建筑企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷管理制度?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項(xiàng)目部、分公司等相關(guān)部門和人員。3.基本原則費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)遵循真實(shí)、合法、合理、及時(shí)的原則，嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)務(wù)制度和公司各項(xiàng)規(guī)定，確保費(fèi)用支出真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，杜絕虛假報(bào)銷。二、費(fèi)用報(bào)銷的審批流程1.報(bào)銷人申請(qǐng)報(bào)銷人應(yīng)按照公司規(guī)定的格式填寫費(fèi)用報(bào)銷單，將相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證粘貼整齊，并詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行審核，確認(rèn)該費(fèi)用與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)且符合公司規(guī)定，簽署審核意見。3.財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，包括發(fā)票的真實(shí)性、有效性、完整性，報(bào)銷金額的計(jì)算準(zhǔn)確性，審批手續(xù)的完備性等。如發(fā)現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通并要求更正或補(bǔ)充相關(guān)資料。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)部門業(yè)務(wù)情況和費(fèi)用預(yù)算，對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審批，簽署審批意見。對(duì)于重大費(fèi)用支出，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批總經(jīng)理對(duì)公司所有費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批，根據(jù)公司整體財(cái)務(wù)狀況和戰(zhàn)略規(guī)劃，對(duì)費(fèi)用支出的合理性和必要性進(jìn)行綜合判斷，簽署審批意見。三、各類費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1.差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定出差申請(qǐng)：員工因工作需要出差，應(yīng)提前填寫出差申請(qǐng)表，注明出差時(shí)間、地點(diǎn)、事由、預(yù)計(jì)天數(shù)等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)綜合辦公室備案。交通費(fèi)用乘坐飛機(jī)應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)艙，因特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。乘坐火車、長途客車等交通工具，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的車次和座位等級(jí)。市內(nèi)交通費(fèi)用憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，乘坐出租車應(yīng)注明事由和起止地點(diǎn)。住宿費(fèi)用住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次，具體標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。員工應(yīng)選擇符合公司要求的住宿酒店，并索取正規(guī)發(fā)票。如因特殊原因需要超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。餐飲補(bǔ)貼出差期間給予一定的餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按照公司規(guī)定執(zhí)行。補(bǔ)貼天數(shù)按照實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算，與住宿費(fèi)、交通費(fèi)等一并報(bào)銷。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定招待申請(qǐng)：因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行招待活動(dòng)，應(yīng)提前填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表，注明招待對(duì)象、人數(shù)、事由、預(yù)計(jì)金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。招待標(biāo)準(zhǔn)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在合理范圍內(nèi)，根據(jù)招待對(duì)象的級(jí)別和業(yè)務(wù)性質(zhì)確定招待標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)招待或借招待之名進(jìn)行其他活動(dòng)。報(bào)銷憑證業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、人員、金額等信息。同時(shí)應(yīng)附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表和招待清單，清單應(yīng)注明招待對(duì)象、人數(shù)、菜品、酒水等詳細(xì)信息。3.辦公用品及低值易耗品報(bào)銷規(guī)定采購申請(qǐng)：各部門根據(jù)實(shí)際工作需要，提前填寫辦公用品及低值易耗品采購申請(qǐng)表，注明采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)行政部門審核。采購流程行政部門根據(jù)各部門的采購申請(qǐng)，統(tǒng)一進(jìn)行采購。采購時(shí)應(yīng)選擇正規(guī)供應(yīng)商，確保物品質(zhì)量和價(jià)格合理。采購?fù)瓿珊螅姓块T應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，并將入庫單交財(cái)務(wù)部門作為報(bào)銷依據(jù)。報(bào)銷憑證辦公用品及低值易耗品報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、入庫單、采購申請(qǐng)表等相關(guān)憑證。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。4.車輛費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定車輛購置：公司購置車輛應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一辦理購置手續(xù)。車輛購置費(fèi)用應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)，并按照規(guī)定計(jì)提折舊。車輛保險(xiǎn)：車輛保險(xiǎn)費(fèi)用由公司統(tǒng)一支付，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供保險(xiǎn)發(fā)票、保險(xiǎn)合同等相關(guān)憑證。車輛維修保養(yǎng)車輛維修保養(yǎng)應(yīng)選擇正規(guī)的維修廠，并簽訂維修協(xié)議。維修費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供維修發(fā)票、維修清單、維修申請(qǐng)單等相關(guān)憑證。維修申請(qǐng)單應(yīng)注明車輛故障原因、維修項(xiàng)目、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)行政部門審核。燃油費(fèi)用車輛燃油費(fèi)用憑加油發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，加油發(fā)票應(yīng)注明加油時(shí)間、地點(diǎn)、金額等信息。公司應(yīng)建立車輛油耗管理制度，定期對(duì)車輛油耗情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，控制燃油費(fèi)用支出。5.通訊費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，制定通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。員工通訊費(fèi)用在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。報(bào)銷憑證：通訊費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司名稱或員工個(gè)人姓名。如員工手機(jī)號(hào)碼用于公司業(yè)務(wù)，應(yīng)提供相關(guān)證明材料。四、費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)間要求1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，一般為費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)。如有特殊情況需要延期報(bào)銷的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明原因并經(jīng)批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到報(bào)銷憑證后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核工作，對(duì)于審核通過的報(bào)銷憑證，應(yīng)及時(shí)提交審批。3.審批完成后的報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)支付給報(bào)銷人。如遇特殊情況需要延期支付的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向報(bào)銷人說明原因。五、費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)督與檢查1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改。檢查內(nèi)容包括報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，審批手續(xù)的完備性，費(fèi)用支出的合理性等。2.公司審計(jì)部門應(yīng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行定期審計(jì)，對(duì)違規(guī)報(bào)銷行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.對(duì)于員工舉報(bào)的費(fèi)用報(bào)銷違規(guī)行為，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，如情況屬實(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行處理，并對(duì)舉報(bào)人給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。六、附則1.