普華永道助力中國企業“出海”291中東十國經貿與投資概覽復雜的地緣政治正在不斷重塑世界商業格局。面臨全球經濟增速放緩、國內市場競爭加劇的壓力，“出?！币呀洺蔀橹袊髽I的共性選擇，同時也也是連接東西方的關鍵紐帶和“一帶一路”建設的重要戰略支點與合作中國與中東主要國家關系密切。沙特、卡塔爾、阿曼、伊拉克等中東國家是中國重要的原油或液化天然氣供應國，中國也是多個中東國家最大的貿易伙伴國，電子、電機、電氣設備及零件是中國向該地區出口的主要品類。同時，中東地區是中國對外直接投資的重要目的地，阿聯酋連續多年是中國在阿拉伯地區的第一大投資目的地，沙特、埃及和以色列也在不斷普華永道中國全球跨境服務團隊深諳企業所需，重磅推出以“譜出海華章，詠智贏之道”為主題的中國企業“出?！毕盗醒芯繄蟾?。本篇是系列報告中首個區域概覽報告，內容涵蓋了中東地區十個主要國家的經濟形希望本報告可以為有志于投資中東地區的企業提供參考。同時，誠摯歡迎廣大讀者不吝賜教，提出寶貴的意見和建議，讓本系列報告日臻完善，持中東十國經貿與投資概覽23中東十國經貿與投資概覽執行概要作為全球重要的原油產地和貿易樞紐，中東地區正在吸引著全球投資者的目光。近年來，隨著全球原油價格企穩，中東地區的經濟發展日趨穩健。世界銀行預測中東和北非地區2025和2026年的經濟增速分別為3.4%和4.1%，阿聯酋中東主要國家經濟開放程度較高，與國際市場的聯系緊密，貿易發達，進出口總額占GDP的比重遠超全球平均水平。十個重點國家的主要進口貿易伙伴包括中國、美國、德國、印度、日本等。其中，中國已成為多個中東國家最大的貿易伙伴國。中東十國的主要進口產品包括阿聯酋過去幾年在吸引外國直接投資（FDI）方面呈現出顯著增長，并在總量上排在首位。以色列、沙特和埃及也是中東地區吸引FDI的主要國家。中東地區是中國對外直接投資的關鍵區域，投資領域從傳統的能源、基建逐步擴中東十國在營商環境方面差異顯著。阿聯酋、以色列的營商環境優越，埃及、伊拉克營商環境較差，其他國家的營商環境相對良好。為了吸引更多國內外投資者，多個國家正積極通過機構改革、政府撥款、人才引進、提供稅收優惠、修訂法律法規等多種方式，不斷優化在應對油價波動、全球能源轉型等多重挑戰方面，中東國家正大力發展非油經濟，為外國投資者開辟了廣闊的合作空間，能源、金融、旅游、科技等多個領域的增速可觀。在當今世界面臨局部沖突、貿易保護主義抬頭的挑戰下，中東主要國家在外交領域采取更加多元化的策略，不僅鞏固與歐美國家的傳統關系，并積極尋求與其他主要經濟體構建更加牢固的聯結，營造更加優越的投資環境。然而，該地區仍存在著諸多不利因素，多個國家面臨著諸如區域地緣沖突、高度依賴油氣資源、糧食及水資源匱乏、主權債務水平持續上升、基礎設施滯后中東地區的稅負整體低于全球平均水平。近年來，中東主要國家不斷推進稅收改革，加強財政管理和增加稅收透明度，以適應全球技術阿聯酋：經濟轉型帶來多元化投資機遇45中東十國經貿與投資概覽中東一般指亞洲西南部和非洲東北部之間的地區，是全球航運與貿易的咽喉要沖，也是“一世界銀行數據顯示，2023年，中東和北非地區1的GDP總量達到4.32萬億美元，人均GDP約為8,500美元。世界銀行根據人均國民總收入（GNI）的標準劃分顯示，下述十個主要中東國家中，沙特、阿聯酋、阿曼、科威特、卡塔爾、以色列和巴林均屬于高收入國家（GNI大于14,005美元伊拉克屬于中等偏上收入國家（4,516-14,005美元約旦和埃及屬于中等偏下收入國家（1,146-4,515美元）。GDP（億美元）GDP全球排名人均GDP（億美元）人均GDP全球排名沙特 10,67632,09449阿聯酋 5,14127 49,04129以色列 5,13628 52,64226埃及3,960383,457伊拉克2,508525,565卡塔爾2,13055 80,196科威特5843阿曼6621,55068約旦510894,4564619329,21953數據來源：世界銀行1世界銀行統計口徑中，中東和北非指阿爾及利亞、巴林、吉布提、伊拉克、約旦、科威特、黎巴嫩、利比亞、摩洛哥、阿曼、卡塔爾、沙特阿拉伯、敘利亞、突尼斯、阿拉伯聯合酋長國、西岸和加沙、也門和伊朗。中東和北非地區的總人口約為5.08億，占全球人口的6.3%。區域勞動力總量達到1.64億人，勞動力占比達到32.2%。其中，埃及人口已達到1.1億，約為海灣阿拉伯國家合作委員會2國家人口總和的兩倍，人口結構年輕并持續增長，為經濟發展提供了豐富的勞動力資源，未來有望成為區域重要市場。沙特、以色列、阿聯酋、阿曼、科威特、卡塔爾等國勞動力占比相對較高，服務業、旅游業等對勞動力的吸納14,00012,00010,0008,0006,0004,0002,000011,4544,5073,3263,4063,3269764859764855052667255052667251589245728325820015892457283258200埃及伊拉克沙特約旦阿聯酋以色列阿曼科威特卡塔爾巴林人口總數（萬人）勞動力（萬人）數據來源：世界銀行中東主要國家高度重視吸引全球人才和勞動力。阿聯酋修訂了“黃金居留簽證計劃”，簡化資格門檻，擴大受益人類別，吸引了全球人才加入?？ㄋ栃抻嗞P于外國人出入境及居留的規定，放寬勞動關系變動限制條件，以保護勞資雙方權益。沙特宣布了多項有利移民政策，包括放寬對外籍人士的工作許可要求，推出“精英簽證”新計劃，在公共場所提供多種語言標識以及加大對國際學校和醫療機構的投中東地區是世界重要的原油產地和出口地，石油出口量占全球石油出口量的40%以上。國際能源署（IEA）數據顯示，2022年，世界前十大石油生產國中有五個是中東國家，分別為沙特、伊拉克、阿聯酋、伊朗和科威特。沙特已探明石油儲量約占世界儲量的17.85%，居世界第二位；伊拉克則是歐佩克中的第二大石油近年來，中東主要國家高度重視發展非油經濟，經濟多元化取得了重大進展。2023年，沙特非石油部門在GDP中的占比上升至50%。截至2024年上半年，阿聯酋已達到75%，巴林達2沙特、阿聯酋、卡塔爾、科威特、阿曼、巴林六國中東十國經貿與投資概覽67中東十國經貿與投資概覽占比第一占比第二占比第三其他沙特原油和天然氣政府服務16%金融、保險、房地產及12%商務服務石油精煉制造業（6%）阿聯酋采礦業和采石業機動車和摩托車的批發和12%零售、修理制造業金融和保險服務（8%）建筑業（8%） 除石油精煉以外的制造業農業、灌溉和漁業埃及批發和零售卡塔爾采礦業和采石業建筑業金融和保險活動制造業（9%）摩托車維修（7%）科威特*原油和天然氣開采公共行政和國防、強制10%性社會保障制造業金融中介和保險服務（8%）阿曼原油31%金融、保險、約旦房地產和18%商業服務巴林制造業21%制造業制造業金融和保險活動公共管理和國防政府服務生產者采礦業和采石業金融中介（7%）社會保障（8%）3科威特為2022年數據中東十國經貿與投資概覽82023年和2024年，受原油價格回調和石油出口國減產的影響，中東地區經濟增速較此前兩年有明顯放緩趨勢。世界銀行2025年1月發布的《全球經濟展望》報告顯示，2023和2024年，中東和北非地區經濟增速分別為1.7%和世界銀行預計中東和北非2025和2026年的經GDP增速分別為3.4%和4.1%。區域增長主要由石油出口國4驅動，利好因素主要包括原油的增產預期及石油出口國強勁的非油經濟增長。此外，美國和歐洲等發達經濟體的良好經濟發展態勢也將帶動中東地區原油和旅游等產業的國際貨幣基金組織（IMF）對中東地區未來經濟總體狀況持樂觀態度。最新預測顯示，阿聯酋經濟增速未來六年將保持在4%-5.1%之間；沙特為平均3.5%左右；埃及的經濟預測增速可觀，預計2029年達到5.7%。中東各國陸續設定了長期經濟發展目標。阿曼“2040愿景”（OmanVision2040）提出到2040年非石油產業對GDP的貢獻率將提高到60%?！拔覀儼⒙撉?031”（WetheUAE2031）旨在將GDP翻一番，從1.49萬億迪拉姆（約4,056億美元）增加到3萬億迪拉姆（約（Vision2030）致力于到2030年，將其在全球經濟的排名從目前的第19名提升至15名。沙特阿聯酋以色列埃及伊拉克卡塔爾科威特阿曼約旦2024 40.7 2.70.1 -2.71 2.4 202920252028202620272029202520282026 4.6 5.1 2.7 4.6 5.1 2.7 4.1 4.1 3.3 3.1 2.9 3.2 4.4 5.1 4.8 5.1 5.2 5.8 2.5 4.4 2.9 3.5 4.4 3.3 5.6 4.2 3.5 2.6 3.6 2.8 3.5 4.3 3.4 5.7 4.2 2.6 3.6 2.9 4.7 3.1 5.2 4.2 7.9 2.6 4 2.8數據來源：國際貨幣基金組織4世界銀行統計口徑中，石油出口國指阿爾及利亞、巴林、伊朗、伊拉克、科威特、利比亞、9中東十國經貿與投資概覽中東十國的經濟開放程度整體較高，與國際市場的聯系緊密。世界銀行數據顯示，2023年全球貿易額與GDP的比重為59%。除埃及外，其阿聯酋是中東主要國家中貨物貿易和服務貿易進口量最大的國家，沙特位居第二。中東十國主要進口貿易伙伴包括中國、美國、德國、印度、日本等。中國是多個中東國家的第一大進口來源地。中東十國的主要進口產品包括機5,0004,5004,0003,5003,0002,5002,0001,5001,000500-阿聯酋沙特以色列埃及伊拉克科威特阿曼卡塔爾約旦巴林2023年貨物貿易進口額（億美元）2023年服務貿易進口額（億美元） 2022年貨物與服務貿易進出口總額占GDP比例200%180%160%140%120%100%80%60%40%20%0%數據來源：聯合國貿易和發展會議5進出口額指貨物與服務貿易進出口總額。中東十國經貿與投資概覽10占比第一占比第二占比第三其他德國（320,8%）日本（280,7%）印度（120,8%）德國（320,8%）日本（280,7%）印度（120,8%）日本（105,7%）阿聯酋沙特埃及伊拉克以色列約旦科威特印度美國80010%20%40033010%22%22515%德國33010%22%225N/A澳大利亞（13,N/A）N/A阿聯酋N/AN/A澳大利亞（13,N/A）N/A阿聯酋N/A美國25%土耳其23印度（10,N/A）俄羅斯（34,N/A）德國（25,N/A俄羅斯（34,N/A）德國（25,N/A）美國（60,10%）阿聯酋（48,8%）土耳其（46,N/A）意大利（30,N/A）德國（18,10%）印度（14,8%）德國（36,8%）783637N/A15%9018%伊朗15%90美國沙特美國4780N/AN/AN/A美國沙特美國4780N/AN/A3218%12%272115%美國3218%12%2721906812%20%5415%阿聯酋906812%20%54阿曼阿聯酋12028%中國6415%印度4310%沙特（34,8%）美國（30,7%）卡塔爾美國8016%中國7515%德國5511%英國（40,8%）數據來源：Volza（全球貿易數據網站）11中東十國經貿與投資概覽占比第一占比第二占比第三其他沙特機械15%汽車12%鋼鐵：9%阿聯酋機械20%汽車15%寶石和貴金屬：12%藥品：8%機械20%汽車18%鋼鐵：8%埃及礦物燃料和油18%谷物8.4%機械設備8.2%塑料制品：5.2%鋼鐵：5%伊拉克機械20%以色列礦物燃料11.8%機械設備11.1%汽車和零件：9.4%寶石和金屬：5.6%約旦機械20%汽車15%電氣設備12%藥品：8%科威特機械20%機械18%化學品：8%卡塔爾機械20%藥品：9%數據來源：Volza（全球貿易數據網站）。百分比為進口額占比。中東十國經貿與投資概覽12在吸引外資方面，阿聯酋過去幾年呈現出顯著增長并在總量上居于首位。以色列、沙特和埃及也是圖表8中東十國FDI流入情況（單位：億美元）6阿聯酋以色列沙特埃及科威特約旦卡塔爾伊拉克20192020202120192020209.7206.7 30.83.57.3-28.1-35.116.2231.1 58.551.2 2.45.7 7.66.2-24.3-10.9-28.6-26.42022 227.4 230.3 280.6 114.027.6 54.87.60.8-20.92023306.998.468.447.521.18.4-4.7-52.7數據來源：聯合國貿易和發展會議6沙特的統計略有不同，為資產/負債基礎。13中東十國經貿與投資概覽中東十國經貿與投資概覽142023年，埃及以419億美元的綠地投資總額排在中東十國首位，阿聯酋則以1,323個項目大幅領先于其他國家，投資阿聯酋的綠地項目涉及產業多元，單個項目金額較小。沙特的總投資金額和項目數量均排在第二位。埃及與沙特在新能源、基礎設施、制造業等行業的投資集多國在吸引FDI方面展現出清晰的戰略規劃。阿聯酋《國家投資戰略2031》明確了五大戰略支柱，計劃到2031年將FDI規模翻倍至3,539億美元，占全國投資總額的30%，FDI累計存量增至三倍，達到5,988億美元。沙特計劃在2030年前將FDI占GDP的比例由3.8%提升至5.7%。埃及政府正通過革新稅收征管制度，持續優化商業環境，力圖在2030年吸引大約1,000億美元的外資流入。中東主要國家持續通過系列措施優化營商環境，吸引外資。科威特通過立法拓寬外國投資的經營范疇，允許外國公司在沒有當地代理人的情況下開設分支機構，這意味著外國公司可以直接參與政府招標。沙特于2025年2月實施新《投資法》及《外商投資實施條例》，設置了投資注冊機制，取消了此前規定的外國投資者必須取得投資部許可證的制度。埃及修訂了《投資法》執行條例中的部分條款，如改進優項目金額（億美元）項目數量（個）埃及419沙特288.3389伊拉克173.620阿聯酋約旦23阿曼20.343以色列6.6354.733卡塔爾2.573科威特1.923數據來源：聯合國貿易和發展會議先投資區域的標準。阿聯酋修訂的《商業公司法》允許外資擁有該國在岸公司100%所有權，但石油和天然氣、公用事業、運輸等特定行業除外。伊拉克依照《國家投資法》管理外國直接投資，切實保障投資者能夠從伊拉克收獲回報和回流資本，并允許其在伊拉克股市交易，承諾不會沒收企業資產。巴林發布細則，允許外國公司完全控制某些領域，以吸引全球15中東十國經貿與投資概覽中東十國經貿與投資概覽16中國與中東主要國家的關系不斷深化。在十個中東主要國家中，中國與阿聯酋、沙特、埃及和巴林建立了“全面戰略伙伴”關系，與約旦、伊拉克、科威特、卡塔爾和阿曼建立了“戰略伙伴”關系，與以色列建立了“創新全面伙伴關系”。“一帶一路”倡議促使雙方合作邁向縱深。埃及新行政首都建設、中埃蘇伊士經貿合作區、中阿產能合作示范園、卡塔爾供水項目等分別成功融入埃及“2030愿景”、阿聯酋“面向未來50年發展戰略”和卡塔爾“2030國家愿中國是多個中東國家最大的貿易伙伴國。電子、電機、電氣設備及零件是中國向該地區出口的主要產品。沙特、卡塔爾、阿曼、伊拉克等國是中國重要的原油或液化天然氣供應國，油氣與礦產品占中國從該地區進口商品金額的中國出口中國進口貿易順差進出口總額中國出口中國進口貿易順差沙特阿聯酋阿曼卡塔爾以色列科威特埃及伊朗沙特阿聯酋阿曼卡塔爾以色列科威特埃及伊朗約旦42955738365251-215-275-17366-1195544950351245234224583933132098494672數據來源：萬得資訊，中國海關總署中國出口主要產品阿聯酋機電、高新技術、紡織和輕工產品沙特機電、鋼材、車輛及其零部件、家具機電、紡織品和服裝、食品埃及機電、高新技術產品、紡織服裝、塑料及制品約旦機電、通訊器材、紡織服裝以色列機器及計算設備、電氣設備、精密儀器、切割鉆石、有機化學品卡塔爾機械設備、電器及電子產品、家具、建材和日用品機電、鋼鐵及其制品、高新技術產品、紡織品科威特機電、鋼鐵制品伊拉克汽車、家用電器、工程機械、石油設備、電力設備、通訊設備、家電產品、紡織服數據來源：中國外交部、中國商務部、普華永道整理分析17中東十國經貿與投資概覽中東十國經貿與投資概覽18中東地區是中國對外直接投資的重要目的地。阿聯酋連續多年是中國在阿拉伯地區的第一大投資目的地，2023年中國對阿聯酋的境外投資流量為17.8億美元，投資存量為89.1億美元，超過8,000家中國企業在阿聯酋開拓當地和地區業務。沙特、埃及和以色列也在不斷吸引中2008年，中國工商銀行中東有限公司成立并正式對外運營，工行成為中資銀行中率先在中東地區開展業務的先鋒。2024年11月，交通銀行迪拜國際金融中心分行正式開業，五大行齊聚阿聯酋，中資銀行在中東地區布局進一步伴隨中東國家經濟多元化戰略的展開，中國在中東地區的投資正從傳統的能源、基礎設施合作，擴展到數字經濟和綠色經濟領域。近年來，中國同多個中東國家在建設光伏、風能、民用核能、氫能等領域開展了合作項目，并在航天衛星、信息通信、大數據、人工智能等新上海電氣集團承建了迪拜馬克圖姆太陽能公園四期光熱光伏綜合發電項目，中國機械設備工程股份有限公司承包了艾爾達芙拉光伏電站，中國電建集團承包了阿聯酋風電示范項目。2023年12月，中埃聯合研制的埃及二號衛星順利進入預定軌道。2024年，中國聯通中東公司阿聯酋沙特埃及以色列約旦阿曼伊拉克卡塔爾科威特數據來源：萬得資訊，中國商務部投資流量投資存量 0.1-0.2 89.1 31.9 27.9 2.2 21.7-0.9-2.9-0.9-2.9 6.319中東十國經貿與投資概覽中東主要國家在繼續鞏固傳統石油產業優勢的基礎上，正大力發展非油經濟，這為外國投資者開辟了廣闊的發展空間。能源、金融、旅可再生能源產業將迎來高速發展的黃金時期。中東地區光伏和風能資源豐富，可再生能源裝機量高速增長。據國際可再生能源機構（IRENA）預測，至2050年，中東地區風能和光伏等新能源在能源消費中的占比有望達到50%。數據分析和咨詢公司GlobalData報告預計，沙特可再生能源發電能力在2023年至2030年期間將以40.1%的復合年增長率增長。阿聯酋計劃到2030年將可再生能源的貢獻量增加兩倍。約旦計劃2030年將可再生能源在能源結構中的占比從當前的20%提升至50%。阿曼計劃投資1.4萬億美元用于低碳能源產業的發展，并將發展氫能產業作為實現碳中和的關鍵環節，預計到2030年實現綠氫年產量100萬噸以上，到2040年將產能進一步提高至375萬噸。IEA報告顯示，阿曼到2030年有望成為全在金融領域，中東地區正呈現對全球金融機構的超強吸引力。根據最新的全球金融中心指數，迪拜在全球排名第16位，阿布扎比排名35。截至2024年6月，迪拜國際金融中心的活躍注冊公司數量首次超過6,000家，其還擁有超過230家銀行，包括29家全球系統重要性銀行中的27家。中東還是全球富豪設立家族辦公室或投資基金的熱門之地，根據阿布扎比財富球市場的特殊目的公司（SPVs）數量已從2016年的46家飛速增加至目前的超5,000家。中東地區強大的國家主權財富基金和外匯儲備也吸引著全球企業入駐，沙特公共投資基金（PIF）計劃2025年將資產提升至4萬億里亞爾（約1.1萬億美元2030年有望實現管理資產超7.5萬億里亞爾（約2.1萬億美元）的目標。阿布扎比投資局管理的資產估計達到8,500億美元，是全球最大的主權財富基金中東十國經貿與投資概覽20旅游業亦展現出蓬勃的增長態勢。聯合國世界旅游組織發布的《2023年世界旅游晴雨表》顯示，2023年到訪中東地區的國際游客數量達到8,630萬人次，較2019年增長22%。2023年前三季度，沙特的國際旅游收入超過1,000億里亞爾（約267億美元），較2022年同期增長超70%。埃及旅游資源豐富，旅游業是其國民經濟支柱之一，2022/2023財年，埃及旅游業收入創歷史新高，達136億美元，較上財年增長26.8%。2023年，卡塔爾延續世界杯足球賽的帶動效應，全年接待游客超400萬人次，創下多個中東國家也大力發展科技創新和數字經濟。人工智能產業作為推動經濟發展的新動能，成為中東多國的重點發展領域。根據IMF發布的“2023人工智能準備指數”，以色中東地區位列第一，在全球排名中第17；阿聯酋位居中東第二，全球第41。2023年11月，《經濟學人》文章指出，憑借充裕的資金、強大的計算能力和豐富的數據資源，阿聯酋有望躋身繼美國和中國之后的全球第三大人工智能強國。以色列在高科技領域極具競爭力，擁有超過7,000家創新科技公司，是人均創業公司密度最高的國家之一，信息及通信技術部門約占以色列GDP的20%。目前，中東地區主要國家在外交領域采取更加多元化的策略，不僅繼續鞏固與歐美國家的傳統關系，還積極尋求與其他主要經濟體構建更加牢固的聯結，為中東經濟開辟了更多的發展路徑和潛在機遇。沙特積極改善與土耳其等鄰國的關系，強化與俄羅斯和中國的關系，獲邀加入金磚國家，拓展了合作空間。約旦與歐盟21中東十國經貿與投資概覽中東十國經貿與投資概覽22投資中東地區也面臨諸多不利因素和挑戰。地緣沖突、高度依賴油氣資源的經濟發展模式、糧食及水資源匱乏、主權債務水平上升、基礎中東局部地區存在著較大的地緣政治風險。地區武裝沖突導致人道主義災難、經濟損失和基礎設施破壞等問題頻發，影響投資者和消費者的信心，造成旅游業下滑、資本外流等問題。巴以沖突已致巴勒斯坦和加沙地區經濟嚴重萎縮，以色列經濟發展承壓，約旦和埃及等鄰國的旅游收入和財政收入下滑。利比亞政治僵局、蘇丹內亂以及巴以沖突的持續外溢效應加劇埃及周邊局勢動蕩。沙特、阿聯酋和伊朗之間的關系也存在較大不確定性，伊朗緊張局勢的再次升級可能削弱外國投資者的信心，對多海灣國家的財政收入高度依賴石油和天然氣，這將不可避免地受到全球能源市場價格波動的影響。2024年12月，歐佩克+組織決定將原定于當年12月底終止的每日220萬桶的自愿減產協議進一步延長至2025年3月底，此舉將拖累中東主要產油國，特別是政府財政收入極度依賴石油收入的國家。科威特和伊拉克財政收入90%依賴原油出口，卡塔爾石油和天然氣收入占財政收入的約80%。其他國家也普遍面臨類似問題，沙特石油收入占財政收入約62%，巴部分國家主權債務持續攀升。埃及、約旦和巴林的公共債務占GDP的比重分別為90%、示，伊拉克政府債務占GDP比重在2024年底達到47.7%，2026年將攀升至56.5%。高債務水平不僅加重國家財政負擔，還可能引發金融風險。一旦出現債務違約，將對國內金融體系23中東十國經貿與投資概覽中東十國經貿與投資概覽24多個國家也面臨非油產業發展難題。沙特制造業缺乏中高端制造業基礎，私營部門的投資占比偏低，對其經濟轉型帶來一定阻力?？仆氐幕A設施建設相對滯后。約旦自然資源、糧食和水資源短缺，制造業基礎薄弱。埃及面臨水資源匱乏、經濟發展高度依賴進口、制造業及高附加值產業出口低迷、生產率不高等問題，且投資過度集中于建筑業與采礦業。伊拉克則面臨天然氣嚴重短缺、水電供應不足、糧全球信用保險及風險管理機構Coface的國別風險評估顯示，阿聯酋、卡塔爾的國家風險等級屬于“滿意”級別；沙特、以色列、科威特屬于“合理”級別；其他四國的投資風險為風險等級阿聯酋A3-滿意卡塔爾A3-滿意沙特A4-合理以色列A4-合理科威特A4-合理埃及約旦伊拉克E-極高Coface風險等級釋義：A1（非常低）：宏觀經濟和金融前景非常好。政治環境穩定。商業環境良好。環境的積極作用影響公司的付款行為。公司平均違A2（低）：宏觀經濟和金融前景良好。政治環境總體穩定。商業環境總體良好。公司平均違約概率低。A3（滿意宏觀經濟和金融前景不太有利和/或不穩定。政治環境保持穩定。商業環境或需要改善。公司平均違約概率令人A4（合理經濟和金融前景可能存在一些弱點。政治局勢可能緊張。商業環境可能存在重大缺陷。公司平B（較高經濟和金融前景不確定。政治局勢可能會出現嚴重緊張。商業環境可能存在重大缺陷。公司平均違約概率較高。C（高經濟和金融前景非常不確定。政治環境可能不穩定，商業環境存在重大缺陷。公司的平均違約概率很高。D（非常高經濟和金融前景高度不確定。政治環境非常不穩定。非常E（極高經濟和金融前景極不確定。政治環境極不穩定。極其困難的制度和商業環境。公司的平均違約概25中東十國經貿與投資概覽中東十國經貿與投資概覽26中東主要國家近年來不斷推進稅收改革，加強財政管理，增加稅收透明度等，以適應全球技術進步和宏觀局勢。2024年中東主要國家稅務?沙特出臺了跨國公司免稅應符合經濟實質的規定，在該國設立的跨國公司區域總部可免征30年企業所得稅，該政策旨在吸引跨國?阿聯酋自2025年1月1日起實施國內最低補充稅，適用對象是過去四個財政年度中至少有兩個年度全球總收入達到或超過7.5億歐元的跨國公司，適用15%的最低有效稅。從2026年起實施研發相關稅收激勵計劃。企業可根據其在阿聯酋的運營規模和收入，獲得30%至50%的可退還稅收抵免。?埃及對年營業額低于1,500萬埃鎊（約30萬美元）的小微企業實行簡便的綜合稅收制度，將稅務檢查系統與金融機構風險管理系統關聯，罰款額最高不超過應納稅額，加快稅務糾紛解決進程，提高跨國公司“轉讓定價”免稅額至3,000萬埃鎊（約60萬美元），為投資者提供新的中央結算機制，簡?阿曼稅務局自2024年1月2日起實施“長期欠稅還款優待計劃”，以減輕長期欠稅給納稅人帶來的財務負擔。主要措施包括免除納稅人50%的長期欠稅，剩余的50%的長期欠稅分3年進行償還等。27中東十國經貿與投資概覽中東地區稅負整體較低。普華永道和世界銀行聯合發布的《世界納稅報告》指出，中東地區的總稅收和稅后貢獻指數稅率僅有24.5%，較歐美、亞太等地區稅負最低。這一點會吸引大阿聯酋阿聯酋9卡塔爾10科威特15伊拉克15約旦20沙特20埃及22.5以色列23量跨國公司在低稅率國家設廠，并提供資金與技術，促進當地產業集聚與效率提升，形成良阿曼5阿聯酋5埃及14沙特15約旦16以色列177a.伊拉克對于外國石油公司及其分公司、辦事處和在伊拉克境內開展油氣生產相關業b.約旦的企業所得稅率中，銀行業適用稅率為35%，電信、發電和電力傳輸、基礎礦物開采、保險、金融業法人適用稅率為c.阿曼石油鉆探領域的稅率為石油銷售應稅收入的55%，石油化工公司需繳納稅率為35%的所得稅。阿曼增值稅稅率有特定豁免e.在卡塔爾從事與石化工業和石油經營有關活動的公司適用稅率不低于35%。f.科威特股份制企業需要將企業凈利潤的1%捐給科威特科學發展基金（KFAS），用于支持該國科學研究，還需交納企業凈利潤g.在埃及從事石油、天然氣勘探、開采、加工的企業適用所得稅稅率為40.55%。中東十國經貿與投資概覽28中東多國關稅政策各有特點。阿曼、科威特、及的關稅較高，飲料和煙草的平均關稅達到國家關稅概要以色列??2021年以色列所有產品最惠國加權平均稅率為2.9%最惠國簡單平均稅率為3.6%，工業產品最惠國簡單平均稅率為2.2%埃及??簡單平均關稅水平為36.8%，農產品為94.8%，非農產品27.4%絕大多數類別商品的平均關稅在5%—40%之間，飲料和煙草的平均關稅達到943.5%沙特?機電產品、車輛及其零件、植物蔬菜、礦產品等主要產品進口關稅稅率在5%-25%之間約旦??承諾最終平均關稅為16.3%，2019年實施的平均關稅為10.1%對資本性進口貨物、機械、設備、工業原材料及其他工業必需品免征關稅；對生產用的原材料、工業半成品實行掛稅放行；如進口時已征關稅，在出口時，對成品中包含的進口原材料和工業半成品部分實行退稅伊拉克???一些特殊規定：煙草和卷煙的附加關稅為10%對用于包裝軟飲料、果汁和能量飲料的鋁罐征收額外30%的關稅商品歸類及HS編碼與國際大多數國家不匹配，很難界定相關商品的進口關稅稅率，可從其海關官網查詢???一般稅率為5%征收保護性關稅的商品適用稅率：干酸橙（100%椰棗（20%鮮香蕉（25%特殊種類的肉和肉制品（豬肉100%）；各類酒精飲料（100%）；煙草及其制品（100%）對茶葉、大米、玉米等部分食品、各類印刷書籍、報紙、雜志等商品免征關稅科威特???一般稅率為5%香煙、煙草