滾石移動(dòng)股份有限公司財(cái)產(chǎn)管理辦法?一、總則1.目的為加強(qiáng)滾石移動(dòng)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱"公司"）財(cái)產(chǎn)管理，保障公司資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，規(guī)范財(cái)產(chǎn)管理行為，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的各類財(cái)產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。3.基本原則統(tǒng)一管理原則。公司財(cái)產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算。分級(jí)負(fù)責(zé)原則。按照公司組織架構(gòu)，明確各級(jí)部門在財(cái)產(chǎn)管理中的職責(zé)，分級(jí)負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的日常管理。合理使用原則。充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，提高資產(chǎn)使用效率，避免資源浪費(fèi)。規(guī)范處置原則。財(cái)產(chǎn)處置應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)、公開、公正。二、財(cái)產(chǎn)管理職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)制定財(cái)產(chǎn)管理制度和核算辦法，組織實(shí)施財(cái)產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作。負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的賬務(wù)處理，定期編制財(cái)產(chǎn)報(bào)表，提供財(cái)產(chǎn)管理相關(guān)財(cái)務(wù)信息。參與財(cái)產(chǎn)購置、處置等重大決策，審核財(cái)產(chǎn)預(yù)算、決算及相關(guān)費(fèi)用支出。2.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定財(cái)產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)劃，編制財(cái)產(chǎn)購置、處置計(jì)劃。負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的實(shí)物管理，包括資產(chǎn)的驗(yàn)收、入庫、保管、領(lǐng)用、維修、盤點(diǎn)等工作。建立財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄財(cái)產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、使用部門等信息。定期對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查，核實(shí)資產(chǎn)狀況，確保賬實(shí)相符。3.使用部門負(fù)責(zé)本部門財(cái)產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，合理安排財(cái)產(chǎn)的使用，提高資產(chǎn)使用效率。配合資產(chǎn)管理部門做好財(cái)產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作，及時(shí)反饋財(cái)產(chǎn)使用情況和存在問題。負(fù)責(zé)辦理本部門財(cái)產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還等手續(xù)，妥善保管財(cái)產(chǎn)，防止資產(chǎn)丟失、損壞。三、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)的定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)的購置各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)，填寫《固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購置理由等信息。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司財(cái)產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際情況進(jìn)行審核，提出意見后報(bào)財(cái)務(wù)管理部門。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)購置申請(qǐng)進(jìn)行預(yù)算審核，如在預(yù)算范圍內(nèi)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；如超出預(yù)算，需按公司預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。經(jīng)審批同意后，由采購部門負(fù)責(zé)按照公司采購管理規(guī)定進(jìn)行采購。采購?fù)瓿珊?，由資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，并由資產(chǎn)管理部門登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬。3.固定資產(chǎn)的折舊固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)算，折舊年限按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況確定。財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。固定資產(chǎn)折舊政策一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。4.固定資產(chǎn)的使用與維護(hù)固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，領(lǐng)用后應(yīng)妥善保管和使用，確保資產(chǎn)安全、完整。使用部門應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。維修費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。因工作需要，固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部各部門之間轉(zhuǎn)移使用時(shí)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》，經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門備案，并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。5.固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的清查計(jì)劃，明確清查范圍、方法、人員分工等。清查盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、使用狀況等信息，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，填寫《固定資產(chǎn)盤盈（虧）報(bào)告表》，經(jīng)相關(guān)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格入賬；盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。6.固定資產(chǎn)的處置固定資產(chǎn)處置包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損等。處置固定資產(chǎn)應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：使用部門提出處置申請(qǐng)，填寫《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，說明處置原因、資產(chǎn)狀況等信息。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出處置意見，并組織相關(guān)人員對(duì)擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)評(píng)估結(jié)果和相關(guān)規(guī)定，對(duì)處置資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行審核。處置申請(qǐng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施處置工作。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。四、流動(dòng)資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理公司貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金管理應(yīng)遵循國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，確保資金安全、流動(dòng)合理?，F(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍和庫存限額規(guī)定，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行?，F(xiàn)金收付應(yīng)做到日清月結(jié)，定期盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。銀行存款管理應(yīng)加強(qiáng)賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。其他貨幣資金應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算，確保資金?？顚Ｓ?。2.應(yīng)收賬款管理銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄客戶名稱、欠款金額、賬齡、還款情況等信息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)向銷售部門反饋逾期賬款情況，協(xié)助銷售部門做好催收工作。對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收，如發(fā)函催款、上門催收、法律訴訟等。同時(shí)，應(yīng)分析逾期原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，加強(qiáng)客戶信用管理。3.存貨管理存貨包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。存貨管理應(yīng)遵循先進(jìn)先出、成本與可變現(xiàn)凈值孰低等原則。采購部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求和生產(chǎn)計(jì)劃，合理確定存貨采購數(shù)量和時(shí)間，避免存貨積壓或缺貨。倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)出等工作。應(yīng)建立存貨臺(tái)賬，定期盤點(diǎn)存貨，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的成本核算方法對(duì)存貨進(jìn)行計(jì)價(jià)和核算，定期對(duì)存貨進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。五、無形資產(chǎn)管理1.無形資產(chǎn)的定義與分類無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。2.無形資產(chǎn)的取得無形資產(chǎn)的取得方式包括外購、自行研發(fā)、投資者投入等。外購無形資產(chǎn)應(yīng)按照實(shí)際支付的價(jià)款入賬；自行研發(fā)無形資產(chǎn)應(yīng)按照研究階段和開發(fā)階段分別進(jìn)行核算，符合資本化條件的開發(fā)支出計(jì)入無形資產(chǎn)成本。投資者投入的無形資產(chǎn)，應(yīng)按照評(píng)估價(jià)值或合同、協(xié)議約定的價(jià)值入賬。3.無形資產(chǎn)的攤銷無形資產(chǎn)的攤銷采用直線法計(jì)算，攤銷年限按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況確定。財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限計(jì)提無形資產(chǎn)攤銷，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。4.無形資產(chǎn)的使用與保護(hù)無形資產(chǎn)使用部門應(yīng)妥善保管無形資產(chǎn)相關(guān)資料，合理使用無形資產(chǎn)，確保無形資產(chǎn)的安全和有效使用。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)的保護(hù)，建立健全知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度，及時(shí)申請(qǐng)專利、商標(biāo)、著作權(quán)等，維護(hù)公司的合法權(quán)益。5.無形資產(chǎn)的處置無形資產(chǎn)處置包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等。處置無形資產(chǎn)應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：使用部門提出處置申請(qǐng)，填寫《無形資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，說明處置原因、資產(chǎn)狀況等信息。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出處置意見，并組織相關(guān)人員對(duì)擬處置無形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)評(píng)估結(jié)果和相關(guān)規(guī)定，對(duì)處置無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行審核。處置申請(qǐng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施處置工作。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。六、財(cái)產(chǎn)清查與盤點(diǎn)1.清查盤點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)每年制定財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員分工等。清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。2.清查盤點(diǎn)實(shí)施清查盤點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，認(rèn)真核對(duì)財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、使用狀況等信息，確保賬實(shí)相符。對(duì)于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)記錄并查明原因。3.清查盤點(diǎn)報(bào)告清查盤點(diǎn)結(jié)束后，清查盤點(diǎn)人員應(yīng)編制財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說明清查盤點(diǎn)情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議等。清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)相關(guān)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.問題處理對(duì)于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符、資產(chǎn)損失等問題，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。屬于管理不善造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；屬于自然災(zāi)害等不可抗力造成的損失，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并向上級(jí)主管部門報(bào)告。七、財(cái)產(chǎn)信息化管理1.建立財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)信息的集中管理和動(dòng)態(tài)更新。財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類財(cái)產(chǎn)的基本信息、購置、使用、處置等全過程管理。2.數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)將財(cái)產(chǎn)的相關(guān)信息錄入財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，并定期進(jìn)行維護(hù)和更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.信息查詢與分析公司各級(jí)部門可通過財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)查詢財(cái)產(chǎn)相關(guān)信息，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和統(tǒng)計(jì)，為財(cái)產(chǎn)管理決策提供支持。八、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括財(cái)產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、財(cái)產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況等。對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情