票據管理制度?一、總則1.目的為了加強公司票據管理，規范票據的領用、開具、保管、核銷等行為，確保票據的安全與有效使用，維護公司的財務秩序，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內部各部門涉及的各類票據，包括但不限于發票、收據、支票、匯票等。3.職責分工財務部負責制定和完善票據管理制度，并監督制度的執行情況。統一管理公司的各類票據，包括票據的購買、印制、登記、發放、回收、核銷等工作。對票據的使用情況進行定期檢查和不定期抽查，確保票據的合規使用。負責與稅務機關等相關部門溝通協調，辦理票據的相關業務。各業務部門負責本部門票據的領用、開具、保管等工作，并指定專人負責票據管理。按照財務制度和相關規定，正確、規范地使用票據，確保票據內容真實、準確、完整。定期將已使用的票據交回財務部核銷，并配合財務部進行票據的盤點和檢查工作。二、票據的種類及適用范圍1.發票增值稅專用發票：適用于公司銷售貨物、提供應稅勞務以及進口貨物等業務，購買方為一般納稅人時開具。增值稅普通發票：用于公司銷售貨物、提供應稅勞務等業務，購買方為小規模納稅人或個人時開具。其他發票：如通用機打發票、定額發票等，根據業務實際情況和稅務機關要求使用。2.收據收款收據：用于公司收取客戶款項、押金、定金等非經營性收入時開具。內部收據：用于公司內部各部門之間的資金往來、費用結算等情況。3.支票現金支票：用于支取現金，僅限公司向開戶銀行提取現金時使用。轉賬支票：用于公司之間的款項結算，通過銀行轉賬方式支付。4.匯票銀行匯票：由出票銀行簽發，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據，適用于同城或異地結算。商業匯票：由出票人簽發，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據，分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。三、票據的購買與印制1.購買財務部根據公司業務需求，定期編制票據購買計劃，經財務負責人審核、公司領導批準后，安排專人前往稅務機關或其他指定機構購買票據。購買票據時，應如實填寫票據購買申請表，注明購買票據的種類、數量等信息，并加蓋公司公章。購買票據后，應及時辦理票據交接手續，由票據管理人員核對票據的種類、數量、號碼等信息，并在票據登記簿上進行詳細登記。2.印制對于有特殊要求需要自行印制票據的情況，由財務部提出申請，經公司領導批準后，委托具有資質的印刷企業進行印制。印制票據時，應確保票據的格式、內容、防偽措施等符合國家法律法規和稅務機關的要求。印制完成的票據，應按照購買票據的驗收要求進行驗收，并辦理入庫登記手續。四、票據的領用1.領用申請各業務部門如需領用票據，應指定專人填寫票據領用申請表，注明領用票據的種類、數量、用途等信息，并經部門負責人簽字批準。2.領用審批票據領用申請表提交至財務部后，由票據管理人員進行審核。審核內容包括領用部門的業務需求、領用數量的合理性、票據用途的合規性等。審核通過后，報財務負責人審批。3.領用發放經審批同意后，票據管理人員按照申請表上的內容發放票據，并在票據登記簿上記錄領用日期、領用部門、領用人、票據種類、數量、號碼等信息。領用人應在登記簿上簽字確認。五、票據的開具1.開具要求開具票據前，應認真核對客戶信息，確保票據內容真實、準確、完整。發票開具應按照稅務機關的規定和要求，填寫發票代碼、號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、貨物或應稅勞務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等內容，并加蓋發票專用章。收據開具應注明收款日期、交款單位或個人、收款事由、金額等信息，并加蓋財務專用章或收款專用章。支票開具應填寫出票日期、收款人名稱、金額、用途等信息，并加蓋預留銀行印鑒。匯票開具應按照匯票的格式和要求，填寫出票日期、出票金額、付款人名稱、收款人名稱、出票人簽章等內容，并加蓋公司公章和法定代表人或授權代理人的簽章。2.開具流程業務人員根據實際業務情況，填寫票據開具申請單，注明開票信息、業務內容等。申請單提交至部門負責人審核，審核通過后交財務部票據管理人員。票據管理人員核實申請單信息無誤后，按照要求開具票據，并在票據登記簿上記錄開票日期、票據號碼、業務內容、金額等信息。開具后的票據，由業務人員加蓋相應印章，并及時交付給客戶。六、票據的保管1.保管原則票據應專人專柜保管，確保票據的安全與完整。票據保管人員應具備良好的職業道德和責任心，嚴格遵守票據管理制度。票據保管場所應具備防火、防盜、防潮、防蟲等安全措施，防止票據損壞、丟失或被盜。2.保管方式未使用的票據應按照種類、號碼順序存放于保險柜或專用票據柜中，并進行分類標識。已開具的票據存根聯應按照規定的保管期限進行妥善保管，一般發票存根聯保管期限為5年。對于重要票據，如支票、匯票等，應建立詳細的登記臺賬，記錄票據的領用、使用、作廢等情況。3.定期盤點財務部應定期對票據進行盤點，確保賬實相符。盤點內容包括票據的種類、數量、號碼等信息。盤點結束后，應編制票據盤點表，如有差異應及時查明原因并進行處理。七、票據的核銷1.核銷申請各業務部門在票據使用完畢后，應及時將已開具的票據存根聯、作廢票據等整理齊全，填寫票據核銷申請表，注明票據種類、號碼、開具日期、金額、使用情況等信息，并經部門負責人簽字確認。2.核銷審核票據核銷申請表提交至財務部后，由票據管理人員進行審核。審核內容包括票據的真實性、完整性、合規性，以及與相關業務的一致性等。審核通過后，報財務負責人審批。3.核銷處理經審批同意后，票據管理人員對核銷的票據進行逐一核對，確認無誤后在票據登記簿上進行核銷記錄，并將已核銷的票據存根聯等資料按照規定的保管期限進行裝訂歸檔。八、票據的作廢與遺失處理1.作廢處理開具的票據如發生錯誤或因其他原因需要作廢時，應在票據上加蓋"作廢"戳記，并全聯次留存。作廢票據應與已開具票據存根聯一同整理，在票據登記簿上注明作廢原因、作廢日期等信息，并按照規定進行保管和核銷。2.遺失處理如發生票據遺失情況，票據保管人員應立即向部門負責人和財務部報告，并采取相應的補救措施。對于發票遺失，應按照稅務機關的要求，辦理掛失、登報聲明等手續，并接受稅務機關的處罰。對于支票、匯票等重要票據遺失，應及時通知開戶銀行或相關金融機構辦理掛失止付手續，并向公安機關報案。九、監督與檢查1.內部監督財務部應定期對各業務部門的票據使用情況進行檢查，檢查內容包括票據的領用、開具、保管、核銷等環節是否符合規定。對于檢查中發現的問題，應及時下達整改通知，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改情況。2.外部檢查積極配合稅務機關、審計機關等外部部門的檢查工作，如實提供票據相關資料和信息。對于外部檢查中提出的意見和