公司費用報銷管理制度?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工在工作過程中發生的各類費用報銷。3.基本原則真實性原則：費用報銷必須提供真實、合法、有效的原始憑證，如實反映經濟業務的內容和金額。合理性原則：費用報銷應符合公司的相關規定和業務實際需要，確保費用支出的合理性和必要性。審批合規原則：嚴格按照規定的審批流程進行報銷審批，確保審批環節合法、合規。及時性原則：員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，避免逾期報銷。二、費用報銷的分類及標準（一）差旅費1.定義差旅費是指員工因公務需要，到常駐地以外地區出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.報銷標準交通費用乘坐飛機：根據職級和實際需要，經批準后可乘坐經濟艙。特殊情況需乘坐商務艙或頭等艙的，需提前申請并經上級領導批準。乘坐火車：職級較高員工可乘坐軟臥，其他員工一般乘坐硬臥。因工作需要乘坐高鐵或動車一等座的，需經上級領導批準。市內交通：根據出差實際情況，憑有效票據報銷市內公交、地鐵、出租車等費用。住宿費用按照職級設定不同的住宿標準，如[具體職級1]每晚不超過[X]元，[具體職級2]每晚不超過[X]元等。同性員工兩人以上（含兩人）一同出差的，應根據實際情況安排合住，報銷時按標準執行。如需單獨住宿，需提前說明原因并經上級領導批準，超出標準部分自理。餐飲補貼根據出差地區的不同，按照一定標準給予餐飲補貼，如一線城市每天[X]元，二線城市每天[X]元等。出差期間如有招待客戶等特殊情況，需單獨說明并經審批后，可相應扣除當天的餐飲補貼。（二）業務招待費1.定義業務招待費是指公司為業務經營的合理需要而支付的招待費用，包括宴請、禮品、娛樂等支出。2.報銷標準業務招待應嚴格控制，遵循必要性和適度性原則。宴請費用應注明宴請對象、事由、人數等信息，并提供菜單明細。單次宴請費用一般不得超過[X]元，特殊情況需提前申請并經上級領導批準。禮品贈送應符合公司相關規定，禮品價值一般不超過[X]元/次。贈送禮品時需填寫禮品贈送登記表，注明受贈對象、禮品名稱、數量、價值等信息。業務招待費報銷時，需提供正規發票及相關證明材料，證明招待事項的真實性和合理性。（三）辦公用品及設備費1.定義辦公用品及設備費是指公司日常辦公所需的文具、紙張、電腦、打印機、復印機等辦公設備及耗材的購置費用。2.報銷標準辦公用品的購置應根據實際需求進行，遵循節約原則。批量采購辦公用品需填寫辦公用品采購申請表，經審批后統一采購。辦公設備的購置需提前進行預算申請，經公司領導批準后，按照公司采購流程進行采購。購置金額較大的辦公設備，應進行可行性分析和效益評估。辦公用品及設備的報銷需提供正規發票、采購清單等相關證明材料，發票上應注明貨物名稱、規格型號、數量、單價等詳細信息。（四）通訊費1.定義通訊費是指員工因工作需要發生的手機話費、固定電話費用等。2.報銷標準根據員工職級設定不同的通訊費報銷標準，如[具體職級1]每月不超過[X]元，[具體職級2]每月不超過[X]元等。員工需提供有效的通訊費發票進行報銷，發票抬頭應為公司名稱或員工個人姓名。對于個人姓名的發票，需提供公司同意報銷的相關證明。通訊費報銷應按照實際發生金額在標準范圍內報銷，超出部分自理。（五）會議費1.定義會議費是指公司組織召開會議所發生的場地租賃、會議設備租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用。2.報銷標準會議的組織應提前制定詳細的會議預算，包括會議時間、地點、規模、議程、費用明細等信息，并經審批后執行。會議場地租賃、會議設備租賃等費用需提供正規發票及租賃合同等相關證明材料。會議期間的餐飲、住宿費用應按照公司相關標準執行，如屬于會議統一安排的，需提供會議用餐清單、住宿人員名單等資料。會議資料印刷費用應合理控制，報銷時需提供印刷清單及發票。（六）培訓費1.定義培訓費是指公司組織員工參加外部培訓或內部培訓所發生的培訓費用，包括培訓課程費用、培訓師資費用、培訓資料費用、培訓場地租賃費用等。2.報銷標準員工參加培訓需提前填寫培訓申請表，經上級領導批準后參加培訓。培訓結束后，憑培訓發票、培訓證書、培訓簽到表等相關證明材料進行報銷。外部培訓費用應根據培訓內容和實際需要進行評估，確保培訓費用的合理性。內部培訓如需邀請外部講師，應簽訂培訓協議，明確培訓費用及支付方式。培訓資料費用、培訓場地租賃費用等應按照實際發生金額在預算范圍內報銷，并提供相應的發票及清單。三、費用報銷流程（一）費用報銷申請1.員工在費用發生后，應及時收集整理相關原始憑證，并按照公司要求填寫費用報銷單。費用報銷單應注明費用發生日期、事由、金額、報銷部門、報銷人等信息。2.對于涉及多個項目或多個部門的費用，應分別填寫費用報銷單，并注明費用分攤情況。3.費用報銷單應粘貼整齊、牢固，原始憑證應按照費用報銷單上的項目順序粘貼，且粘貼方向一致。（二）部門負責人審批1.員工將填寫完整的費用報銷單提交至所在部門負責人。2.部門負責人應根據公司相關規定和業務實際情況，對費用的真實性、合理性進行審核。審核內容包括費用發生的事由是否與工作相關、費用金額是否在標準范圍內、報銷憑證是否齊全有效等。3.如部門負責人認為費用報銷存在問題，應及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關信息；如審核通過，部門負責人應在費用報銷單上簽署審批意見并簽字。（三）財務審核1.部門負責人審批通過后的費用報銷單提交至財務部門。2.財務人員對費用報銷單進行審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，費用報銷是否符合公司規定的報銷標準和審批流程，報銷金額計算是否準確等。3.對于不符合規定的費用報銷，財務人員應及時與報銷人溝通，說明原因并要求其更正或補充相關材料；對于符合規定的費用報銷，財務人員應在費用報銷單上簽署審核意見。（四）領導審批1.經財務審核通過的費用報銷單，根據費用金額大小提交至不同級別的領導審批。費用金額在[X]元以下的，由[具體領導職務]審批。費用金額在[X]元至[X]元之間的，由[具體領導職務]審批。費用金額在[X]元以上的，由公司總經理審批。2.領導應認真審核費用報銷的內容，根據公司財務狀況和業務需求進行審批。如領導認為有必要，可要求報銷人進一步說明費用情況。3.領導審批通過后，在費用報銷單上簽署審批意見并簽字。（五）報銷支付1.費用報銷單經各級審批通過后，交回財務部門。2.財務人員根據審批后的費用報銷單，按照公司財務管理制度進行報銷支付。報銷支付方式一般包括銀行轉賬、現金支付等，具體支付方式根據公司規定和實際情況確定。3.對于通過銀行轉賬支付的報銷款項，財務人員應確保收款賬號信息準確無誤，并及時辦理轉賬手續；對于現金支付的報銷款項，應按照公司現金管理規定進行支付，并要求報銷人簽字確認。四、費用報銷的相關規定（一）原始憑證要求1.費用報銷必須提供合法有效的原始憑證，如發票、收據、車票、機票等。原始憑證應具備以下基本要素：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經辦人的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價、金額等。2.發票應加蓋發票專用章，收據應加蓋財務專用章或收款專用章。發票內容應與實際業務相符，不得虛開發票或開具與實際業務不符的發票。3.對于無法取得發票的特殊情況，如支付給個人的小額費用等，可提供收款收據，但需注明收款事由、金額、收款人姓名及身份證號碼等信息，并由收款人簽字確認。（二）報銷期限1.員工應在費用發生后[X]個工作日內辦理報銷手續，如有特殊情況需延期報銷的，應提前向所在部門負責人和財務部門說明原因，并經批準后方可延期。2.超過報銷期限的費用報銷，財務部門原則上不予受理，但因公司原因導致延期報銷的除外。（三）費用沖抵1.員工如有借款用于公司業務的，在辦理費用報銷時，應優先沖抵借款。沖抵借款時，應在費用報銷單上注明借款日期、借款金額、借款用途等信息，并提供借款審批單復印件。2.如借款金額大于報銷金額，應將差額部分退回公司；如報銷金額大于借款金額，公司應補足差額部分給員工。（四）違規處理1.對于違反本制度規定的費用報銷行為，如虛報、冒領、重復報銷等，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于追回違規報