、匯票、本票等。財務部門負責結算票據的購買、保管、使用和核銷工作，并建立結算票據臺賬，詳細記錄結算票據的種類、號碼、購買日期、使用情況等信息。結算票據的購買應根據公司業務需要，合理確定購買數量，并按照銀行要求辦理購買手續。結算票據應妥善保管，存放在安全可靠的地方，防止丟失、被盜或損壞。結算票據的使用應嚴格按照規定的格式和內容填寫，確保票據內容真實、準確、完整。結算票據的背書轉讓應符合法律法規和銀行相關規定，背書應連續、清晰。結算票據使用完畢后，應及時辦理核銷手續。財務部門應定期對結算票據臺賬進行核對，確保結算票據的使用和核銷情況準確無誤。3.網上銀行管理公司開通網上銀行服務，用于辦理資金收付業務。財務部門負責網上銀行的操作和管理，并設置不同的操作權限，確保資金安全。網上銀行操作人員應嚴格遵守網上銀行操作規程，妥善保管個人用戶名和密碼，不得將用戶名和密碼泄露給他人。網上銀行支付指令應經嚴格審核后發出，確保支付指令的真實性、準確性和合規性。支付指令發出后，應及時跟蹤支付結果，如發現支付異常情況，應及時采取措施進行處理。七、資金風險管理1.風險識別與評估財務部門應定期對公司資金管理活動進行風險識別和評估，分析可能存在的資金風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。針對識別出的資金風險因素，應采用適當的方法進行風險評估，確定風險的等級和影響程度。2.風險應對措施根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于市場風險，可通過合理的投資組合、套期保值等方式進行防范；對于信用風險，可加強客戶信用管理、建立擔保制度等措施進行防范；對于流動性風險，可優化資金配置、保持合理的資金儲備等措施進行防范；對于操作風險，可加強內部控制、規范操作流程等措施進行防范。建立風險預警機制，及時發現和預警潛在的資金風險。當資金風險指標達到或接近預警值時，應及時采取措施進行處理，降低風險損失。3.應急管理制定資金應急預案，明確應急處置流程和責任分工。在發生資金風險事件時，應立即啟動應急預案，采取有效的應急措施，確保公司資金安全和正常運營。定期對應急預案進行演練和評估，不斷完善應急預案的科學性和實用性，提高應急處置能力。八、資金監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門負責對公司資金管理活動進行定期審計和專項審計，檢查資金管理制度的執行情況、資金預算的執行情況、資金收支的合規性等。內部審計部門應及時發現資金管理中存在的問題，并提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改。2.財務檢查財務部門應定期對公司資金管理情況進行自查，檢查資金管理制度的執行情況、資金核算的準確性、資金報表的真實性等。財務部門應及時發現資金管理中存在的問題，并采取措施進行整改。對于重大問題，應及時向公司領導匯報。3.外部監督公司應接受國家相關部門的監督檢查，如財政、稅務、審計等部門的檢查。對于外部監督檢查中發現的問題，應積極配合整改