實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)本實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。2.適用范圍本制度適用于實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。3.基本原則公司財(cái)務(wù)管理遵循合法性、系統(tǒng)性、規(guī)范性、科學(xué)性、效益性原則，確保財(cái)務(wù)工作準(zhǔn)確反映公司經(jīng)營(yíng)狀況，有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員管理1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。2.財(cái)務(wù)人員配備財(cái)務(wù)部配備具有相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)法規(guī)和公司制度。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃并組織實(shí)施。組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。組織制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)形象。會(huì)計(jì)職責(zé)按照國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和歸檔，為財(cái)務(wù)決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制、成本核算和控制等工作。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)、繳納及稅務(wù)籌劃等工作，合理降低公司稅負(fù)。對(duì)公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出符合規(guī)定。出納職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要財(cái)務(wù)資料。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)相關(guān)工作。三、財(cái)務(wù)核算管理1.會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司實(shí)際情況，合理設(shè)置會(huì)計(jì)科目，確保會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確、完整。會(huì)計(jì)科目一經(jīng)確定，不得隨意變更，如需變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明。3.會(huì)計(jì)憑證編制會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證應(yīng)具備日期、編號(hào)、摘要、借貸方科目、金額、附件張數(shù)等要素，確保記賬憑證內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。記賬憑證應(yīng)連續(xù)編號(hào)，編號(hào)應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序依次排列。4.會(huì)計(jì)賬簿登記會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)記賬憑證及時(shí)登記會(huì)計(jì)賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照規(guī)定的格式和方法進(jìn)行登記，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。賬簿記錄應(yīng)清晰、工整，不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行更正。5.財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后對(duì)外報(bào)送。四、資金管理1.資金預(yù)算管理財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)目標(biāo)，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、資金結(jié)余等內(nèi)容。各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和本部門業(yè)務(wù)情況，編制本部門資金預(yù)算，并報(bào)送財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門資金預(yù)算進(jìn)行匯總、審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。2.資金籌集管理公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，合理籌集資金。籌集資金的方式包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司資金需求情況和融資環(huán)境，選擇合適的融資方式和渠道，制定融資方案。融資方案應(yīng)包括融資規(guī)模、融資成本、融資期限、還款計(jì)劃等內(nèi)容。融資方案經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。在融資過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司制度辦理融資手續(xù)，確保融資活動(dòng)合法、合規(guī)。3.資金使用管理公司資金使用應(yīng)遵循"專款專用、合理安排、節(jié)約高效"的原則。各項(xiàng)資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變資金用途。公司資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行。所有資金支出必須經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，審批流程包括經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。未經(jīng)審批的資金支出，財(cái)務(wù)部門不得支付。現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。單筆現(xiàn)金支出超過(guò)規(guī)定限額的，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。銀行存款應(yīng)嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度進(jìn)行管理。銀行賬戶的開立、變更、撤銷應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。銀行存款余額應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。4.資金安全管理公司應(yīng)加強(qiáng)資金安全管理，建立健全資金安全防范制度。財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要財(cái)務(wù)資料，確保資金安全。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的安全教育，提高財(cái)務(wù)人員的安全意識(shí)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)安全制度，不得泄露公司資金信息和密碼。定期對(duì)公司資金安全情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。如發(fā)生資金安全事故，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。公司應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度，加強(qiáng)貨幣資金的管理，確保貨幣資金安全、完整。應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，及時(shí)記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回情況。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)逾期應(yīng)收賬款應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行催收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。存貨公司應(yīng)建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。存貨應(yīng)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)存貨盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購(gòu)置公司購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行。購(gòu)置固定資產(chǎn)前，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，編制固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。固定資產(chǎn)折舊財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明。固定資產(chǎn)清查公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查報(bào)告，如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)處置公司處置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行。固定資產(chǎn)處置前，應(yīng)進(jìn)行評(píng)估，確定處置價(jià)格。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和處理。3.無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)取得公司取得無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。無(wú)形資產(chǎn)取得時(shí)，應(yīng)按照實(shí)際成本入賬。無(wú)形資產(chǎn)攤銷財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司規(guī)定，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷。無(wú)形資產(chǎn)攤銷方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明。無(wú)形資產(chǎn)處置公司處置無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行。無(wú)形資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和處理。六、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算原則公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，正確劃分本期成本費(fèi)用與下期成本費(fèi)用的界限，不得提前或延后列支成本費(fèi)用。2.成本費(fèi)用分類生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本是指公司為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的直接材料、直接人工和制造費(fèi)用等。生產(chǎn)成本應(yīng)按照產(chǎn)品品種或勞務(wù)種類進(jìn)行明細(xì)核算。銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用是指公司在銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，包括廣告費(fèi)、促銷費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、銷售人員工資及福利費(fèi)等。銷售費(fèi)用應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。管理費(fèi)用管理費(fèi)用是指公司為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用，包括管理人員工資及福利費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)等。管理費(fèi)用應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用是指公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金而發(fā)生的費(fèi)用，包括利息支出、匯兌損益、手續(xù)費(fèi)等。財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。3.成本費(fèi)用控制公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。各部門應(yīng)根據(jù)公司成本費(fèi)用預(yù)算，制定本部門成本費(fèi)用控制措施，并組織實(shí)施。財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的核算和分析，定期編制成本費(fèi)用報(bào)表，及時(shí)反映成本費(fèi)用的發(fā)生情況和變動(dòng)趨勢(shì)。通過(guò)成本費(fèi)用分析，找出成本費(fèi)用管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用支出。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批程序進(jìn)行報(bào)銷，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)招待。差旅費(fèi)應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷，嚴(yán)格控制出差人數(shù)和出差時(shí)間。七、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理1.利潤(rùn)核算公司按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)核算，準(zhǔn)確計(jì)算當(dāng)期利潤(rùn)。利潤(rùn)包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)。2.利潤(rùn)分配原則公司利潤(rùn)分配應(yīng)遵循"依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重、投資與收益對(duì)等"的原則。3.利潤(rùn)分配順序彌補(bǔ)以前年度虧損。提取法定盈余公積。法定盈余公積按照凈利潤(rùn)的10%提取，當(dāng)法定盈余公積累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50%以上時(shí)，可以不再提取。提取任意盈余公積。任意盈余公積按照公司股東會(huì)或股東大會(huì)決議提取。向投資者分配利潤(rùn)。公司按照股東的出資比例或持股比例向投資者分配利潤(rùn)。4.利潤(rùn)分配方案公司應(yīng)根據(jù)當(dāng)年利潤(rùn)情況和利潤(rùn)分配原則，制定利潤(rùn)分配方案。利潤(rùn)分配方案經(jīng)公司股東會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施。八、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制目標(biāo)公司建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)營(yíng)效率和效果，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.內(nèi)部控制原則合法性原則。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司制度的要求。全面性原則。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，包括資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。制衡性原則。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)明確各部門和各崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。適應(yīng)性原則。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境變化，及時(shí)進(jìn)行修訂和完善，確保制度的有效性和適應(yīng)性。3.內(nèi)部控制措施不相容職務(wù)分離控制。合理設(shè)置財(cái)務(wù)崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離、相互制約。不相容職務(wù)包括授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。授權(quán)審批控制。明確各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)審批程序，規(guī)定各級(jí)管理人員的審批權(quán)限。所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)授權(quán)審批后方可辦理，嚴(yán)禁越權(quán)審批。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度，建立健全會(huì)計(jì)核算體系，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表的管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案管理制度。財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制。加強(qiáng)對(duì)公司資產(chǎn)的管理，采取有效的財(cái)產(chǎn)保護(hù)措施，確保公司資產(chǎn)安全。定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。預(yù)算控制。建立健全預(yù)算管理制度，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和考核等環(huán)節(jié)的管理。通過(guò)預(yù)算控制，合理安排公司資金，確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。運(yùn)營(yíng)分析控制。定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施進(jìn)行解決。通過(guò)運(yùn)營(yíng)分析，為公司決策提供支持，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平。績(jī)效考評(píng)控制。建立健全財(cái)務(wù)績(jī)效考評(píng)制度，對(duì)各部門和財(cái)務(wù)人員的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。通過(guò)績(jī)效考評(píng)，激勵(lì)各部門和財(cái)務(wù)人員積極履行職責(zé)，提高工作效率和效果。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確性、資金安全管理、資產(chǎn)管理等方面。內(nèi)部監(jiān)督檢查應(yīng)形成書面報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.外部監(jiān)督