貨幣資金管理辦法0111?一、總則1.目的為加強公司貨幣資金管理，規范貨幣資金收支行為，保證貨幣資金安全、完整，提高資金使用效益，根據國家有關法律法規及公司實際情況，制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的貨幣資金管理。3.定義本辦法所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。現金是指公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款；銀行存款是指公司存入銀行或其他金融機構的各種款項；其他貨幣資金是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等。二、貨幣資金管理的基本原則1.合法性原則貨幣資金的收支活動必須符合國家法律法規的規定，嚴禁未經授權的收支行為。2.安全性原則確保貨幣資金的安全，防止被盜、挪用、貪污等行為，建立健全內部控制制度，加強風險防范。3.效益性原則合理安排貨幣資金的收支，提高資金使用效率，降低資金成本。4.職責分工原則明確各部門和人員在貨幣資金管理中的職責，實行不相容職務分離，相互制約、相互監督。三、崗位設置與職責分工1.崗位設置公司應設置貨幣資金管理崗位，包括出納崗位、資金核算崗位、資金審批崗位等。2.職責分工出納崗位負責辦理現金收付和銀行結算業務；登記現金和銀行存款日記賬；保管庫存現金和各種有價證券；保管有關印章、空白收據和空白支票。資金核算崗位負責貨幣資金的核算和賬務處理；編制資金報表；分析資金收支情況，提出資金管理建議。資金審批崗位根據公司規定的審批權限，對貨幣資金收支業務進行審批。四、現金管理1.現金使用范圍公司可以在下列范圍內使用現金：職工工資、津貼；個人勞務報酬；根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；向個人收購農副產品和其他物資的價款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結算起點以下的零星支出；中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。前款結算起點定為1000元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。2.現金庫存限額公司根據日常現金開支需要，核定現金庫存限額。庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現金確定。邊遠地區和交通不便地區的公司庫存現金限額可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。3.現金收支管理公司現金收入應于當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。公司支付現金，可以從本公司庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本公司的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。公司應定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。公司從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。公司因采購地點不固定、交通不便以及其他特殊情況必須使用現金的，應向開戶銀行提出申請，經開戶銀行審核后，予以支付現金。4.現金清查公司應定期或不定期進行現金清查，確保現金賬實相符。現金清查采用實地盤點法，由出納人員和清查人員共同進行。清查結束后，應編制現金盤點報告表，注明現金溢缺的金額，并及時查明原因，進行處理。五、銀行存款管理1.銀行賬戶管理公司應當按照國家有關規定，在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和結算。銀行賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。公司應嚴格按照規定使用銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶套取銀行信用。公司應當定期檢查銀行賬戶的使用情況，發現問題及時處理。對于長期閑置不用的銀行賬戶，應及時清理銷戶。2.銀行存款收付管理公司辦理銀行存款收付業務，必須遵守銀行結算紀律，按照銀行規定的結算方式和程序進行結算。公司收到銀行存款時，應及時進行賬務處理，確保銀行存款日記賬與銀行對賬單相符。公司支付銀行存款時，應嚴格按照規定的審批程序進行審批。對于重大的銀行存款支出，應實行集體決策和審批。3.銀行對賬單管理公司應每月至少獲取一次銀行對賬單，并及時與銀行存款日記賬進行核對。如有不符，應編制銀行存款余額調節表，查明原因，及時處理。銀行存款余額調節表應由出納以外的人員編制，以保證調節表的真實性和準確性。六、其他貨幣資金管理1.外埠存款管理公司因辦理異地采購業務等需要，可將款項匯往采購地銀行開立采購專戶，進行外埠存款的核算。外埠存款應專款專用，不得挪作他用。采購結束后，應及時清理外埠存款賬戶，將多余的資金轉回公司基本存款賬戶。2.銀行匯票存款管理公司使用銀行匯票辦理結算時，應按照規定填寫"銀行匯票申請書"，將款項交存開戶銀行，取得銀行匯票。銀行匯票的付款期限為自出票日起1個月。公司應在規定的期限內使用銀行匯票，并及時辦理結算。公司收到銀行匯票時，應認真審核匯票的真實性、有效性和完整性。如有疑問，應及時向出票銀行查詢。3.銀行本票存款管理公司使用銀行本票辦理結算時，應按照規定填寫"銀行本票申請書"，將款項交存開戶銀行，取得銀行本票。銀行本票的付款期限為自出票日起最長不超過2個月。公司應在規定的期限內使用銀行本票，并及時辦理結算。公司收到銀行本票時，應認真審核本票的真實性、有效性和完整性。如有疑問，應及時向出票銀行查詢。4.信用卡存款管理公司因業務需要可申請辦理信用卡，并將款項存入信用卡賬戶。公司應嚴格按照信用卡使用規定使用信用卡，不得惡意透支。公司應定期核對信用卡賬戶余額，如有異常情況，應及時查明原因，進行處理。5.信用證保證金存款管理公司因進口業務等需要，向銀行交納保證金，開立信用證時，應進行信用證保證金存款的核算。信用證保證金存款應專款專用，不得挪作他用。在信用證結算結束后，應及時清理信用證保證金賬戶，將多余的資金轉回公司基本存款賬戶。七、貨幣資金審批流程1.一般審批流程經辦人填寫付款申請單，詳細注明付款事由、金額、付款方式等信息，并簽字確認。將付款申請單提交給部門負責人，部門負責人審核付款事項的真實性、合理性和必要性，簽字審批。財務部門資金核算崗位對付款申請單進行審核，檢查相關手續是否齊全、金額計算是否正確、付款方式是否符合規定等，審核無誤后簽字。資金審批崗位根據公司規定的審批權限進行審批。對于金額較小的付款，由資金審批崗位直接審批；對于金額較大的付款，需經公司主管領導或總經理審批。出納人員根據審批后的付款申請單辦理付款手續。2.特殊審批流程對于重大的貨幣資金支出項目，如對外投資、大額固定資產購置等，除按照一般審批流程進行審批外，還應經過公司董事會或類似決策機構的審議通過。八、內部控制與監督1.內部控制制度公司應建立健全貨幣資金內部控制制度，明確各崗位的職責權限，規范貨幣資金收支業務流程，確保貨幣資金安全、完整。2.內部審計監督公司內部審計部門應定期對貨幣資金管理情況進行審計監督，檢查貨幣資金內部控制制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.外部監督公司應接受財政、稅務、審計等有關部門的監督檢查，如實提供有關資料，積極配合監督檢查工作。九、違規處理1.對于違反本辦法規定的行為，公司將視情節輕重，給予相關責任人批評教育