某建筑安裝工程有限公司財務管理制度匯編?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范某建筑安裝工程有限公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，提高公司經濟效益，確保公司持續健康發展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各項目部、分公司等分支機構。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、全面性、真實性、及時性、準確性、效益性等原則，確保財務工作有序進行，為公司決策提供可靠依據。二、財務機構與人員管理1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，配備財務負責人、會計、出納等崗位，明確各崗位的職責分工。2.財務人員職責財務負責人：負責組織領導公司的財務管理工作，制定財務戰略和政策，審核重要財務事項，協調與外部相關部門的關系。會計：負責賬務處理、編制財務報表、稅務申報與繳納、財務分析等工作，確保財務數據的準確和完整。出納：負責現金收付、銀行結算、票據管理、資金日記賬登記等工作，嚴格執行現金管理制度和銀行結算紀律。3.財務人員培訓與考核定期組織財務人員參加業務培訓，不斷提高其專業素質和業務能力。建立財務人員考核機制，對工作表現和業績進行評價，激勵財務人員積極工作。三、資金管理1.資金預算管理每年末，各部門應根據公司年度經營計劃和業務安排，編制下一年度的資金預算。財務部門對各部門的資金預算進行匯總、審核和平衡，形成公司年度資金預算草案，報公司管理層審批后執行。每月末，各部門應分析當月資金預算執行情況，對差異原因進行說明，并預測下月資金收支情況，及時調整預算。2.資金籌集管理根據公司資金需求，合理選擇資金籌集方式，包括銀行貸款、發行債券、股東增資等。制定資金籌集方案，明確籌資規模、籌資渠道、籌資成本、籌資期限等，報公司管理層審批。加強與金融機構的溝通與合作，確保資金及時足額籌集到位。3.資金使用管理建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。重大資金支出需經公司管理層集體決策。嚴格按照資金預算安排使用資金，確保資金專款專用。對于超預算支出，需履行追加預算審批手續。加強資金支付管理，嚴格審核付款憑證，確保付款依據合法、合規、有效。定期對公司資金使用情況進行檢查和分析，提高資金使用效益。4.資金結算管理規范公司資金結算方式，優先采用銀行轉賬等安全、便捷的結算方式。加強銀行賬戶管理，嚴格按照規定開立、使用和撤銷銀行賬戶。定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。加強票據管理，嚴格執行票據購買、保管、使用、背書轉讓、貼現等規定，確保票據安全。四、資產管理1.流動資產貨幣資金：按照資金管理要求進行核算和管理，確保資金安全。應收款項：建立應收款項管理制度，加強對客戶信用評估和管理，定期對應收賬款進行賬齡分析和催收，減少壞賬損失。存貨：包括原材料、周轉材料、低值易耗品、庫存商品等。建立存貨采購、驗收、保管、領用、盤點等管理制度，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產制定固定資產管理制度，明確固定資產的確認標準、分類、計價、折舊方法等。加強固定資產購置、驗收、入賬、使用、維護、處置等環節的管理，確保固定資產安全完整。定期對固定資產進行清查盤點，核實固定資產數量、價值和使用狀況，及時發現和處理固定資產盤盈、盤虧、毀損等情況。3.無形資產包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。建立無形資產管理制度，加強對無形資產的取得、入賬、攤銷、處置等環節的管理。定期對無形資產進行評估，確保無形資產的價值真實可靠。五、成本費用管理1.成本核算對象以工程項目為成本核算對象，對每個工程項目的成本進行單獨核算和管理。2.成本項目包括直接成本和間接成本。直接成本包括人工費、材料費、機械使用費等；間接成本包括項目管理人員工資、辦公費、差旅費、業務招待費等。3.成本核算方法采用制造成本法進行成本核算，將工程項目施工過程中發生的各項費用按照成本核算對象和成本項目進行歸集和分配，計算出工程項目的總成本和單位成本。4.成本控制措施建立成本預算制度，在工程項目開工前，根據工程合同、施工圖紙、施工組織設計等資料，編制項目成本預算，作為成本控制的目標。加強成本過程控制，嚴格控制各項成本費用支出，對成本費用的發生進行實時監控和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。定期進行成本分析和考核，將實際成本與成本預算進行對比，分析成本差異原因，對成本控制效果進行評價和考核，激勵項目部降低成本。5.費用報銷管理制定費用報銷制度，明確費用報銷范圍、報銷標準、報銷流程等。嚴格審核費用報銷憑證，確保報銷憑證真實、合法、有效。對于不符合規定的報銷憑證，不予報銷。加強費用報銷審批管理，按照規定的審批流程和權限進行審批，杜絕不合理的費用支出。六、收入與利潤管理1.收入確認原則按照建造合同準則的規定，在資產負債表日，根據合同完工進度確認合同收入和費用。合同完工進度根據累計實際發生的合同成本占合同預計總成本的比例確定。2.收入核算與管理建立收入臺賬，詳細記錄工程項目的合同金額、已確認收入、未確認收入等信息。加強與業主的溝通與協調，及時辦理工程結算和款項收取手續，確保收入及時足額入賬。定期對收入情況進行分析，評估收入完成情況和應收賬款回收情況，采取有效措施加強應收賬款管理，提高資金回籠速度。3.利潤分配管理公司按照《公司法》和公司章程的規定進行利潤分配。在彌補以前年度虧損、提取法定盈余公積金和任意盈余公積金后，按照股東持股比例進行分配。制定利潤分配方案，報公司董事會和股東大會審議批準后執行。七、稅務管理1.稅務登記與申報及時辦理稅務登記，按照國家稅收法律法規的規定，按時申報繳納各項稅款。2.稅收籌劃在合法合規的前提下，進行稅收籌劃，合理降低公司稅負。3.稅務風險管理建立稅務風險管理制度，加強對稅務政策法規的學習和研究，及時掌握稅收政策變化，防范稅務風險。八、財務報告與分析1.財務報告編制按照國家統一的會計制度和會計準則的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。2.財務報告審核與披露財務報告編制完成后，由財務負責人進行審核，確保財務報告數據準確、內容完整。經公司管理層審批后，按照規定向股東、債權人、稅務機關等相關方披露。3.財務分析定期進行財務分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析、成本費用分析等，通過分析發現問題，提出改進建議和措施。九、財務內部控制1.內部控制目標確保公司財務活動合法合規，保護資產安全完整，提高財務信息質量，促進公司經營管理目標的實現。2.內部控制原則遵循全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益等原則，建立健全財務內部控制制度。3.內部控制制度建立崗位責任制，明確各崗位的職責權限，做到不相容崗位相互分離、相互制約。完善財務審批制度，規范審批流程和權限，加強對重大財務事項的審批管理。加強財務風險管理，識別、評估和應對財務風