資產管理制度?一、總則（一）目的為了加強本單位資產的管理，規范資產購置、使用、處置等行為，提高資產使用效益，保障資產安全完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本單位及所屬各部門的各類資產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。（三）基本原則1.統一管理原則：資產實行統一領導、歸口管理、分級負責的管理體制。2.合理配置原則：根據工作需要和實際情況，合理配置資產，避免重復購置和浪費。3.規范使用原則：資產使用部門應按照規定用途使用資產，確保資產安全、完整、高效運行。4.定期清查原則：定期對資產進行清查盤點，做到賬實相符，及時發現和解決資產管理中存在的問題。5.處置合規原則：資產處置應按照規定程序進行，確保處置行為合法、合規、公開、公正。二、管理職責（一）資產管理部門職責1.制定和完善資產管理制度：根據國家有關法律法規和本單位實際情況，制定和完善資產管理制度，并組織實施。2.資產購置計劃編制：會同財務部門及相關使用部門，根據工作需要和資產狀況，編制年度資產購置計劃。3.資產采購與驗收：負責組織資產的采購工作，對采購的資產進行驗收，確保資產符合要求。4.資產登記與入賬：建立資產臺賬，對資產的購置、使用、處置等情況進行詳細登記，并及時辦理資產入賬手續。5.資產調配與清查：負責資產的調配工作，定期組織資產清查盤點，核實資產數量、價值、使用狀況等，編制資產清查報告。6.資產處置管理：按照規定程序，負責資產的處置工作，包括資產報廢、報損、出售、轉讓等。7.資產信息化管理：推進資產信息化管理工作，建立資產信息管理系統，及時更新資產信息，實現資產動態管理。（二）財務部門職責1.資產預算管理：參與編制資產購置預算，審核資產購置計劃，合理安排資產購置資金。2.資產核算與監督：負責資產的財務核算，對資產購置、使用、處置等財務收支進行審核和監督，確保資產核算準確、規范。3.資產清查協助：配合資產管理部門開展資產清查工作，提供相關財務資料，對清查結果進行審核確認。4.資產處置資金管理：負責資產處置收入的收繳和管理，按照規定進行賬務處理。（三）資產使用部門職責1.資產使用與保管：負責本部門資產的日常使用和保管工作，確保資產安全、完整、正常運行。2.資產使用需求申報：根據工作需要，向資產管理部門申報資產購置、調配等需求。3.資產清查配合：配合資產管理部門開展資產清查工作，如實提供資產使用狀況等信息。4.資產處置申請：提出本部門資產處置申請，配合資產管理部門做好資產處置相關工作。三、資產購置（一）購置計劃編制1.各資產使用部門應于每年年底前，根據下一年度工作任務和實際需求，填寫資產購置申請表，詳細說明資產名稱、規格型號、數量、用途等信息，并提交至資產管理部門。2.資產管理部門對各部門提交的資產購置申請表進行匯總審核，結合本單位資產狀況和預算安排，會同財務部門編制年度資產購置計劃。3.年度資產購置計劃經單位領導審批后，作為資產購置的依據。（二）采購方式選擇1.資產購置應按照國家有關法律法規和單位內部規定，采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等方式進行。2.對于達到政府采購限額標準的資產購置項目，必須按照政府采購程序進行采購。3.對于未達到政府采購限額標準的資產購置項目，可由單位自行組織采購，但應遵循公平、公正、公開的原則，確保采購過程合法合規。（三）采購實施1.資產管理部門根據批準的資產購置計劃，組織實施采購工作。采購人員應嚴格按照采購程序和要求，與供應商簽訂采購合同，明確采購資產的規格型號、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。2.在采購過程中，采購人員應及時與供應商溝通協調，確保采購工作順利進行。對于采購過程中出現的問題，應及時向資產管理部門報告，并采取有效措施加以解決。3.資產采購到貨后，資產管理部門應組織相關人員進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格型號、質量、性能等是否符合采購合同要求。驗收合格后，填寫資產驗收單，并辦理資產入庫手續。四、資產使用（一）資產領用1.資產使用部門根據工作需要，填寫資產領用申請表，經部門負責人簽字后，到資產管理部門辦理資產領用手續。2.資產管理部門審核資產領用申請表，對符合領用條件的資產，辦理出庫手續，并在資產臺賬上登記資產領用情況。3.資產使用部門領取資產后，應及時將資產交付使用人員，并做好資產使用交接記錄。（二）資產使用管理1.資產使用人員應按照規定用途使用資產，不得擅自改變資產用途。如需變更資產用途，應經資產管理部門和單位領導批準。2.資產使用人員應妥善保管資產，做好資產的日常維護保養工作，確保資產正常運行。如發現資產損壞或故障，應及時報告資產管理部門，并采取相應的維修措施。3.資產使用部門應建立資產使用臺賬，詳細記錄資產的使用情況，包括使用時間、使用人員、使用地點、使用內容等信息。4.資產管理部門應定期對資產使用情況進行檢查和監督，發現問題及時督促整改。（三）資產轉移與出借1.因工作需要，資產在單位內部不同部門之間轉移時，資產轉出部門應填寫資產轉移申請表，經資產管理部門審核同意后，辦理資產轉移手續。2.資產轉移后，資產管理部門應及時調整資產臺賬，確保資產信息準確無誤。3.單位資產原則上不得出借。確因特殊情況需要出借的，出借部門應填寫資產出借申請表，經資產管理部門審核、單位領導批準后，簽訂資產出借合同，并辦理相關手續。資產出借期限一般不得超過[X]個月，出借期間，出借部門應負責資產的安全保管和維護保養。五、資產清查（一）清查組織1.資產管理部門負責組織資產清查工作，成立資產清查小組，明確小組成員的職責分工。2.資產清查小組應制定資產清查方案，明確清查范圍、清查內容、清查方法、清查時間等要求。（二）清查內容1.資產清查的內容包括資產的數量、價值、使用狀況、存放地點等。2.對固定資產，應逐一核對資產卡片與實物是否相符，檢查資產的購置時間、入賬價值、折舊計提等情況是否準確。3.對流動資產，應清查貨幣資金、往來款項、存貨等的賬面余額與實際情況是否一致。4.對無形資產，應檢查其入賬價值、攤銷情況、使用期限等是否符合規定。（三）清查方法1.資產清查可采用實地盤點、賬目核對、函證等方法進行。2.實地盤點是指對各項資產進行逐一清點或測量，確定資產的實際數量。3.賬目核對是指將資產的賬面記錄與相關憑證、報表進行核對，檢查賬目是否相符。4.函證是指對往來款項等通過發函詢證的方式，核實其真實性和準確性。（四）清查結果處理1.資產清查結束后，資產清查小組應編制資產清查報告，詳細反映資產清查的基本情況、清查結果、存在問題及處理建議等。2.對于資產清查中發現的賬實不符、盤盈盤虧等問題，應查明原因，按照規定程序進行處理。3.資產盤盈的，應及時入賬，并按照規定調整相關賬目；資產盤虧的，應查明原因，屬于責任人原因造成的，由責任人負責賠償；屬于不可抗力等原因造成的，按照規定程序報經批準后進行核銷。4.資產管理部門應根據資產清查結果，及時調整資產臺賬和相關財務賬目，確保賬實相符。六、資產處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產。3.因自然災害、意外事故等原因，造成損壞且無法修復或無修復價值的資產。4.盤虧、呆賬及非正常損失的資產。5.已不需用或閑置的資產。6.依照國家有關規定需要進行處置的其他資產。（二）處置方式1.報廢：對已無使用價值或維修成本過高的資產，經技術鑒定和審批后，予以報廢處理。2.報損：對因自然災害、意外事故等原因造成損壞但仍有一定使用價值的資產，經評估和審批后，予以報損處理。3.出售：對閑置或不需用的資產，經批準后，可通過公開拍賣、協議轉讓等方式出售。4.轉讓：對符合國家有關規定的資產，可進行轉讓。5.捐贈：對閑置或不需用的資產，經批準后，可捐贈給有關單位或個人。（三）處置程序1.提出申請：資產使用部門根據資產處置原因，填寫資產處置申請表，詳細說明資產名稱、規格型號、數量、購置時間、處置原因等信息，并提交至資產管理部門。2.技術鑒定：資產管理部門組織相關技術人員對擬處置資產進行技術鑒定，出具技術鑒定報告，明確資產是否符合處置條件。3.評估定價：對于需要評估的資產處置項目，資產管理部門應委托具有資質的評估機構進行評估，確定資產處置價格。4.審核審批：資產管理部門對資產處置申請表、技術鑒定報告、評估報告等資料進行審核，提出審核意見，報單位領導審批。5.處置實施：經批準的資產處置項目，資產管理部門應按照規定的處置方式組織實施。對于出售、轉讓等資產處置項目，應按照公開、公平、公正的原則進行交易，確保處置價格合理、處置過程合法合規。6.賬務處理：財務部門根據資產處置審批文件和相關憑證，及時進行賬務處理，調整資產賬目和相關財務報表。（四）處置收入管理1.資產處置收入應按照國家有關規定，及時足額上繳財政國庫或納入單位預算管理，實行收支兩條線管理。2.資產管理部門應在資產處置完成后，及時將處置收入情況報財務部門備案。3.財務部門應加強對資產處置收入的核算和監督，確保收入上繳及時、足額，賬目清晰。七、資產信息化管理（一）信息化系統建設1.建立資產信息管理系統，實現資產購置、使用、清查、處置等全過程的信息化管理。2.資產信息管理系統應涵蓋資產基本信息、購置信息、使用信息、清查信息、處置信息等模塊，確保資產信息的全面、準確、及時。（二）信息錄入與維護1.資產管理部門應指定專人負責資產信息管理系統的信息錄入和維護工作，確保資產信息的真實性、完整性和準確性。2.資產信息發生變動時，如資產購置、領用、轉移、處置、維修等，相關人員應及時在資產信息管理系統中進行更新，確保系統信息與實際情況一致。（三）信息查詢與統計分析1.單位內部人員可根據工作需要，通過資產信息管理系統查詢資產相關信息，包括資產明細、使用狀況、清查結果等。2.資產管理部門應定期對資產信息進行統計分析，生成資產統計報表，為單位資產管理決策提供依據。八、監督檢查與責任追究（一）監督檢查1.單位內部審計部門應定期對資產管理情況進行審計監督，檢查資產管理制度的執行情況、資產購置、使用、處置等環節的合規性、資產賬實相符情況等。2.資產管理部門應定期對資產使用部門的資產管理情況進行檢查和監督，及時發現和解決資產管理中存在的問題。3.財務部門應加強對資產財務核算和資金管理的監督，確保資產核算準確、資金使用合規。（二）責任追究1.對于違反資產管理制度的行為，應視情節輕重，追究