門店?duì)I業(yè)款收繳與核對(duì)管理規(guī)定?一、總則1.目的為加強(qiáng)門店?duì)I業(yè)款的收繳與核對(duì)管理，確保營業(yè)款的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)回籠，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本規(guī)定。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司旗下所有門店的營業(yè)款收繳與核對(duì)工作。3.職責(zé)分工門店收銀員：負(fù)責(zé)門店每日營業(yè)款的收取、初步整理及上繳工作。門店店長：負(fù)責(zé)監(jiān)督門店?duì)I業(yè)款的收繳情況，對(duì)上繳的營業(yè)款進(jìn)行審核，并確保款項(xiàng)及時(shí)、足額存入指定賬戶。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)制定營業(yè)款收繳與核對(duì)的相關(guān)制度和流程，定期對(duì)門店?duì)I業(yè)款進(jìn)行核對(duì)、檢查和監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理。二、營業(yè)款收繳管理1.收款方式現(xiàn)金收款：門店應(yīng)配備專門的收款設(shè)備，如收銀機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)等，確保現(xiàn)金收款的準(zhǔn)確性和安全性。收銀員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)金額，當(dāng)面點(diǎn)清，并向顧客出具有效的收款憑證。銀行卡收款：門店應(yīng)支持銀行卡支付，收銀員在受理銀行卡交易時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定操作，確保交易的真實(shí)性和合法性。交易完成后，應(yīng)向顧客提供交易憑證。電子支付：包括微信支付、支付寶支付等。門店應(yīng)按照電子支付平臺(tái)的要求，正確設(shè)置收款賬戶和相關(guān)參數(shù)，確保電子支付款項(xiàng)能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地到賬。收銀員在受理電子支付時(shí)，應(yīng)及時(shí)核對(duì)支付信息，并向顧客提供支付成功的提示。2.收款流程營業(yè)前準(zhǔn)備收銀員應(yīng)提前到達(dá)門店，做好營業(yè)前的準(zhǔn)備工作，包括開啟收銀設(shè)備、檢查收款備用金、票據(jù)等是否齊全。熟悉各類商品的價(jià)格和收款流程，確保能夠準(zhǔn)確、快速地為顧客提供服務(wù)。收款操作顧客選購商品后，收銀員應(yīng)掃描商品條碼或輸入商品編碼，準(zhǔn)確計(jì)算商品總價(jià)。根據(jù)顧客選擇的付款方式，進(jìn)行相應(yīng)的收款操作?，F(xiàn)金收款時(shí)，應(yīng)唱收唱付，告知顧客收款金額；銀行卡收款和電子支付時(shí)，應(yīng)按照系統(tǒng)提示操作，確保交易成功。收款完成后，收銀員應(yīng)向顧客開具發(fā)票或收款收據(jù)，并加蓋門店財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。對(duì)于退貨或換貨的情況，收銀員應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行操作，退還顧客相應(yīng)的款項(xiàng)或重新結(jié)算。營業(yè)款整理營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)及時(shí)整理當(dāng)日收取的營業(yè)款，將現(xiàn)金、銀行卡簽購單、電子支付交易記錄等分別整理好。對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行分類清點(diǎn)，按照面值分別計(jì)數(shù)，并填寫現(xiàn)金繳款單。現(xiàn)金繳款單應(yīng)注明收款日期、門店名稱、繳款金額、繳款人等信息。將銀行卡簽購單和電子支付交易記錄與收銀系統(tǒng)中的交易記錄進(jìn)行核對(duì)，確保金額一致。3.收款紀(jì)律收銀員應(yīng)嚴(yán)格遵守收款操作規(guī)程，不得擅自更改收款金額或收款方式。嚴(yán)禁收銀員挪用、截留營業(yè)款，嚴(yán)禁將營業(yè)款用于個(gè)人開支或其他非公司業(yè)務(wù)用途。收銀員在收款過程中如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)立即沒收，并向公安機(jī)關(guān)報(bào)告。門店應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收銀員的職業(yè)道德教育，提高收銀員的責(zé)任心和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。三、營業(yè)款上繳管理1.上繳時(shí)間門店收銀員應(yīng)在每日營業(yè)結(jié)束后，及時(shí)將整理好的營業(yè)款上繳給門店店長或指定的負(fù)責(zé)人。原則上，上繳時(shí)間不得超過營業(yè)結(jié)束后[X]小時(shí)。如遇特殊情況需要延遲上繳，應(yīng)提前向門店店長報(bào)告，并說明原因。2.上繳方式現(xiàn)金上繳：收銀員應(yīng)將現(xiàn)金裝入專門的現(xiàn)金袋，并在現(xiàn)金袋上注明收款日期、門店名稱、繳款金額等信息。現(xiàn)金袋應(yīng)加封條，并由收銀員和門店店長或指定負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。銀行繳存：對(duì)于金額較大的營業(yè)款，門店應(yīng)通過銀行繳存的方式將款項(xiàng)存入公司指定的銀行賬戶。銀行繳存時(shí)，應(yīng)填寫銀行進(jìn)賬單，并注明款項(xiàng)來源、金額、收款賬戶等信息。電子轉(zhuǎn)賬：門店也可通過電子轉(zhuǎn)賬的方式將營業(yè)款上繳給公司。電子轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無誤，并保留轉(zhuǎn)賬記錄作為憑證。3.上繳流程現(xiàn)金上繳流程收銀員將整理好的現(xiàn)金裝入現(xiàn)金袋，加封條后交給門店店長或指定負(fù)責(zé)人。門店店長或指定負(fù)責(zé)人核對(duì)現(xiàn)金袋上的信息與現(xiàn)金繳款單是否一致，確認(rèn)無誤后在現(xiàn)金袋上簽字。門店店長或指定負(fù)責(zé)人將現(xiàn)金袋妥善保管，次日按照規(guī)定的方式將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶。銀行繳存流程門店店長或指定負(fù)責(zé)人根據(jù)當(dāng)日營業(yè)款情況，填寫銀行進(jìn)賬單。將現(xiàn)金和銀行進(jìn)賬單一并交給財(cái)務(wù)部門指定的人員。財(cái)務(wù)部門指定人員核對(duì)銀行進(jìn)賬單和現(xiàn)金金額，確認(rèn)無誤后在銀行進(jìn)賬單上簽字，并將款項(xiàng)存入公司指定的銀行賬戶。電子轉(zhuǎn)賬流程門店店長或指定負(fù)責(zé)人登錄電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)，填寫轉(zhuǎn)賬信息，包括收款賬戶、金額、款項(xiàng)來源等。核對(duì)轉(zhuǎn)賬信息無誤后，提交轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)，并打印轉(zhuǎn)賬記錄作為憑證。財(cái)務(wù)部門在收到電子轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)后，核對(duì)轉(zhuǎn)賬記錄與門店上繳金額是否一致。四、營業(yè)款核對(duì)管理1.核對(duì)頻率財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)門店?duì)I業(yè)款進(jìn)行核對(duì)，每月至少核對(duì)一次。在核對(duì)過程中，如發(fā)現(xiàn)問題或異常情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。2.核對(duì)內(nèi)容現(xiàn)金核對(duì)財(cái)務(wù)部門應(yīng)與門店上繳的現(xiàn)金繳款單進(jìn)行核對(duì)，檢查現(xiàn)金金額是否與繳款單一致。對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，檢查現(xiàn)金的真實(shí)性和完整性。銀行卡交易核對(duì)財(cái)務(wù)部門應(yīng)獲取銀行對(duì)賬單，與門店收銀系統(tǒng)中的銀行卡交易記錄進(jìn)行逐筆核對(duì)，檢查交易金額、交易時(shí)間、交易狀態(tài)等是否一致。對(duì)于存在疑問的銀行卡交易，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，核實(shí)交易情況。電子支付交易核對(duì)財(cái)務(wù)部門應(yīng)從電子支付平臺(tái)獲取交易明細(xì)，與門店收銀系統(tǒng)中的電子支付交易記錄進(jìn)行核對(duì)，檢查交易金額、交易時(shí)間、支付方式等是否一致。對(duì)電子支付交易中的退款、異常交易等情況進(jìn)行重點(diǎn)核對(duì)，確保款項(xiàng)的準(zhǔn)確性。3.核對(duì)差異處理如在核對(duì)過程中發(fā)現(xiàn)營業(yè)款存在差異，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與門店溝通，了解差異原因。門店應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行調(diào)查，提供相關(guān)的交易記錄、收款憑證等資料，協(xié)助查明差異原因。對(duì)于因收銀員操作失誤、系統(tǒng)故障等原因?qū)е碌牟町?，?yīng)及時(shí)進(jìn)行糾正，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。對(duì)于因其他原因?qū)е碌牟町?，如顧客退款未及時(shí)記錄、收款記錄遺漏等，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬務(wù)，并制定相應(yīng)的防范措施，避免類似問題再次發(fā)生。五、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)門店?duì)I業(yè)款收繳與核對(duì)情況進(jìn)行審計(jì)，檢查相關(guān)制度和流程的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)門店?duì)I業(yè)款收繳與核對(duì)工作的日常檢查，不定期對(duì)門店進(jìn)行抽查，檢查收銀員的收款操作、營業(yè)款上繳情況、核對(duì)記錄等是否符合規(guī)定。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、辭退等。