濟南中泰集團費用管理制度密?一、總則1.目的為加強濟南中泰集團（以下簡稱"集團"）財務管理，規范費用支出行為，提高資金使用效益，保障集團各項工作順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于集團總部及所屬各子公司、分公司（以下統稱"各單位"）。3.基本原則合法性原則：費用支出必須符合國家法律法規和集團相關規定。合理性原則：費用支出應與業務實際需要相符，具有必要性和經濟性。審批制原則：所有費用支出均需按照規定的審批流程進行審批。權責對等原則：費用支出的審批、經辦等人員應承擔相應的責任。二、費用支出審批流程1.一般流程經辦人填寫費用報銷單：詳細注明費用發生的日期、事由、金額、附件張數等信息，并簽字確認。部門負責人審核：對費用的真實性、合理性、必要性進行審核，簽署意見并簽字。財務部門審核：審核費用報銷單的填寫是否規范、附件是否齊全、金額計算是否正確、是否符合預算等，簽署意見并簽字。分管領導審批：根據權限對費用進行審批，簽署意見并簽字。總經理審批（如需）：對于重大費用支出或超出分管領導審批權限的，由總經理進行最終審批。報銷支付：經審批通過后，財務部門按照規定辦理報銷支付手續。2.特殊情況處理對于緊急且金額較小的費用支出，可由經辦人電話請示分管領導同意后先行支付，但事后需及時補辦完整的審批手續。涉及多個部門的費用，由主要負責部門牽頭辦理審批手續，相關部門配合審核。三、費用分類及管理1.差旅費定義：指員工因公務需要臨時到常駐地以外地區出差所發生的交通、住宿、伙食及市內交通等費用。標準交通費用：根據出差的地區、職級等確定乘坐交通工具的等級標準，如飛機經濟艙、高鐵二等座等，超標部分原則上不予報銷。特殊情況需乘坐更高等級交通工具的，需提前經分管領導批準。住宿費用：按照不同地區劃分住宿標準，一線城市及經濟發達地區標準較高，其他地區標準相應降低。員工應選擇符合標準的住宿場所，實際發生費用超出標準部分自理。伙食補貼：根據出差自然天數，按照一定標準給予補貼，補貼標準根據地區差異有所不同。市內交通補貼：按出差天數給予一定金額的補貼，用于市內交通費用支出。報銷要求出差結束后應及時辦理報銷手續，報銷時需提供出差審批單、機票、車票、住宿發票等相關憑證。乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費等憑證應與機票同時報銷。住宿費發票應注明住宿日期、人數、單價等信息，如發票未注明的，需提供住宿清單。2.業務招待費定義：指集團各單位為開展業務活動需要而發生的宴請、禮品、娛樂等費用。標準業務招待費應嚴格控制，不得超過當年營業收入的一定比例（具體比例另行規定）。招待應根據實際需要，合理安排檔次，避免鋪張浪費。原則上不得在高檔消費場所進行招待。報銷要求報銷時需填寫業務招待費報銷單，詳細說明招待對象、事由、時間、地點、金額等情況，并提供相應的發票、消費清單等憑證。招待禮品應附禮品清單，注明禮品名稱、數量、單價等信息。嚴禁以業務招待費名義列支其他費用。3.辦公費定義：指各單位日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材、辦公設備等費用。管理要求各單位應建立辦公用品采購管理制度，指定專人負責辦公用品的采購、驗收、保管和發放。辦公用品采購應遵循集中采購、批量采購原則，以降低采購成本。辦公用品應設立臺賬進行登記管理，定期盤點，確保賬實相符。報銷要求報銷辦公費時應提供發票、采購清單等憑證，發票上應注明辦公用品名稱、規格、數量、單價等信息。對于金額較大的辦公設備采購，需附采購合同、驗收報告等相關資料。4.通訊費定義：指員工因工作需要發生的手機通訊費用。標準根據員工的職級設定不同的通訊費補貼標準，每月隨工資發放。員工實際發生的通訊費用低于補貼標準的，按補貼標準發放；高于補貼標準的，憑正規發票在標準范圍內報銷，超出部分自理。報銷要求：報銷通訊費時需提供通訊費發票，發票抬頭應為員工本人姓名。5.差旅費定義：指員工因公務需要臨時到常駐地以外地區出差所發生的交通、住宿、伙食及市內交通等費用。標準交通費用：根據出差的地區、職級等確定乘坐交通工具的等級標準，如飛機經濟艙、高鐵二等座等，超標部分原則上不予報銷。特殊情況需乘坐更高等級交通工具的，需提前經分管領導批準。住宿費用：按照不同地區劃分住宿標準，一線城市及經濟發達地區標準較高，其他地區標準相應降低。員工應選擇符合標準的住宿場所，實際發生費用超出標準部分自理。伙食補貼：根據出差自然天數，按照一定標準給予補貼，補貼標準根據地區差異有所不同。市內交通補貼：按出差天數給予一定金額的補貼，用于市內交通費用支出。報銷要求出差結束后應及時辦理報銷手續，報銷時需提供出差審批單、機票、車票、住宿發票等相關憑證。乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費等憑證應與機票同時報銷。住宿費發票應注明住宿日期、人數、單價等信息，如發票未注明的，需提供住宿清單。6.車輛費用定義：指集團各單位公務車輛發生的燃油費、過路過橋費、停車費、車輛維修保養費、保險費等。管理要求各單位應建立車輛管理制度，明確車輛使用范圍、調度安排、維修保養審批等流程。車輛維修保養應選擇正規的維修廠家，維修前需填寫維修申請單，經審批后進行維修。維修費用應提供維修清單、發票等憑證。車輛保險應統一辦理，選擇合適的保險險種和保險公司，確保車輛保險的完整性和經濟性。報銷要求：報銷車輛費用時應提供相應的發票、維修清單、保險單等憑證，發票上應注明費用明細。7.會議費定義：指集團各單位召開會議所發生的場地租賃、會議設備租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用。標準會議應根據實際需要合理安排規模和檔次，嚴格控制會議費用支出。會議費應分項列示，不得與其他費用混淆報銷。報銷要求報銷會議費時需提供會議審批文件、會議通知、參會人員名單、發票、費用明細清單等憑證。會議場地租賃發票應注明會議名稱、時間、地點、租賃期限等信息。8.培訓費定義：指集團各單位為提高員工業務素質和技能而組織的各類培訓所發生的費用，包括培訓師資費、教材費、場地費、住宿費、餐費等。管理要求各單位應制定年度培訓計劃，合理安排培訓內容和培訓方式，確保培訓效果。培訓費用應嚴格按照預算執行，不得超預算支出。報銷要求報銷培訓費時需提供培訓審批文件、培訓通知、培訓課程表、發票、費用明細清單等憑證。對于外部培訓機構提供的培訓服務，還需提供培訓合同。四、費用預算管理1.預算編制各單位應于每年末根據下一年度工作計劃和業務發展需要，編制本單位的費用預算草案，包括差旅費、業務招待費、辦公費、通訊費、車輛費用、會議費、培訓費等各項費用。費用預算應細化到具體項目和月份，確保具有可操作性和可控性。2.預算審批各單位費用預算草案編制完成后，應按照集團規定的審批流程進行上報審批。集團財務部門對各單位上報的費用預算進行匯總審核，并提交集團管理層審批。3.預算執行與控制各單位應嚴格按照批準的費用預算執行，不得超預算支出。如因特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序進行申請和審批。集團財務部門定期對各單位費用預算執行情況進行檢查和分析，及時發現問題并督促整改。五、費用報銷時間及其他規定1.報銷時間一般情況下，員工應在費用發生后的[X]個工作日內辦理報銷手續。對于跨年度的費用，應在次年[X]月[X]日前報銷完畢，逾期原則上不予報銷。2.其他規定費用報銷單應使用黑色或藍色中性筆填寫，字跡清晰、工整，不得涂改。所有費用報銷憑證必須是合法、有效的發票或財政監制的收據，發票應加蓋發票專用章，收據應加蓋財務專用章。對于不符合規定的費用報銷憑證，財務部門有權拒絕報銷。六、監督與檢查1.集團財務部門負責對各單位費用管理制度的執行情況進行定期或不定期檢查，發現問題及時督促整改。2.各單位應加強對本單位費用支出的內部審計和監督，確保費用支出合法合規、真實合理。3.對于違反本制度的單位和個人，集團將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不