資產管理制度及流程?一、引言資產是企業運營的重要基礎，有效的資產管理制度及流程對于保障資產安全、提高資產使用效率、實現企業戰略目標具有至關重要的意義。本制度旨在規范公司資產的管理，確保資產的購置、使用、維護、處置等環節均能得到妥善處理，特制定本資產管理制度及流程。二、適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的所有固定資產、無形資產和流動資產的管理。三、資產分類及定義1.固定資產：指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。2.無形資產：指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。3.流動資產：指企業在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產。包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。四、資產管理制度1.資產購置管理需求申請：各部門根據業務需要，填寫《資產購置申請表》，詳細說明購置資產的名稱、規格、型號、數量、用途等信息，并經部門負責人審核簽字后提交至資產管理部門。預算審核：資產管理部門對資產購置申請進行初步審核，核實是否在年度預算范圍內。對于超出預算的申請，需經財務部門及公司領導審批同意。采購審批：經審核通過的資產購置申請，由采購部門負責按照公司采購流程進行采購。采購合同簽訂前，需經法務部門審核合同條款，確保合同合法合規。驗收登記：資產到貨后，由資產管理部門會同使用部門進行驗收。驗收合格后，填寫《資產驗收單》，并在資產管理系統中進行資產登記，建立資產卡片。2.資產使用管理使用部門職責：負責資產的日常使用和保管，確保資產的安全和正常運行。指定專人負責資產的管理，建立資產使用臺賬，記錄資產的領用、歸還、維修等情況。資產調配：因工作需要，部門之間可以進行資產調配。資產調出部門填寫《資產調配申請表》，經雙方部門負責人及資產管理部門審批后，辦理資產交接手續，并在資產管理系統中更新資產使用部門信息。資產盤點：資產管理部門定期組織資產盤點工作，每年至少進行一次全面盤點。使用部門配合盤點工作，如實提供資產使用情況。盤點結束后，編制《資產盤點報告》，對盤盈、盤虧資產進行說明，并提出處理意見。3.資產維護管理維護計劃制定：資產管理部門根據資產的使用情況和使用壽命，制定年度資產維護計劃。維護計劃應明確維護內容、維護時間、維護責任人等信息。維護實施：使用部門按照資產維護計劃，及時對資產進行維護保養。對于需要專業維修的資產，由資產管理部門聯系專業維修單位進行維修。維修費用在預算范圍內的，由資產管理部門審核后支付；超出預算的，需經財務部門及公司領導審批同意。資產報廢管理：資產達到報廢條件時，使用部門填寫《資產報廢申請表》，詳細說明資產報廢原因、資產狀況等信息，并提交至資產管理部門。資產管理部門組織相關人員進行鑒定，確認資產已無法使用且無維修價值后，報公司領導審批。經批準報廢的資產，由資產管理部門按照相關規定進行處置。4.資產處置管理處置方式：資產處置方式包括出售、轉讓、報廢、捐贈等。資產處置應遵循公開、公平、公正的原則，確保資產價值得到合理體現。處置審批：資產處置申請需經資產管理部門、財務部門及公司領導審批同意。對于重大資產處置事項，需提交公司董事會審議通過。處置實施：經批準的資產處置事項，由資產管理部門負責組織實施。處置過程中，應做好相關記錄，確保處置款項及時足額收回，并按照規定進行賬務處理。五、資產流程1.資產購置流程各部門提出資產購置申請，填寫《資產購置申請表》。資產管理部門審核申請是否在預算范圍內，審核通過后提交至財務部門。財務部門審核預算，如超出預算，需經公司領導審批。采購部門按照審批后的申請進行采購，簽訂采購合同。資產到貨后，資產管理部門會同使用部門驗收，填寫《資產驗收單》并登記資產卡片。2.資產使用流程使用部門領取資產，建立資產使用臺賬。因工作需要進行資產調配時，填寫《資產調配申請表》，經審批后辦理交接手續。資產管理部門定期組織資產盤點，使用部門配合盤點并提供相關信息。盤點結束后，編制《資產盤點報告》，對盤盈、盤虧資產進行處理。3.資產維護流程資產管理部門制定年度資產維護計劃。使用部門按照維護計劃對資產進行維護保養，如需專業維修，聯系資產管理部門。資產管理部門審核維修費用，超出預算的報公司領導審批。資產達到報廢條件時，使用部門填寫《資產報廢申請表》，經鑒定和審批后進行處置。4.資產處置流程使用部門提出資產處置申請，填寫《資產處置申請表》。資產管理部門組織鑒定，審核處置申請并提交財務部門。財務部門審核后報公司領導審批，重大事項提交董事會審議。經批準后，資產管理部門組織實施資產處置，確保款項收回并做好賬務處理。六、資產清查1.公司定期或不定期進行資產清查，以確保資產的賬實相符。清查工作由資產管理部門牽頭，會同財務部門及各使用部門共同進行。2.資產清查的內容包括資產的數量、價值、使用狀況、存放地點等。清查過程中，應詳細記錄資產的實際情況，并與資產卡片及財務賬進行核對。3.對于清查中發現的盤盈、盤虧資產，應及時查明原因，并按照規定的審批程序進行處理。盤盈資產應及時入賬，盤虧資產應查明責任，屬于人為原因造成的，由責任人負責賠償；屬于不可抗力等原因造成的，應按照相關規定進行核銷。七、監督與考核1.公司設立資產管理監督小組，負責對資產管理制度的執行情況進行監督檢查。監督小組定期或不定期對各部門的資產管理工作進行抽查，發現問題及時督促整改。2.將資產管理工作納入公司績效考核體系，對資產管理工作成績突出的部門和個人給予表彰和獎勵；對資產管理不善，導致資產損失的部門和個人，按照公司相關規定進行處罰。八、附則1.本制度自發布之日