八月上旬銀行從業資格考試公司信貸水平抽樣檢測含答案

及解析

一、單項選擇題（共50題，每題1分）。

1、《銀團貸款業務指引》規定，銀團貸款存續期間，通常由牽頭行或代

理行負責定期召開銀團會議，也可由（）以上的銀團貸款成員共同提議召開。

A、1/5

B、1/3

C、1/2

【參考答案】：B

【解析】：銀團貸款存續期間，通常由牽頭行或代理行負責定期召開銀

團會議，也可由1/3以上的銀團貸款成員共同提議召開。銀團會議的主要職

能是討論、協商銀團貸款管理中的重大問題。

2、以（）為導向是現代銀行經營價值革命的結果。

A、客戶

B、經營

C、安全

【參考答案】：A

【解析】：以客戶為導向是現代銀行經營價值革命的結果，也是銀行在

激烈的競爭中生存的法寶。

3、小王在某行業從業多年，經驗豐富，前年他辭職后自己開辦了企業，

繼續干老本行，由此可推斷企業成立的動機是（）

A、基于人力資源

B、基于行業利潤率

C、基于產品分工

【參考答案】：A

【解析】：客戶的組建往往基于以下幾個方面的動機；①基于人力資源,

創始人具有某個行業的從業經驗。原受雇于某個客戶，又另立門戶而成立新

公司?？梢?，與題干相符。②基于技術資源，創始人或合伙人擁有某項專有

技術，擁有技術的一方投資合伙或以技術投資入股而成立新公司。③基于客

戶資源，創始人擁有某個行業的下端客戶資源，或獨自或邀人入伙而成立新

公司。④基于行業利潤圭，創始人并沒有可利用的某項獨特資源，而是看到

某個行業一時利潤誘人，便成立新公司。⑤基于產品分工，原客戶同時生產

幾種產品，其中某種產品做大做強后，便成立新公司專事此種產品的

4、以下不屬于挪用貸款的一般情況的是()o

A、用貸款進行項目投資

B、用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營

C、借款企業挪用流動資金用于財政性開支

【參考答案】：A

【解析】：挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進行股本權益性投資；

②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營；③未依法取得經營房地產

資格的借款人挪用貸款經營房地產業務；④套取貸款相互借貸牟取非法收入;

⑤借款企業挪用流動資金搞基本建設或用于財政性開支或者用于彌補企業虧

損，或者用于職工福利。

5、下列不屬于審貸分離形式的是()o

A、部門分離

B、崗位分離

C、客戶分離

【參考答案】：C

【解析】：A項是指在分行乃至總行等較高層級的單位，應分別設置信貸

業務經營部門和授信審查部門，前者履行貸前調查和貸款管理職能，后者履

行信貸審查職能；B項是指設立地區信貸審批中心，負責某個地區轄內機構超

權限的貸款審批，旨在通過地區分離、異地操作來保證貸款審批的獨立性；C

項是指在基層經營單位，如信貸規模較小的支行，由于人員限制，無法設立

獨立的部門履行信貸審查的職能，一般設置信貸業務崗和信貸審查崗，由信

貸審查崗履行信貸審查的職能。

6、()指標越小，項目投產以后的財務盈利能力越大。

A、投資回收期

B、凈現值

C、資本金利潤率

【參考答案】：A

【解析】：投資回收期也稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部

投資所需時間，它越小，說明投資的盈利能力越大。

7、在下列哪種情況下，行業內競爭比較激烈？()

A、行業進入導人期

B、資本運作比較頻繁期

C、行業退出市場成本高

【參考答案】：C

【解析】：

【正確答案】：D行業退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如在固定

費產較多，并且很難用亍生產其他產品的資本密集型行業，企業通常不會輕

易選擇退出市場。在經濟周期達到低點時，企業之間的競爭程度達到最大。

在營運杠桿較高的行業，這一情況更為嚴重。故選D。

8、紅色預警法重視()o

A、定量分析

B、定量分析與定性分析相結合

C、警兆指標循環波動特征的分析

【參考答案】：B

【解析】：在我國銀行業實踐中，可以根據運作機制招風險預警方法分

為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法。其中，重視定量分析與定性分析

相結合的是紅色預警法。故本題選C。

9、借款企業信用額度是指銀行授予某個借款企業的()o

A、單筆授信額度

B、所有授信額度總和

C、某段時期授信額度

【參考答案】：B

【解析】：借款企業的信用額度是指銀行授予某個借款企業的所有授信

額度的總和。故本題選C。

10、指數預警法中應用最廣泛的是()O

A、擴散指數

B、預期合成指數

C、商業循環指數

【參考答案】：A

【解析】：指數預警法利用警兆指標合成的風險指數進行預警，其中應

用范圍最廣的是擴散指數。故選A。

11、下列關于專項準備金的說法，錯誤的是()O

A、專項準備金是根據貸款風險分類結果，對不同類別的貸款根據其內在

損失程度或歷史損失概去計提的貸款損失準備金

B、專項準備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額

C、專項準備金具有資本的性質

【參考答案】：C

【解析】：專項準備金反映了貸款的內在損失，盡管在賬務上還沒有將

這部分內在損失沖銷，但實際上專項準備金已經用于彌補目前貸款組合中存

在的內在損失，不能再用于彌補銀行未來發生的其他損失，其性質與固定資

產折舊相同。因而，專項準備金不具有資本的性質。故選D。

12、貸前調查時，業務人員應當利用科學、實用的調查方法，通過()

調查手段，分析銀行可承受的風險。

A、定性模型

B、定性與定量相結合

C、數據結合推理

【參考答案】：B

【解析】：在進行貸前調查過程中，有大量信息可供業務人員選擇，此

時業務人員應當利用科學、實用的調查方法，通過定性與定量相結合的調查

手段，分析銀行可承受的風險，為貸款決策提供依據。

13、從2002年起，我國周全實施貸款五級分類軌制，該軌制按照貸款的

風險水平，將銀行信貸資產分為OO

A、正常關注次級可疑損失

B、正常關注可疑次級損失

C、正常次級可疑關注損失

【參考答案】：A

【解析】：按照四級分類的尺度，我國曾經將不良貸款界說為呆賬貸款、

板滯貸款和過時貸款(即一逾兩呆)的總和。從2002年起，我國周全實施貸款

五級分類軌制，該軌制按照貸款的風險水平，將銀行信貸資產分為正常、關

注、次級、可疑、損失等五類。不良貸款指次級類、可疑類和損失蹤類貸款。

故選A。

14、銀行在收取承擔費時，不可以進行的行為是()o

A、借款人擅自變更提款計劃的，銀行應該查清原因并收取承擔費

B、在借款人提款有效期內，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應

該對未提部分在提款時自動注銷

C、對于允許變更提款計劃的，銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔費

【參考答案】：B

【解析】：根據我國《貸款通則》的規定，銀行不得對自營貸款或特定

貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據國際慣例，在借款合同

中規定，變更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業務

部門應根據合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。借

款人在提款有效期內如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據借款

合同的規定收取承擔費。在提款期終了時自動注銷。公司業務部門在借款人

的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。

15、盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生

不利影響的因素。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于OO

A、關注

B、次級

C、損失

【參考答案】：A

【解析】：關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存

在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款。

16、某人貸款10000元，日利率萬分之二，如銀行按單利計息，每年應

還利息（）元。

A、720

B、124

C、24

【參考答案】：A

【解析】:如按單利計息,每年應還利息額為：0.0002X10000X360=720

（元）。

17、信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。其中第一重

支付是（）o

A、銀行支付信貸資金給使用者

B、經過社會再生產過程回到使用者手中

C、使用者支付本金和利息給銀行

【參考答案】：A

【解析】：信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。信貸

資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉化為經營資金,

用于購買原料和支付生產費用，投入再生產，這是第二重支付。

18、下列各項中，可用來考察借款人與銀行關系的項目是()o

A、借款人經濟效益

B、借款人規模

C、不良貸款比率

【參考答案】：C

【解析】：根據銀行流動資金貸前調查報告內容的相關要求，其中不良

貸款比率(比息率)是反映借款人與銀行關系的重要指標。

19、資產負債表上始終存在的那一部分流動資產稱為()o

A、營運資產

B、核心資產

C、核心流動資產

【參考答案】：C

【解析】：沒有試題解析

20、具有較強競爭刀產品的特點不包括()o

A、性能先進

B、性價比高

C、無品牌優勢

【參考答案】：C

【出處】2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】一般來說，那些性能先進、質量穩定、性價比高和具有明顯品

牌優勢的產品市場競爭力較強。

21、企業外購一項團定資產，購買價格300萬元，支付的運輸費15萬元,

保險費6萬元，發生的安裝成本4萬元，并繳納稅金11萬元。則該固定資產

的入賬原值為()O

A、311萬元

B、325萬元

C、336萬元

【參考答案】：C

【解析】：購入的固定資產原值按照購買價加上支付的運輸費、保險費、

包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產的入賬原值

=300+15+6+4+11=336(萬元)。

22、商業銀行的產品組合策略中的市場專業型策略強調的是()o

A、產品組合的寬度和關聯性

B、產品組合的深度和關聯性

C、產品組合的深度

【參考答案】：A

【解析】：市場專業型策略強調的是產品組合的寬度和關聯性，產品組

合的深度一般較小。故本題選A。

23、借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從()起，轉入

逾期貸款賬戶。

A、核準之日

B、到期當日

C、到期日次日

【參考答案】：C

【解析】：借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日

次日起，轉入逾期貸款賬戶。

24、供應階段的核心是（）。

A、進貨

B、市場

C、設備

【參考答案】：A

【解析】：供應階段的核心是進貨，生產階段的核心是技術，銷售階段

的核心是市場。故選A。

25、關于商業銀行對大額不良貸款逐筆計提專項準備金的做法，錯誤的

是（）。

A、損失類的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金

B、如果次級類貸款可能的還款來源是抵押品，相對明確并容易量化，應

該區別出來逐筆計提

C、對于單筆貸款計提準備金時，不需要扣除該筆貸款抵押品的價值

【參考答案】：C

【解析】：對于單筆貸款計提準備金時，應當扣除該筆貸款抵押品的價

值；對批量貸款計提準備金時，則不需要扣除。

26、公司發放紅利的一個主要的目的是（）。

A、維持公司在資本市場地位

B、公司發展迅速

C、保住公司資本金

【參考答案】：A

【解析】：紅利和利息均為公司的融資成本。大多數公司必須支付紅利

來保證其在證券市場的位置或資本市場的地位，因為紅利的發放會影響投資

者的態度。否則，投資者可能出售其股份，使股價下跌。

27、客戶評級的評價主體是()o

A、專業評級機構

B、商業銀行

C、注冊會計師

【參考答案】：B

【解析】：【答案】C

【解析】客戶信用評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和

評價，反映客戶違約風險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業銀行，評價目

標是客戶違約風險，評價結果是信用等級。

28、()是判斷貸款正常與否的最基本標志。

A、貸款目的

B、還款來源

C、還款記錄

【參考答案】：A

【解析】：【正確答案】：A貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否

的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，

貸款一旦被挪用，就意味著將產生更大的風險。故選A。

29、對逾期貸款，銀行分(支)行信貸部主管必須()開出催收貸款通知

函，并同時發送擔保單位簽收。

A、每周

B、每季

C、半年

【參考答案】：B

【解析】：對逾期貸款，銀行分(支)行信貸部主管必須每季開出催收貸

款通知函，并同時發送擔保單位簽收。

30、企事業單位支取工資、獎金等現金只能通過()進行。

A、臨時存款賬戶

B、專用存款賬戶

C、基本存款賬戶

【參考答案】：C

【解析】：略。

31、()負責銀團貸款市場秩序的自律工作，協調銀團貸款與交易中發

生的問題，收集和披露有關銀團貸款信息。

A、商業銀行

B、中國銀行業監督管理委員會

C、銀行業協會

【參考答案】：C

【解析】：銀行業協會作為行業自律組織，負責銀團貸款市場秩序的自

律工作，協調銀團貸款與交易中發生的問題，收集和披露有關銀團貸款信息,

制訂行業相關公約等。

32、下列不屬于銀行營銷機構組織形式的是()o

A、平行職能制

B、事業部制

C、直線職能制

【參考答案】：A

【解析】：銀行公司信貸營銷組織的形式多種多樣，概括地說有:①直線

職能制是指在各級行領導之下，設置相應的營銷職能部門，不直接對公司信

貸業務部門發號施令，而只對其起指導作用；②矩陣制是指在直線職能制垂

直形態組織系統的基礎上，再增加一種橫向的領導系統；③事業部制是指在

銀行內部，對具有獨立信貸產品市場、承擔獨立責任和利益的部門實行分權

管理的一種組織形式。

33、下列各項中，能夠衡量目標區域信貸資產的收益實現情況的是()o

A、貸款實際收益率

B、利息實收率

C、信貸資產相對不良率

【參考答案】：B

【出處】2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】利息實收還用于衡量目標區域信貸資產的收益實現情況。

34、股份有限公司或有限責任公司的企業法人提供的保證，需要取得()

的同意。

A、職工代表大會或董事會決議

B、董事會決議或股東大會

C、董事會決議或監事會

【參考答案】：B

【解析】：股份有限公司或有限責任公司的企業法人提供的保證，需要

取得董事會決議同意或股東大會同意。

35、對于抵債資產的計價價值與貸款本金和應收利息之和的差額，下列

處理正確的是()O

A、抵債資產的計價價值低于貸款本金時，其差額作為呆賬，沖減當期收

入

B、抵債資產的計價價值等于貸款本息之和時，作為收回貸款本金與應收

利息處理

C、抵債資產的計價價值等于貸款本金時，作為擔保實現處理

【參考答案】：B

【解析】：A項抵債資產的計價價值低于貸款本金時，其差額作為呆賬，

經總行批準核銷后連同表內利息一并沖減呆賬準備金；B項抵債資產的計價價

值高于貸款本金與應收利息之和時，其差額列入保證金科目設專戶管理，待

抵債資產變現后一并處理；D項抵債資產的計價價值等于貸款本金時，作為貸

款本金收回處理；其表內應收利息經總行批準核銷后沖減呆賬準備金。

36、商業銀行應加強()管理，對雙方的往來和違約記錄并存檔。

A、授信文檔

B、存款種類

C、工作人員

【參考答案】：A

【解析】：商業銀行應加強授信文檔管理，對借貸雙方的權利、義務、

各種形式的往來及違約糾正措施記錄并存檔。

37、風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地消除()

風險而采取的一系列措施。

A、商業銀行

B、企業財務

C、企業管理

【參考答案】：A

【解析】：風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地消

除商業銀行風險而采取的一系列措施。故選A。

38、借款人還款能刀的主要標志就是(),

A、借款人的現金流量是否充足

B、借款人的管理水平是否很高

C、借款人的銷售收人和利潤是否足夠高

【參考答案】：A

【解析】：借款人還款能力的主要標志就是借款人的現金流量是否充足。

39、下列關于工藝技術方案評估的說法，錯誤的是()o

A、目的是分析工藝的先進性

B、要對所收集到資料和數據的完整性、可靠性、準確性進行研究

C、要了解國內外同類項目技術與裝備的發展趨勢

【參考答案】：A

【解析】：對工藝技術方案進行分析評估的目的是分析產品生產全過程

技術方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術方案是否是綜

合效果最佳的工藝技術方案。

40、某企業到甲銀行存錢取得存單，再用此存單到乙銀行取得質押貸款,

之后到甲銀行掛失原存些取走存款，這種行為造成的風險屬于()

A、虛假質押風險

B、匯率風險

C、市場風險

【參考答案】：A

【解析】：虛假質押風險是貸款質押的最主要風險因素。例如，不法企

業用變造或偽造的銀行定期存單到銀行騙取貸款，另外有些到甲銀行先存一

筆款取得真存單，到乙銀行取得質押貸款后，回頭又到甲銀行掛失原存單取

走存款。

41、具有較強競爭刀產品的特點不包括()o

A、性能先進

B、性價比高

C、無品牌優勢

【參考答案】：C

【解析】：略。

42、信貸資金的供求狀況屬于影響銀行營銷決策的()因素。

A、經濟技術環境

B、宏觀環境

C、微觀環境

【參考答案】：C

【解析】：影響銀行營銷決策的微觀環境有信貸資金的供求狀況、信貸

客戶的需求、信貸動機及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業競爭對手

的實力與策略。

43、關于信貸人員對借款人信譽狀況的分析，下列說法錯誤的是()o

A、可通過“中國人民銀行信貸登記咨詢系統”查詢借款人的不良記錄

B、分析借款人的股東，尤其是大股東的素質、財產情況、持股情況等

C、分析企業關聯方

【參考答案】：C

【解析】：一般借款人信譽主要受借款人的高管層、股東(尤其是大股

東)的素質和有關情況影響，與企業關聯方關系不大。

44、抵押權的標的物以()最為常見。

A、不動產

B、動產

C、股票

【參考答案】：A

【解析】：解析：抵押權的標的物可以是動產和不動產，以不動產最為

常見。

45、貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業務人員尤其要注

意()對抵押擔保額的影響程度。

A、匯率變化

B、通貨膨脹率

C、存款準備金率

【參考答案】：A

【解析】：在貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業務人員

要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變

化對抵（質）押擔保額的影響程度。

46、在信用評級操作程序中，不合要求的是（）o

A、相關部門調查、初評

B、上報至銀行主管風險管理領導審批

C、銀行領導簽字認定后直接反饋認定信息

【參考答案】：C

【解析】：信用評級程序在不同商業銀行間的做法大同小異。以某銀行

評級程序為例：銀行初評部門在調查分析的基礎上，進行客戶信用等級初評,

核定客戶授信風險限額，并將完整的信用評級材料報送同級行風險管理部門

審核。風險管理部門對客戶信用評級材料進行審核，并將審核結果報送本級

銀行主管風險管理的行領導。銀行領導對風險管理部門報送的客戶信用評級

材料進行簽字認定后，由風險管理部門向業務部門反饋認定信息。

47、銀行對某企業提供的抵押物評估價值額為1000萬元，擬向該企業貸

款本息總額為800萬元，其中利息300萬元，則該企業的抵押率為（）。

A、80%

B、110%

C、125%

【參考答案】：A

【解析】：抵押率二擔保債權本息總額/抵押物價值評估價值額

X100%=800/1000X100%=80%o

48、某銀行于2003年向張女上辦理了一筆房貸，合同約定總利息金額為

16萬元。到2010年時，張女士總計償還利息5萬元，此時張女士請求提前還

貸，則銀行()。

A、應按照實際的借款期限收取利息

B、有權要求張女士償還剩余11萬元利息

C、有權拒絕張女士請求

【參考答案】：B

【解析】：根據《人民幣利率管理規定》，借款人在借款合同到期前歸

還貸款的，銀行有權按原貸款合同向借款人收取利息。題中貸款合同約定總

利息16萬元，張女士要求提前還款時，銀行有權按原合同要求張女士繼續支

付合同利息，總計11萬元。故本題應選C。

49、某銀行現有一筆貸款需要發放，目前有4個行業可以選擇：市場上

只有一家廠商的A行業；市場上有許多廠商生產和銷售有差別同種產品的B

行業；市場上有許多廠商生產和銷售無差異同質商品的C行業；市場只有3

家廠商的D行業。則銀行應當選擇()o

A、A行業

B、C行業

C、D行業

【參考答案】：A

【解析】：同一行業中的企業競爭程度在不同的行業中區別很大。處于

競爭相對較弱的行業的企業短期內受到的威脅就較小，反之則相反。由題可

知，A行業只有一家廠商，競爭力最小。

50、下列不屬于商業銀行一級押品范疇的是()o

A、銀行開出的本外幣存單、銀行本票和銀行承兌匯票

B、貸前審批及貸后管理的有關文件

C、上市公司股票、政府債券和公司債券

【參考答案】：B

【解析】：一級文件（押品）主要是指信貸抵（質）押契證和有吩證券

及押品契證資料收據和信貸結清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本

外幣存單、銀行本票、釵行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保

險批單、提貨單、產權證或他項權益證書及抵（質）押物的物權憑證、抵債

物資的物權憑證等。

二、多項選擇題（共15題，每題2分）

1、對項目固定資產折舊及無形資產、遞延資產攤銷辦法的審查主要是審

查其（）O

A、單價是否合理

B、是否符合財政部規定

C、折舊確定方法

【參考答案】：B

【解析】：在財務預測審查中，對固定資產、無形資產、遞延資產原值

確定及其折舊和攤銷辦法的審查，主要是審查這三類資產的原值的確定方法

和固定資產折舊及無形資產、遞延資產攤銷方法是否符合財政部的規定。

2、下列關于貸款抵押額度，表述錯誤的是（）o

A、抵押人擔保的債權不得超出其抵押物的價值

B、再次抵押的財產的價值余額不能超出所擔保的債權

C、抵押財產價值高于所擔保債權的余額部分不可以再次抵押

【參考答案】：C

【出處】2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】貸款抵押額度的確認：由于抵押物在抵押期間會出現損耗、貶

值，在處理抵押物期間會發生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，

銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評

估價值與抵押貸款率的范圍內加以確定。其計算公式為：抵押貸款額一抵押

物評估值X抵押貸款率。抵押人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值。財

產抵押后，該財產的價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，但不

得超出其余額部分。

3、下列關于長期償債能力指標的說法，錯誤的是（）o

A、資產負債率說明客戶總資產中債權人提供資金所占的比重

B、有形凈資產債務率反映了企業可以隨時還債的能力

C、利息保障倍數反映了企業獲利能力對到期債務利息的保證程度

【參考答案】：B

【解析】：負債與有形凈資產比率是指負債與有形凈資產的比例關系，

用于表示有形凈資產對債權人權益的保障程度。

4、投資利稅率是（）o

A、使項目在計算期內各年凈現金流量絮計凈現值等于零時的折現率

B、項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的利稅總額或項目生產

期內平均利稅總額與項目總投資的比率

C、項目達到設計生產能力后的正常生產年份的利潤總額或項目生產期內

平均利潤總額與資本金的比率

【參考答案】：B

【解析】：投資利稅率是項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份

的利稅總額或項目生產期內平均利稅總額與項目總投資的比率。計算公式為:

投資利稅率二年利稅總額或年平均利稅總額/項目總投資X100%；年利稅總額二

年銷售收入（不含銷項稅）一年總成本費用（不含進項稅）或二年利潤總額+

年銷售稅金及附加（不含增值稅）。在項目評估中，可將投資利稅率與行業

平均利稅率對比，以判別項目單位投資對國家積累的貢獻水平是否達到本行

業的平均水平。

5、下列關于貸款檔案管理期限的說法，不正確的是（）o

A、貸款檔案的保管期限自貸款結清（核銷）當年起計算

B、一般中長期貸款結清后原則上再保管20年

C、經風險管理部及業務經辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久

保存

【參考答案】：A

【解析】：貸款檔案的保管期限自貸款結清(核銷)后的第二年起計算。

其中包括：①5年期，一般適用于短期貸款，結清后原則上再保管5年；②20

年期，一般適用于中長期貸款，結清后原則上再保管20年；③永久，經風險

管理部門及業務經辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。故本

題選A。

6、下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析系統的是()。

A、還款來源因素

B、資金用途因素

C、定量模型因素

【參考答案】：C

【解析】：5Ps分析系統包括：個人因素(PersonalFactor)、資金用途

因素(PurposeFactor)、還款來源因素(PaymentFactor)、保障因素

(ProtectionFactor)、企業前景因素(PerspectiveFactor)。

7、真實票據理論的局限性不包括()o

A、忽視了貸款需求的多樣性

B、沒有認識到活期存款余額的相對穩定性

C、強調銀行應保持其資金來源的高度流動性

【參考答案】：C

【解析】：【正確答案】：D真實票據理論的局限性在于：①這一理論沒

有認識到活期存款余額的相對穩定性，即在活期存款的存取之間，總會有一

個相對穩定的資金余額可用于發放長期貸款，而是將銀行資產過多地集中于

盈利性很差的短期自償性貸款上；②這一理論忽視了貸款需求的多樣性；③

它忽視了貸款自償性的相對性，即在經濟衰退時期，即便是有真實票據作抵

押的商業性貸款，也會出現缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風險。

故選D。

8、目前我國商業銀行資金的主要來源為—,利潤的主要來源為—o

【)

A、存款；貸款

B、貸款；存款

C、貸款；中間業務

【參考答案】：A

【解析】：商業銀行的資金主要來源于廣大存款者的存款，利潤則主要

來源于向資金緊缺者貸款賺取的利息。

9、某廠購進一價值100萬元的機器設備，預計凈殘值率為10%,折舊年

限10年，按照平均年限法計算。則第九年應計提折舊為()萬元。

A、9

B、11.1

C、10

【參考答案】：A

【解析】：平均年限法的固定資產折舊計算公式如下：固定資產年折舊

率二(1-預計的凈殘值率)X100%：折舊年限固定資產年折舊額=固定資產原值

X年折舊率。

10、某公司欲轉讓其擁有的某項固定資產，該資產原賬面價值1000萬元,

經過重新評估，該項資產的價值為1050萬元，假設無折舊，則()o

A、該公司的收入將增加50萬元

B、該公司資本公積金將增加50萬元

C、該公司盈余公積金將增加50萬元

【參考答案】：B

【解析】：該公司資產重估發生的50萬元的增值屬于法定財產重估增值,

應計入資本公積金。

11、銀行在收取承擔費時，不可以進行的行為是OO

A、借款人擅自變更提款計劃的，銀行應該查清原因并收取承擔費

B、在借款人提款有效期內，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應

該對未提部分在提款期結束時自動注銷

C、對于允許變更提款計劃的，銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔費

【參考答案】：C

【解析】：根據國際慣例，若在借款合同中規定，變更提款應收取承擔

費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業務部門應根據合同辦理，可按改

變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。故選D。

12、按()劃分，公司信貸可分為固定資產貸款、并購貸款、流動資金

貸款、項目融資和房地產貸款。

A、貸款經營模式

B、貸款用途

C、貸款擔保方式

【參考答案】：B

【解析】：按貸款用途劃分，公司信貸可分為固定資產貸款、并購貸款、

流動資金貸款、項目融資和房地產貸款。

13、()是指銀行以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，其風險由銀

行承擔.并由銀行收回玄金和利息。

A、特定貸款

B、固定資產貸款

C、自營貸款

【參考答案】：C

【解析】：自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，

其風險由銀行承擔.并由銀行收回本金和利息。

14、某銀行現有一筆貸款需要發放，目前有四個行業可以選擇：市場上

只有一家廠商的A行業；市場上有許多廠商生產和銷售有差別同種產品的B

行業；市場上有許多廠商生產和銷售無差異同質商品的C行業；市場只有三

家廠商的D行業。則銀行應當選擇()o

A、A行業

B、C行業

C、D行業

【參考答案】：A

【解析】：由題意可以判斷，A行業為完全壟斷，R行業為壟斷競爭，C

行業為完全競爭，D行業為寡頭壟斷，其壟斷程度為A行業〉D行業〉B行業

>C行業。行業的壟斷程度越高，意味著市場集中度越高，則企業的經營風險

越小，獲得高利潤的可能性越大，因而應選擇壟斷程度最高的A行業。

15、公司信貸中，調查人員常通過借款人的()及其與本行及他行的業

務往來狀況考察借款人與銀行關系。

A、存款數量

B、熟悉程度

C、信用履約記錄

【參考答案】：C

【解析】：沒有試題解析

三、判斷題(共20題，每題1分)

1、關于借款需求與負債結構，一個基本的信貸準則是長期現金需求要通

過長期融資實現，短期資金可通過短期融資實現，也可通過長期融資實現。

()

【參考答案】：錯誤

【解析】：關于借款需求與負債結構，一個基本的信貸準則是短期資金

需求要通過短期融資實現，長期資金需求要通過長期融資來實現。

2、結構分析法經常用于與同行業平均水平比較分析。()

【參考答案】：正確

【解析】：

【正確答案】：對。試題解析：結構分析法可以用于單個客戶損益表相

關項目的分析，還經常月于與同行業平均水平比較分析。

3、貸放分控中的“貸”，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符

合放款條件的貸款發放或支付出去的業務環節。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：貸放分控中的“貸”，是指信貸業務流程中貸款調查、貸款

審查和貸款審批等環節，尤其是指貸款審批環節，以區別貸款發放與支付環

節?！胺拧笔侵阜趴?，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款

條件的貸款發放或支付出去的業務環節。

4、銀行在分析借款企業因固定資產擴張導致借款需求時，可將公司銷售

收入/凈固定資產比率與銀行相似客戶進行比較，也能獲得很多有價值的信息。

【)

【參考答案】：錯誤

【解析】：銀行在分析借款企業因固定資產擴張導致的借款需求時，可

將公司銷售收入/凈固定資產比率同行業相關數據進行比較，也能獲得很多有

價值的信息。

5、通過計算借款人的各項資產占總資產的比重，分析借款人的資產結構，

可以判斷出借款人資產分配的合理性。

【參考答案】：正確

6、貸款經批準后，業務人員應當嚴格遵照批復意見，著手落實貸款批復

條件，在落實貸款批復中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同。

()

【參考答案】:正確

【解析】：貸款經批準后，業務人員應當嚴格遵照批復意見，著手落實

貸款批復條件，在落實貸款批復中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署

借款合同。

7、對于并購融資導致的借款需求，如果銀行要提供可展期的短期貸款，

就一定要特別關注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動，比較好的判斷

方法是通過與公司管理層溝通判斷并購是否是公司真正的借款原因。(