北京某實業公司財務管理制度?一、總則1.目的為加強北京某實業公司（以下簡稱"公司"）財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作合法、合規、有序進行，提高公司經濟效益，根據國家有關法律法規和公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、全面性、準確性、及時性、效益性原則，實行統一領導、分級管理、集中核算的財務管理體制。二、財務機構與人員管理1.財務機構設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。2.財務人員配備財務部門應配備具備專業知識和技能的財務人員，包括財務負責人、會計、出納等。財務人員應具備相應的會計從業資格證書，遵守職業道德，誠實守信，保守公司財務秘密。3.財務人員職責財務負責人職責全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和財務管理制度，組織實施財務預算、成本控制、資金管理等工作。參與公司重大經營決策，提供財務分析和決策支持，確保公司經營活動符合財務法規和公司利益。負責財務部門的團隊建設和人員管理，提高財務人員的業務水平和綜合素質。會計職責負責公司會計核算工作，按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度進行賬務處理，編制財務報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，確保會計信息準確可靠。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，定期進行財務清查，保證賬實相符。出納職責負責公司現金收付、銀行結算等工作，確保資金收付安全、準確。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票等重要財務資料，確保其安全完整。三、財務預算管理1.預算編制原則堅持以收定支、收支平衡、略有結余的原則。結合公司戰略目標和年度經營計劃，科學合理地編制預算。充分考慮市場變化、政策調整等因素，確保預算的準確性和可行性。2.預算編制方法采用零基預算和滾動預算相結合的方法，即每年年初根據公司戰略目標和年度經營計劃，以零為基礎編制年度預算，并根據實際執行情況和市場變化，對預算進行滾動調整。3.預算編制程序下達預算編制通知：每年[具體時間]，公司財務部門向各部門下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。各部門編制預算草案：各部門根據公司預算編制通知要求，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，并于[規定時間]前報財務部門。財務部門審核匯總：財務部門對各部門上報的預算草案進行審核，結合公司整體情況進行匯總平衡，提出調整建議，形成公司年度預算草案。預算審批：公司年度預算草案報公司管理層審批后，提交公司董事會審議通過。4.預算執行與控制公司各部門應嚴格按照批準的預算組織實施，確保預算目標的實現。財務部門應建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評價，及時發現問題并采取措施加以解決。預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序進行審批。四、收入管理1.收入范圍公司收入包括主營業務收入、其他業務收入和營業外收入。主營業務收入是指公司從事主要經營活動所取得的收入；其他業務收入是指公司除主營業務收入以外的其他經營活動所取得的收入；營業外收入是指公司發生的與日常經營活動無直接關系的各項收入。2.收入確認原則主營業務收入應在商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，公司不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，相關的收入已經收到或取得了收款的證據，并且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，確認收入的實現。其他業務收入應在滿足收入確認條件時，按照實際收到或應收的金額確認收入。營業外收入應在實際發生時確認收入。3.收入核算與管理公司應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度進行收入核算，確保收入核算準確、完整。財務部門應加強對收入的管理，建立收入臺賬，定期核對收入數據，確保收入及時足額入賬。公司銷售部門應積極開拓市場，加強銷售管理，及時催收貨款，確保公司收入的實現。五、成本費用管理1.成本費用分類公司成本費用包括主營業務成本、其他業務成本、營業稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用和營業外支出。主營業務成本是指公司從事主要經營活動所發生的成本；其他業務成本是指公司除主營業務成本以外的其他經營活動所發生的成本；營業稅金及附加是指公司經營活動應負擔的相關稅費；銷售費用是指公司在銷售商品和提供勞務過程中發生的各項費用；管理費用是指公司為組織和管理生產經營活動而發生的各項費用；財務費用是指公司為籌集生產經營所需資金等而發生的籌資費用；營業外支出是指公司發生的與日常經營活動無直接關系的各項支出。2.成本費用控制原則堅持成本效益原則，在保證產品質量和服務水平的前提下，努力降低成本費用。實行全員參與、全過程控制，將成本費用控制目標分解到各部門、各崗位，落實到生產經營活動的全過程。嚴格執行國家有關成本費用開支范圍和標準，確保成本費用核算真實、準確、合規。3.成本費用核算方法公司應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度進行成本費用核算，采用合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等，確保成本費用核算準確、合理。4.成本費用審批流程費用申請：各部門根據工作需要，填寫費用申請表，注明費用名稱、金額、用途等，并提交相關證明材料。部門負責人審核：部門負責人對費用申請進行審核，簽字確認后報分管領導審批。分管領導審批：分管領導對費用申請進行審批，簽字確認后報財務部門審核。財務部門審核：財務部門對費用申請進行審核，重點審核費用的真實性、合法性、合理性以及是否符合公司預算安排。審核通過后報總經理審批。總經理審批：總經理對費用申請進行最終審批，簽字確認后費用方可報銷。5.成本費用分析與控制財務部門應定期對公司成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因，提出改進措施和建議。各部門應根據財務部門提供的成本費用分析報告，加強成本費用控制，優化業務流程，降低成本費用支出。六、資金管理1.資金籌集管理公司應根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式，確保資金籌集的及時性、合理性和安全性。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。公司應按照國家有關法律法規和政策規定，選擇合適的籌資方式，并履行相應的審批程序。公司應加強對籌資資金的管理，合理安排資金用途，確保籌資資金專款專用，提高資金使用效益。2.資金使用管理公司應建立健全資金使用管理制度，明確資金使用審批流程和權限，確保資金使用合法、合規、安全。資金使用應嚴格按照預算安排進行，嚴禁超預算支出。如需調整預算，應按照規定的程序進行審批。公司應加強對資金支付的管理，嚴格審核付款申請，確保付款依據真實、合法、有效。付款時應通過銀行轉賬等方式進行，嚴禁現金支付。3.資金結算管理公司應加強資金結算管理，規范資金結算流程，確保資金結算安全、準確、及時。財務部門應定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。公司應加強對往來款項的管理，定期核對往來賬目，及時清理債權債務，避免壞賬損失。4.資金風險管理公司應建立資金風險預警機制，及時識別、評估和控制資金風險。加強對市場利率、匯率等金融市場變化的研究和分析，合理安排資金結構，降低資金成本和財務風險。制定資金應急預案，應對突發資金風險事件，確保公司資金鏈安全。七、固定資產管理1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產購置管理公司各部門根據工作需要，提出固定資產購置申請，填寫固定資產購置申請表，注明購置資產的名稱、規格、型號、數量、預算金額等，并提交相關論證材料。固定資產購置申請經部門負責人審核、分管領導審批后，報財務部門審核。財務部門根據公司預算安排和資金狀況進行審核，審核通過后報總經理審批。固定資產購置應按照規定的采購程序進行，通過招標、詢價等方式選擇供應商，確保采購資產的質量和價格合理。3.固定資產核算與折舊財務部門應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度進行固定資產核算，及時準確地記錄固定資產的增減變動情況。固定資產應按照規定的折舊方法計提折舊，折舊方法一經確定，不得隨意變更。折舊年限應按照國家有關規定和公司實際情況合理確定。4.固定資產清查與盤點公司應定期對固定資產進行清查和盤點，每年至少進行一次全面清查盤點。清查盤點工作由財務部門牽頭，會同資產管理部門、使用部門共同進行。清查盤點結束后，應編制固定資產清查盤點報告，對清查盤點結果進行分析和總結，發現問題及時處理。對于盤盈、盤虧的固定資產，應按照規定的程序進行審批后進行賬務處理。八、財務報告與財務分析1.財務報告編制公司應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況、經營成果和現金流量情況，不得虛報、漏報、瞞報。財務報告編制完成后，應經財務負責人審核、總經理審批后報出。2.財務分析財務部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等，通過對各項指標的計算和分析，揭示公司財務運行中存在的問題和潛在風險。財務分析應采用科學合理的分析方法，結合公司實際情況進行深入分析，提出針對性的建議和措施，促進公司提高經濟效益。九、財務監督與檢查1.內部財務監督公司應建立健全內部財務監督制度，加強對財務活動的日常監督和檢查。財務部門應定期對公司財務制度執行情況、財務收支情況、資金使用情況等進行內部審計和監督，及時發現問題并提出整改意見。公司各部門應配合財務部門的內部財務監督工作，如實提供財務資料和相關信息。2.外部審計監督公司應按照國家有關法律法規和政策規定，定期聘請具有資質的會計師事務所對公司財務報表進行審計，確保公司財務信息真實、準確、合規。積極配合外部審計機構的審計工作，提供必要的資料和協助，及時整改審計中發現的問題。3