促銷借款管理辦法?一、總則（一）目的為規范公司促銷借款行為，加強借款管理，確保資金安全、合理使用，保障促銷活動的順利開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內部各部門因開展促銷活動而產生的借款業務。（三）基本原則1.計劃性原則：促銷借款應根據公司年度促銷計劃和預算安排，提前進行規劃和申請，確保借款資金用于既定的促銷活動項目。2.專款專用原則：借款必須專項用于促銷活動相關支出，不得挪作他用。3.風險可控原則：在借款審批過程中，充分評估借款風險，確保借款金額與促銷活動規模、預期收益相匹配，避免過度借款導致公司財務風險增加。4.及時清賬原則：借款人員應在規定時間內完成借款的使用和報銷清賬工作，不得無故拖欠。二、借款申請與審批（一）借款申請1.各部門在開展促銷活動前，如需借款，應由活動負責人填寫《促銷借款申請表》，詳細注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息。2.借款事由應清晰明確，說明借款資金將用于促銷活動的具體項目，如廣告宣傳費用、促銷禮品采購、場地租賃費用等，并附上相關的促銷活動策劃方案或預算明細。（二）審批流程1.部門負責人審核：活動負責人所在部門負責人對借款申請進行審核，重點審查借款事由是否合理、借款金額是否在預算范圍內、預計還款日期是否可行等。審核通過后，在申請表上簽署意見并簽字。2.財務部門審核：財務部門收到借款申請表后，對借款金額的合理性、資金來源、還款能力等進行審核。同時，核對公司財務狀況，確保借款不會對公司正常運營資金造成重大影響。審核通過后，在申請表上簽署意見并簽字。3.分管領導審批：分管業務的公司領導根據部門負責人和財務部門的審核意見，對借款申請進行最終審批。審批通過后，在申請表上簽字批準借款。（三）特殊情況處理對于緊急促銷活動需要借款的情況，可在活動開展的同時補辦借款申請手續，但必須在活動開始后的[X]個工作日內完成申請和審批流程。三、借款發放與使用（一）借款發放1.經審批通過的借款申請，由財務部門根據審批意見辦理借款發放手續。借款金額在[X]元以下的，可采用現金支付方式；借款金額在[X]元以上的，原則上采用銀行轉賬方式支付。2.財務部門在發放借款時，應將借款金額、借款日期、還款日期等信息記錄在公司財務系統中，并向借款人員出具借款憑證，注明借款金額、用途、還款期限等內容。（二）借款使用1.借款人員必須嚴格按照借款申請用途使用借款資金，確保專款專用。不得擅自改變借款用途，如用于非促銷活動相關支出或轉借他人。2.在借款使用過程中，借款人員應妥善保管相關票據和憑證，如發票、收據、合同等，作為日后報銷還款的依據。3.財務部門有權對借款資金的使用情況進行監督檢查，如發現借款人員存在違規使用借款的行為，有權責令其立即糾正，并追回違規使用的借款資金。情節嚴重的，將按照公司相關規定進行嚴肅處理。四、借款期限與還款（一）借款期限1.促銷借款期限原則上不得超過[X]個月。對于特殊情況需要延長借款期限的，借款人員應在借款期限屆滿前[X]個工作日向財務部門提出延期申請，說明延期原因，并經原審批流程審批通過后方可延期。2.延期申請應注明延期后的還款日期，最長延期期限不得超過[X]個月。（二）還款方式1.借款人員應在借款期限屆滿或延期后的還款日期前，按照借款金額全額歸還借款。還款方式應與借款發放方式一致，即現金借款的以現金歸還，銀行轉賬借款的通過銀行轉賬方式歸還。2.借款人員歸還借款時，應向財務部門提交《還款憑證》，注明還款金額、還款日期等信息。財務部門在收到還款憑證后，應及時核對還款金額與借款金額是否一致，并在公司財務系統中進行還款記錄核銷。（三）逾期還款處理1.如借款人員未能在規定的借款期限內按時還款，將視為逾期還款。逾期還款的，財務部門將按照逾期天數和逾期金額收取一定比例的逾期利息，逾期利息率為每日[X]%。2.對于逾期還款的借款人員，財務部門將暫停其再次借款的資格，并在公司內部進行通報批評。同時，逾期還款情況將納入員工個人信用記錄，作為績效考核和晉升的參考依據。3.如逾期還款超過[X]個月仍未歸還，財務部門將采取進一步措施，如從借款人員工資中扣除相應借款金額、通過法律途徑追討借款等，由此產生的一切費用由借款人員承擔。五、借款報銷（一）報銷憑證要求1.借款人員在完成促銷活動后，應及時辦理借款報銷手續。報銷憑證必須真實、合法、有效，包括但不限于發票、收據、合同、審批單等。2.發票應符合國家稅收法律法規的規定，具備發票抬頭、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、貨物或應稅勞務名稱、金額、稅率、稅額等要素，且發票內容應與借款用途相符。3.收據應加蓋收款單位財務專用章或發票專用章，內容完整清晰，包括收款日期、收款金額、收款事由等。4.合同應明確雙方的權利義務、交易內容、金額、付款方式等條款，并由雙方簽字蓋章確認。（二）報銷流程1.借款人員整理好報銷憑證后，填寫《費用報銷單》，詳細注明報銷事由、報銷金額、所附憑證張數等信息，并將報銷憑證粘貼在《費用報銷單》后面。2.將填寫好的《費用報銷單》提交給所在部門負責人進行初審。部門負責人應重點審查報銷憑證的真實性、合理性、合法性，以及報銷金額是否在借款范圍內。初審通過后，在《費用報銷單》上簽署意見并簽字。3.財務部門收到《費用報銷單》后，按照財務管理制度對報銷憑證進行審核。審核內容包括憑證的完整性、合規性、金額計算準確性等。審核通過后，在《費用報銷單》上簽署意見并簽字。4.財務部門根據審核后的報銷金額與借款金額進行核對，如報銷金額小于借款金額，借款人員應將剩余借款金額及時歸還；如報銷金額大于借款金額，財務部門應補足差額給借款人員。5.經財務部門審核無誤后，將報銷款項支付給借款人員或相關供應商。（三）報銷時間限制借款人員應在借款期限屆滿后的[X]個工作日內完成借款報銷手續。如因特殊原因未能及時報銷的，應提前向財務部門說明情況，并提交書面延期申請。否則，財務部門有權按照逾期還款規定收取逾期利息。六、監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門負責定期對促銷借款業務進行審計監督，檢查借款申請、審批、發放、使用、還款及報銷等環節是否符合本辦法規定，是否存在違規操作行為。（二）財務部門日常監督財務部門作為借款業務的日常管理部門，應加強對借款業務的日常監督，定期核對借款賬目，跟蹤借款資金使用情況，及時發現和解決存在的問題。（三）違規處理對于發現的違規借款行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于責令限期改正、追回違規借款資金、扣減績效獎金、解除勞動合同等。構成違法犯罪的，將依法移送司法機