企業貨款結算管理制度?一、總則1.目的為了規范企業貨款結算流程，加強貨款結算管理，確保企業資金安全，提高資金使用效率，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于企業與供應商、客戶之間的貨款結算業務。3.基本原則遵守國家法律法規和財務制度，確保貨款結算合法合規。嚴格按照合同約定進行貨款結算，維護企業信譽。加強內部控制，防范貨款結算風險，保障資金安全。提高貨款結算效率，優化資金運作，降低資金成本。二、職責分工1.銷售部門負責與客戶簽訂銷售合同，明確貨款結算方式、結算期限等條款。及時跟蹤客戶貨款支付情況，對逾期未付款項進行催收，并將相關信息反饋給財務部門。協助財務部門處理貨款結算過程中的問題，如客戶異議、糾紛等。2.采購部門負責與供應商簽訂采購合同，明確貨款結算方式、結算期限等條款。審核采購發票、驗收單等結算憑證，確保其真實性、合法性和完整性。及時向財務部門提交結算申請，配合財務部門完成貨款支付工作。3.財務部門負責制定貨款結算管理制度和流程，并監督執行。審核銷售合同、采購合同中的貨款結算條款，提出風險防控建議。負責貨款的賬務處理，確保賬目清晰、準確。按照合同約定和審批流程，及時辦理貨款支付和收取業務。定期對貨款結算情況進行統計分析，為企業決策提供依據。4.法務部門參與重大銷售合同、采購合同的審核，對貨款結算條款的合法性進行審查。協助處理貨款結算過程中的法律糾紛，提供法律咨詢和支持。三、貨款結算流程（一）銷售貨款結算流程1.合同簽訂銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確產品或服務的規格、數量、價格、交貨方式、貨款結算方式及結算期限等條款。2.發貨與交付銷售部門根據合同約定安排發貨，貨物發出后及時通知客戶，并提供發貨憑證。客戶驗收貨物后，銷售部門取得客戶簽字確認的驗收單。3.發票開具財務部門根據銷售合同和發貨憑證、驗收單等資料，在規定時間內開具銷售發票，并將發票送達客戶。4.貨款催收銷售部門按照合同約定的結算期限，及時跟蹤客戶貨款支付情況。對于逾期未付款項，銷售部門應發送催款通知，并采取有效的催收措施，如電話催收、上門催收等。催收情況應及時反饋給財務部門。5.貨款結算客戶支付貨款時，財務部門收到款項后進行核對。核對無誤后，辦理收款手續，進行賬務處理。如客戶采用銀行轉賬方式付款，財務部門應及時查詢到賬情況；如采用支票等票據付款，應按照相關規定進行票據審驗和入賬處理。（二）采購貨款結算流程1.合同簽訂采購部門與供應商簽訂采購合同，明確采購物資的規格、數量、價格、交貨方式、貨款結算方式及結算期限等條款。2.到貨驗收采購物資到貨后，采購部門組織相關人員進行驗收。驗收合格后，取得供應商提供的發票、送貨單、驗收單等結算憑證。3.結算申請采購部門審核結算憑證無誤后，填寫貨款結算申請單，注明合同編號、供應商名稱、結算金額、結算方式等信息，并附上相關結算憑證，提交給財務部門。4.財務審核財務部門收到結算申請單及相關憑證后，對其真實性、合法性和完整性進行審核。審核內容包括合同條款執行情況、發票內容與采購業務是否相符、驗收單是否齊全等。如發現問題，及時與采購部門溝通核實。5.審批付款財務審核通過后，按照企業資金審批流程提交審批。審批通過后，財務部門安排資金支付。對于金額較大的采購貨款，應提前做好資金預算安排，確保資金充足。6.賬務處理財務部門在支付貨款后，及時進行賬務處理，記錄采購支出，更新應付賬款余額等相關賬目信息。四、貨款結算方式1.現金結算適用于小額貨款結算，但應嚴格控制現金使用范圍，確保現金安全。收取現金時，必須當面清點，并開具收款收據。支付現金時，應確保收款人簽字確認。2.銀行轉賬結算包括支票、匯票、本票、電匯、網銀轉賬等方式，是企業常用的貨款結算方式。采用銀行轉賬結算時，應準確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保款項準確無誤到賬。財務部門應及時核對銀行對賬單，發現異常情況及時查明原因并處理。3.票據結算主要包括商業匯票（銀行承兌匯票、商業承兌匯票）等。收取票據時，應嚴格審查票據的真實性、有效性和背書連續性。票據到期前，財務部門應及時辦理托收手續，確保款項按時收回。如收到的票據為商業承兌匯票，應評估承兌人的信用狀況，防范承兌風險。4.其他結算方式根據業務實際情況，經企業批準后，可采用信用證、委托收款、托收承付等其他結算方式，但應嚴格按照相關規定和流程辦理。五、結算期限管理1.銷售業務結算期限企業應根據不同客戶的信用狀況、合作歷史等因素，在銷售合同中合理約定貨款結算期限。一般情況下，結算期限不得超過[X]天。對于信用良好的長期合作客戶，經企業審批通過后，可適當延長結算期限，但最長不得超過[X]天。銷售部門應嚴格按照合同約定的結算期限催收貨款，避免逾期款項的產生。如因特殊情況需要延長結算期限，必須經過相關審批流程，并及時通知財務部門。2.采購業務結算期限采購部門應在采購合同中與供應商明確貨款結算期限，一般應根據行業慣例和企業資金安排合理確定。結算期限不得超過合同約定的交貨期后[X]天。如因企業自身原因需要提前支付貨款，應經過嚴格的審批流程，并評估資金成本和對企業資金流動性的影響。采購部門應督促供應商按時提交結算憑證，確保在結算期限內完成貨款結算工作。六、風險防控1.信用風險防控銷售部門應建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行調查、評估和分類管理。根據客戶信用等級，合理確定信用額度和結算方式。定期對客戶信用狀況進行跟蹤和評估，及時調整信用額度。對于信用狀況惡化的客戶，應采取相應的風險防控措施，如減少發貨量、縮短結算期限、加強貨款催收等。采購部門應建立供應商信用評估體系，對供應商的信用狀況進行評估和管理。優先選擇信用良好的供應商進行合作，對于信用風險較高的供應商，應加強合同管理和貨款結算監控。2.合同風險防控銷售合同、采購合同應明確貨款結算方式、結算期限、違約責任等條款，確保合同條款清晰、明確、合法有效。法務部門應參與重大合同的審核，對貨款結算條款進行法律審查，防范法律風險。合同簽訂后，相關部門應嚴格按照合同約定執行，確保合同的全面履行。如發生合同變更或解除，應及時辦理相關手續，并重新確定貨款結算方式和結算期限。3.資金風險防控財務部門應加強資金預算管理，合理安排資金，確保有足夠的資金用于貨款結算。同時，應優化資金運作，提高資金使用效率，降低資金成本。建立資金預警機制，對企業資金流動性進行實時監控。當資金出現緊張情況時，及時采取措施，如調整資金使用計劃、催收貨款、延緩付款等，防范資金鏈斷裂風險。加強銀行賬戶管理，確保資金安全。定期核對銀行賬戶余額，發現異常情況及時處理。對于大額資金支付，應實行雙人復核制度，確保支付安全。七、監督與檢查1.內部審計監督企業內部審計部門定期對貨款結算業務進行審計監督，檢查貨款結算流程的執行情況、合同條款的履行情況、資金安全等方面的問題。審計內容包括銷售合同、采購合同的簽訂與執行情況，貨款結算憑證的真實性、合法性和完整性，貨款收付的準確性和及時性，信用風險管理情況等。對于審計發現的問題，及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。對違反貨款結算管理制度的行為，按照企業相關規定進行責任追究。2.財務部門自查財務部門每月對貨款結算業務進行自查，檢查財務處理的準確性、結算流程的合規性、資金收付的安全性等。自查內容包括銷售發票開具與管理、采購發票審核與入賬、貨款收付賬務處理、銀行賬戶余額核對等。對自查發現的問題，及時進行整改，確保貨款結算業務規范運行。同時，將自查情況定期向企業管理層匯報。3.績效考核企業建立貨款結算業務績效考核制度，將貨款結算及時率、逾期賬款回收率等指標納入相關部門和人員的績效考核體系。銷售部門的績效考核應與貨款回收情況掛鉤，對貨款回收及時、逾期賬款回收率高的銷售人員給予獎勵；對貨款回收不力的銷售人員進行相應處罰。采購部門的績效考核應與貨款