某品牌公司財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司持續、健康、穩定發展。2.適用范圍本制度適用于某品牌公司及其下屬各部門、分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財經政策。規范性原則：建立健全財務管理制度和流程，確保財務工作規范有序。準確性原則：財務數據真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。效益性原則：合理配置資源，優化資金使用，提高經濟效益。監督性原則：接受內部審計和外部監督，確保財務活動合法合規。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務管理和會計核算工作，編制財務報表，提供財務分析報告。制定和執行財務預算，控制成本費用，確保公司經營目標的實現。負責資金籌集、調配和管理，確保資金安全和正常周轉。辦理稅務申報、繳納等涉稅事項，合理稅務籌劃。建立健全財務管理制度和內部控制體系，防范財務風險。參與公司重大經濟決策，提供財務支持和建議。2.財務人員配備根據公司規模和業務需要，配備足夠數量的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。財務人員應具備相應的專業知識和技能，取得會計從業資格證書，部分崗位需具備相關專業職稱。定期對財務人員進行培訓和考核，提高其業務水平和綜合素質。3.財務人員崗位職責財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和規劃。組織編制財務預算、財務報表和財務分析報告，為公司決策提供依據。負責資金管理、成本控制、稅務籌劃等工作，確保公司財務目標的實現。建立健全財務管理制度和內部控制體系，防范財務風險。協調與外部金融機構、稅務機關等相關部門的關系。對財務人員進行管理和指導，組織財務人員培訓和考核。會計按照國家會計準則和公司財務制度，進行會計核算和賬務處理。負責編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等工作，確保財務數據準確、及時。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的憑證予以退回。協助財務經理進行財務預算編制、成本核算和分析等工作。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。出納負責公司現金收付、銀行結算等資金出納工作，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章等財務資料。協助會計做好財務報銷等工作，負責發票的開具和管理。三、財務預算管理1.預算編制原則以公司戰略目標為導向，結合市場預測和公司實際情況，科學合理編制預算。堅持"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序，充分調動各部門的積極性和主動性。預算編制應遵循穩健性原則，合理預計收入和成本費用，確保預算的可行性和可靠性。2.預算編制方法根據不同的預算項目，采用零基預算、滾動預算、彈性預算等方法進行編制。收入預算應根據市場需求、銷售合同等因素進行預測，確保收入目標的合理性。成本費用預算應按照成本習性進行分類，采用定額管理、標準成本等方法進行編制，嚴格控制成本費用支出。3.預算編制流程下達預算編制通知：每年[具體時間]，公司財務部門向各部門下達下一年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。各部門編制預算草案：各部門根據公司預算編制通知的要求，結合本部門的業務情況，編制本部門的預算草案，并報送財務部門。財務部門審核匯總：財務部門對各部門報送的預算草案進行審核，對不符合要求的預算草案提出修改意見，各部門根據修改意見進行調整后，財務部門進行匯總，形成公司年度預算草案。預算草案審議批準：公司年度預算草案提交公司管理層審議，經公司董事會批準后，下達各部門執行。4.預算執行與控制各部門應嚴格按照批準的預算組織實施，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行情況。建立預算執行預警機制，對預算執行偏差較大的項目及時進行預警，查找原因，采取措施進行調整。嚴格控制預算外支出，確因特殊情況需要追加預算的，應按照規定的程序進行審批。5.預算調整在預算執行過程中，如遇市場環境、政策法規等因素發生重大變化，導致原預算無法執行時，可進行預算調整。預算調整應按照規定的程序進行，由提出調整申請的部門填寫預算調整申請表，說明調整的原因、內容、金額等，經財務部門審核后，提交公司管理層審議，報公司董事會批準。預算調整后，財務部門應及時調整相關預算指標，并對預算執行情況進行跟蹤和分析。四、資金管理1.資金籌集管理根據公司經營和發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括股權融資、債權融資等，應綜合考慮成本、風險等因素，選擇最優的融資方案。辦理融資業務時，應嚴格按照相關法律法規和金融機構的要求，提供真實、完整的資料，確保融資業務合法合規。加強與金融機構的溝通與合作，維護良好的銀企關系，為公司融資創造有利條件。2.資金使用管理建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。資金支出應嚴格按照預算執行，對于預算外支出，必須經過特殊審批程序。加強資金支付管理，嚴格審核付款憑證，確保資金支付的真實性、合法性和準確性。合理安排資金，優化資金結構，提高資金使用效益，降低資金成本。加強資金安全管理，采取必要的安全防范措施，確保資金安全。3.資金結算管理規范公司資金結算方式，主要包括現金結算、銀行轉賬結算等。嚴格遵守銀行結算紀律，不得出租、出借銀行賬戶，不得簽發空頭支票和遠期支票。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，及時發現和處理異常情況。做好資金結算憑證的管理工作，確保憑證的真實性、完整性和安全性。4.資金監控與分析建立資金監控體系，實時監控資金流動情況，及時發現和預警資金風險。定期對資金使用情況進行分析，評估資金使用效益，為公司決策提供依據。根據資金監控和分析結果，及時調整資金管理策略，優化資金配置。五、資產管理1.流動資產貨幣資金：包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。嚴格按照資金管理規定進行管理，確保貨幣資金安全。應收賬款：建立應收賬款管理制度，加強應收賬款的核算和管理。定期對應收賬款進行賬齡分析，采取有效措施催收賬款，降低壞賬風險。存貨：制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理。定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。加強存貨成本核算，合理控制存貨庫存水平，降低存貨積壓和浪費。2.固定資產固定資產購置：根據公司發展需要和預算安排，合理購置固定資產。固定資產購置應按照規定的程序進行審批，確保購置的固定資產符合公司實際需求。固定資產折舊：按照國家規定的折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。定期對固定資產折舊情況進行檢查和核對，確保折舊計提準確無誤。固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，核實固定資產的數量、價值和使用狀況。對于盤盈、盤虧、毀損的固定資產，應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。固定資產處置：固定資產處置應按照規定的程序進行審批，選擇合適的處置方式，確保處置過程合法合規，資產處置收益最大化。3.無形資產無形資產取得：公司無形資產包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。無形資產取得應按照相關法律法規的規定進行，確保無形資產的合法性和有效性。無形資產攤銷：按照國家規定的攤銷方法和攤銷年限，對無形資產進行攤銷。定期對無形資產攤銷情況進行檢查和核對，確保攤銷計提準確無誤。無形資產清查：定期對無形資產進行清查盤點，核實無形資產的數量、價值和使用狀況。對于無形資產的減值情況，應及時進行評估和處理。無形資產處置：無形資產處置應按照規定的程序進行審批，選擇合適的處置方式，確保處置過程合法合規，資產處置收益最大化。六、成本費用管理1.成本費用核算原則按照權責發生制原則進行成本費用核算，準確反映公司各期的成本費用水平。成本費用核算應遵循相關性、可靠性、可比性等原則，確保成本費用數據的真實性和準確性。2.成本費用分類公司成本費用主要包括生產成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。生產成本是指公司為生產產品或提供勞務而發生的直接材料、直接人工和制造費用等。銷售費用是指公司為銷售產品或提供勞務而發生的費用，包括廣告費、促銷費、銷售人員薪酬等。管理費用是指公司行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的費用，包括管理人員薪酬、辦公費、差旅費等。財務費用是指公司為籌集生產經營所需資金等而發生的費用，包括利息支出、手續費等。3.成本費用控制措施建立成本費用控制制度，明確各部門的成本費用控制職責和目標。加強成本費用預算管理，嚴格控制成本費用支出，確保成本費用不超過預算指標。優化成本費用結構，降低不必要的成本費用支出，提高成本費用效益。加強成本費用分析和考核，定期對成本費用控制情況進行分析和評價，對成本費用控制不力的部門和個人進行考核和問責。七、收入與利潤管理1.收入確認原則按照國家會計準則和相關法律法規的規定，確認公司的收入。收入確認應滿足收入的金額能夠可靠計量、相關的經濟利益很可能流入公司、交易的完工進度能夠可靠確定等條件。2.收入核算與管理建立收入核算制度，規范收入的核算流程和方法。加強對銷售合同的管理，確保銷售合同的合法性和有效性。定期對收入情況進行分析和監控，及時發現和解決收入管理中存在的問題。加強應收賬款的管理，確保銷售收入及時足額收回。3.利潤分配管理公司利潤分配應按照國家法律法規和公司章程的規定進行。利潤分配應兼顧公司發展和股東利益，合理確定利潤分配比例和方式。公司利潤分配方案應經公司董事會審議通過，并報公司股東大會批準后實施。八、稅務管理1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續。準確、按時進行納稅申報，足額繳納各項稅款，不得漏報、錯報、遲報。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，進行合理的稅務籌劃，降低公司稅負。關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，確保稅務籌劃的有效性和合法性。3.稅務風險管理建立稅務風險管理制度，識別、評估和應對稅務風險。加強與稅務機關的溝通與協調，及時了解稅務政策和征管要求，避免稅務違法行為。定期對公司稅務情況進行自查自糾，及時發現和解決稅務問題，防范稅務風險。九、財務報告與分析1.財務報告編制按照國家會計準則和公司財務制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務報告編制完成后，應進行嚴格的審核和審批，確保財務報告質量。2.財務分析定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析應采用科學的方法和指標體系，對公司的償債能力、盈利能力、營運能力等進行全面分析。通過財務分析，為公司管理層提供決策支持，發現公司經營管理中存在的問題，提出改進建議和措施。3.財務信息披露根據公司治理要求和相關法律法規的規定，及時、準確地披露公司財務信息。財務信息披露應遵循公平、公正、公開的原則，確保股東和其他利益相關者能夠及時了解公司財務狀況和經營成果。十、內部控制與審計1.內部控制制度建立健全內部控制制度，涵蓋公司財務管理的各個環節，包括資金管理、資產管理、成本費用管理、收入與利潤管理等。明確各部門和崗位的職責權限，確保不相容職務相互分離，形成有效的制衡機制。制定內部控制流程和規范，加強對財務活動的風險評估和控制，防范財務風險。2.內部審計設立內部審計機構，配備專業的內部審計人員，定期對公司財務狀況、經營活動和內部控制進行審計。內部審計應獨立、客觀、公正地開展工作，對發現的問題及時提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況。通過內部審計，促進公司規范