有關加強分公司財務管理的規定?一、總則1.目的為加強公司對分公司的財務管理，規范分公司財務行為，確保分公司財務信息的真實、準確、完整，提高分公司財務管理水平和經濟效益，保障公司整體利益，特制定本規定。2.適用范圍本規定適用于公司所屬各分公司。3.基本原則分公司財務管理應遵循合法性、真實性、完整性、及時性、準確性的原則，嚴格執行國家有關法律法規和公司的財務制度，確保財務工作規范有序進行。二、財務機構與人員1.財務機構設置分公司應根據業務規模和管理需要，設置獨立的財務部門，負責分公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應配備必要的財務人員，明確各崗位的職責和分工，確保財務工作的順利開展。2.財務人員配備分公司財務人員應具備相應的專業知識和技能，取得會計從業資格證書，并經過公司統一的培訓和考核。財務負責人應由公司總部任命，負責分公司財務工作的全面管理和監督。3.財務人員職責財務人員應嚴格遵守國家財經法規和公司財務制度，依法履行職責，確保財務工作的合規性。負責分公司的會計核算工作，及時、準確地記錄和反映分公司的財務狀況和經營成果。編制分公司的財務報表和財務分析報告，為分公司管理層提供決策支持。負責分公司的資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。協助分公司管理層做好成本控制和預算管理工作，加強財務管理，提高經濟效益。負責分公司財務檔案的整理、保管和歸檔工作，確保財務檔案的完整性和安全性。三、會計核算1.會計政策與會計估計分公司應按照公司統一制定的會計政策和會計估計進行會計核算，不得擅自變更。如因特殊情況需要變更，應報公司總部批準，并按照規定進行會計處理。2.會計憑證與賬簿分公司應按照國家統一的會計制度規定，正確填制會計憑證，登記會計賬簿。會計憑證應真實、合法、有效，內容完整，手續齊全。會計賬簿應定期核對，確保賬賬相符、賬證相符、賬實相符。3.財務報表編制分公司應按照公司總部規定的時間和格式，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整，不得虛報、漏報或瞞報。財務報表編制完成后，應經財務負責人審核簽字，并加蓋分公司公章后報公司總部。4.會計檔案管理分公司應建立健全會計檔案管理制度，對會計憑證、會計賬簿、財務報表等會計檔案進行妥善保管。會計檔案的保管期限應按照國家有關規定執行，不得擅自銷毀。如因特殊情況需要銷毀會計檔案，應報公司總部批準，并按照規定進行銷毀。四、資金管理1.資金預算管理分公司應根據公司總部下達的年度經營目標和預算編制要求，結合分公司實際情況，編制年度資金預算。資金預算應包括資金收入預算、資金支出預算、資金結余預算等。資金預算編制完成后，應報公司總部審核批準。2.資金收入管理分公司應加強資金收入管理，確保各項收入及時、足額入賬。分公司的銷售收入、勞務收入、租金收入等應按照合同約定及時收取，并開具合法有效的票據。分公司不得截留、挪用、坐支收入，不得私設小金庫。3.資金支出管理分公司應嚴格控制資金支出，確保資金支出的合理性、合法性和合規性。資金支出應按照公司總部規定的審批程序進行審批，未經審批不得支出。分公司應建立健全費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批流程，嚴格控制各項費用支出。4.資金結算管理分公司應加強資金結算管理，確保資金結算的安全、快捷和準確。分公司應按照公司總部規定的結算方式進行資金結算，不得擅自改變結算方式。分公司應定期與銀行核對賬目，及時發現和解決資金結算中的問題。5.資金風險管理分公司應加強資金風險管理，建立健全資金風險預警機制，及時發現和防范資金風險。分公司應合理安排資金，優化資金結構，降低資金成本。分公司應加強對資金流動性的管理，確保資金能夠滿足日常經營和發展的需要。五、成本費用管理1.成本費用核算分公司應按照公司總部規定的成本費用核算方法，對分公司的成本費用進行核算。成本費用核算應準確、及時、完整，不得虛增或虛減成本費用。分公司應建立健全成本費用管理制度，明確成本費用的核算范圍、核算方法和核算流程。2.成本費用控制分公司應加強成本費用控制，降低成本費用水平，提高經濟效益。分公司應制定成本費用控制目標，并將成本費用控制目標分解到各部門和各崗位。分公司應建立健全成本費用控制考核機制，對各部門和各崗位的成本費用控制情況進行考核評價。3.費用報銷管理分公司應建立健全費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批流程。費用報銷應嚴格按照制度執行，不得擅自擴大報銷范圍或提高報銷標準。費用報銷應提供真實、合法、有效的票據，票據應與報銷內容相符。費用報銷審批應嚴格按照規定的程序進行，未經審批不得報銷。4.預算管理分公司應加強預算管理，嚴格執行預算。分公司應按照公司總部下達的年度預算編制要求，結合分公司實際情況，編制年度預算。年度預算應包括收入預算、成本費用預算、利潤預算等。年度預算編制完成后，應報公司總部審核批準。分公司應嚴格按照預算執行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算，應報公司總部批準。六、資產管理1.流動資產貨幣資金：分公司應加強貨幣資金管理，確保貨幣資金的安全和完整。貨幣資金應按照規定的程序進行收付，不得坐支現金。貨幣資金應定期進行盤點，確保賬實相符。應收賬款：分公司應加強應收賬款管理，建立健全應收賬款管理制度，明確應收賬款的管理職責和管理流程。應收賬款應及時催收，確保應收賬款的及時收回。如因特殊情況無法收回的應收賬款，應報公司總部批準后進行壞賬處理。存貨：分公司應加強存貨管理，建立健全存貨管理制度，明確存貨的管理職責和管理流程。存貨應定期進行盤點，確保賬實相符。存貨應按照規定的方法進行計價，不得隨意變更計價方法。2.固定資產固定資產購置：分公司購置固定資產應按照公司總部規定的審批程序進行審批，未經審批不得購置。固定資產購置應進行可行性研究和論證，確保固定資產購置的合理性和必要性。固定資產折舊：分公司應按照公司總部規定的折舊方法和折舊年限對固定資產進行折舊。固定資產折舊應按月計提，不得漏提或多提折舊。固定資產清查：分公司應定期對固定資產進行清查，確保固定資產的賬實相符。固定資產清查應編制清查報告，對清查中發現的問題應及時進行處理。3.無形資產無形資產購置：分公司購置無形資產應按照公司總部規定的審批程序進行審批，未經審批不得購置。無形資產購置應進行可行性研究和論證，確保無形資產購置的合理性和必要性。無形資產攤銷：分公司應按照公司總部規定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產進行攤銷。無形資產攤銷應按月計提，不得漏提或多提攤銷。無形資產清查：分公司應定期對無形資產進行清查，確保無形資產的賬實相符。無形資產清查應編制清查報告，對清查中發現的問題應及時進行處理。七、稅務管理1.稅務登記與申報分公司應按照國家有關規定，及時辦理稅務登記手續，并按照規定的期限和內容進行納稅申報。分公司應如實申報納稅，不得虛報、漏報或瞞報。2.稅務籌劃分公司應加強稅務籌劃，合理降低稅務負擔。稅務籌劃應在合法、合規的前提下進行，不得違反國家稅收法律法規。3.稅務風險管理分公司應加強稅務風險管理，建立健全稅務風險預警機制，及時發現和防范稅務風險。分公司應定期對稅務風險進行評估，采取有效措施降低稅務風險。八、財務審計與監督1.內部審計公司總部應定期對分公司進行內部審計，檢查分公司財務管理制度的執行情況、財務報表的真實性和準確性、資金管理的合規性、成本費用控制的有效性等。內部審計應形成審計報告，對審計中發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部審計分公司應按照國家有關規定，聘請具有資質的會計師事務所對分公司進行年度財務審計。年度財務審計報告應報公司總部備案。公司總部應對分公司的外部審計情況進行監督檢查。3.財務監督分公司應建立健全財務監督機制，加強對財務工作的監督檢查。分公司財務負責人應定期對財務工作進行自查自糾，及時發現和解決財務工作中存在的問題。分公司應接受公司總部和相關部門的財務監督檢查，如實提供財務資料和相關信息。九、財務信息管理1.財務信息系統分公司應使用公司總部統一規定的財務信息系統進行財務管理和會計核算。財務信息系統應確保財務數據的安全、準確、完整，便于公司總部進行財務監控和管理。2.財務信息報告分公司應按照公司總部規定的時間和格式，定期向公司總部報送財務信息報告。財務信息報告應包括財務報表、財務分析報告、資金收支情況報告等。財務信息報告應真實、準確、完整，不得虛報、漏報或瞞報。3.財務信息保密分公司應加強財務信息保密工作，建立健全財務信息保密制度。財務人員應嚴格遵守財務