公司差旅費(fèi)報銷制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，規(guī)范差旅費(fèi)報銷流程，控制差旅費(fèi)支出，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務(wù)出差所發(fā)生的差旅費(fèi)報銷。3.職責(zé)分工財務(wù)部：負(fù)責(zé)制定、修訂差旅費(fèi)報銷制度，審核差旅費(fèi)報銷憑證，辦理差旅費(fèi)報銷支付。各部門：負(fù)責(zé)本部門員工出差申請的審批，監(jiān)督本部門員工按規(guī)定執(zhí)行差旅費(fèi)報銷制度。出差人員：負(fù)責(zé)按照規(guī)定填寫出差申請表，如實(shí)報銷差旅費(fèi)，對所提供報銷憑證的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。二、出差審批1.出差申請員工因公務(wù)需要出差，應(yīng)提前填寫《出差申請表》，注明出差事由、目的地、預(yù)計出差時間、預(yù)計費(fèi)用等信息，按照公司審批流程報上級領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批權(quán)限一般員工出差：由部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人出差：由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)出差：由總經(jīng)理審批。總經(jīng)理出差：由董事長審批。3.特殊情況如因緊急公務(wù)需要臨時出差，無法提前提交出差申請的，應(yīng)在出差前通過電話或其他方式向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報，出差歸來后及時補(bǔ)辦出差申請手續(xù)。三、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.交通工具飛機(jī)：員工乘坐飛機(jī)應(yīng)根據(jù)職位級別選擇相應(yīng)艙位，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：公司高層管理人員：可乘坐頭等艙。部門負(fù)責(zé)人：可乘坐公務(wù)艙。其他員工：經(jīng)濟(jì)艙。火車：員工乘坐火車應(yīng)優(yōu)先選擇硬座或硬臥，如因工作需要乘坐軟臥或高鐵一等座的，需經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。輪船：員工乘坐輪船應(yīng)選擇三等艙及以下艙位。汽車：員工乘坐汽車應(yīng)選擇公共交通工具，如因特殊情況需要乘坐出租車或包車的，需注明事由并經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.住宿費(fèi)一線城市：公司高層管理人員每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元，部門負(fù)責(zé)人每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元，其他員工每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。二線城市：公司高層管理人員每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元，部門負(fù)責(zé)人每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元，其他員工每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。三線及以下城市：公司高層管理人員每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元，部門負(fù)責(zé)人每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元，其他員工每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。3.伙食補(bǔ)助費(fèi)國內(nèi)出差：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。國外出差：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]美元。4.市內(nèi)交通費(fèi)國內(nèi)出差：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。國外出差：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]美元。四、差旅費(fèi)報銷流程1.報銷憑證準(zhǔn)備出差人員應(yīng)在出差歸來后[X]個工作日內(nèi)，整理好出差期間的所有費(fèi)用報銷憑證，包括但不限于機(jī)票、火車票、汽車票、住宿費(fèi)發(fā)票、餐飲發(fā)票、市內(nèi)交通費(fèi)發(fā)票等。報銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票上應(yīng)注明公司名稱、納稅人識別號、日期、金額、項(xiàng)目等信息，且發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與出差事由相符。2.填寫報銷單出差人員應(yīng)使用公司統(tǒng)一的差旅費(fèi)報銷單，按照報銷單上的格式要求填寫相關(guān)信息，包括出差日期、出差目的地、出差事由、各項(xiàng)費(fèi)用金額等。報銷單上的金額應(yīng)與所附報銷憑證的金額一致，如有涂改應(yīng)在涂改處加蓋報銷人員印章。3.部門審核出差人員所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對報銷單及所附報銷憑證進(jìn)行審核，核實(shí)出差事由的真實(shí)性、費(fèi)用支出的合理性，審核無誤后在報銷單上簽字確認(rèn)。4.財務(wù)審核財務(wù)部收到報銷單后，應(yīng)按照差旅費(fèi)報銷制度對報銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，對費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況進(jìn)行審核，對報銷金額的計算準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。如發(fā)現(xiàn)報銷憑證存在問題或費(fèi)用支出不符合規(guī)定，財務(wù)部應(yīng)及時與出差人員溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證，或?qū)Σ环弦?guī)定的費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。5.領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)財務(wù)部審核通過的報銷單，按照公司審批權(quán)限報上級領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，報銷單方可提交財務(wù)部辦理報銷支付手續(xù)。6.報銷支付財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批通過的報銷單，按照公司財務(wù)管理制度辦理報銷支付手續(xù)。報銷金額在[X]元以下的，可通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給出差人員；報銷金額在[X]元以上的，可通過銀行支票或現(xiàn)金方式支付給出差人員。五、其他規(guī)定1.超標(biāo)處理出差人員實(shí)際發(fā)生的差旅費(fèi)超過本制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分由出差人員自行承擔(dān)。如因特殊情況需要超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具、住宿或發(fā)生其他費(fèi)用的，需事先經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在報銷時詳細(xì)說明超標(biāo)準(zhǔn)原因及金額。2.借款規(guī)定出差人員因公務(wù)需要可提前預(yù)借差旅費(fèi)，預(yù)借金額應(yīng)根據(jù)出差天數(shù)、預(yù)計費(fèi)用等情況合理確定，原則上不得超過本次出差預(yù)計費(fèi)用總額的[X]%。出差人員預(yù)借差旅費(fèi)時，應(yīng)填寫《借款申請表》，按照公司審批流程報上級領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。出差歸來后，出差人員應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報銷手續(xù)，沖抵預(yù)借的差旅費(fèi)。如有剩余借款，應(yīng)及時歸還公司；如有不足，應(yīng)及時補(bǔ)足。3.票據(jù)遺失處理出差人員如不慎遺失報銷票據(jù)，應(yīng)及時取得出票單位的證明，并注明原票據(jù)號碼、金額、內(nèi)容等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部審核后，可作為報銷憑證。如無法取得出票單位證明的，出差人員應(yīng)詳細(xì)說明情況，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，財務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況酌情處理。4.特殊情況處理因工作需要，出差人員在出差期間發(fā)生的與公務(wù)無關(guān)的費(fèi)用，不得在差旅費(fèi)中報銷。如出差人員因參加會議、培訓(xùn)等活動，由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，應(yīng)扣除相應(yīng)的住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如出差人員因工作需要，需在出差地招待客戶的，應(yīng)事先填寫《招待費(fèi)申請表》，按照公司審批流程報上級領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可在差旅費(fèi)中報銷相應(yīng)的招待費(fèi)用。六、監(jiān)督與檢查1.財務(wù)部應(yīng)定期對公司差旅費(fèi)報銷情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。2.公司審計部門應(yīng)定期對公司差旅費(fèi)報銷制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.各部門應(yīng)加強(qiáng)對本部門員工差旅費(fèi)報銷的管理，督促員工嚴(yán)格按照差旅費(fèi)報銷制度執(zhí)行，對違規(guī)報銷行為應(yīng)及