某企業內部財務管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范企業內部財務管理，確保財務工作有序進行，保護企業資產安全，提高資金使用效益，為企業的穩定發展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于企業總部及所屬各部門、各分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。全面性原則：涵蓋財務管理的各個方面，包括預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理等。制衡性原則：建立健全財務內部控制機制，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監督。成本效益原則：在保證財務管理目標實現的前提下，努力降低管理成本，提高工作效率。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責編制和執行財務預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本企業有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。負責對本企業財務工作和會計人員的管理，指導會計人員的業務工作，參與研究會計人員的任用和調配。負責企業各項財務收支的審核、監督，確保財務收支符合規定。定期編制財務報告，如實反映企業財務狀況和經營成果，并及時報送有關部門和人員。負責企業財務檔案的整理、歸檔和保管工作。2.財務人員崗位職責財務經理全面負責財務部門的日常管理工作，組織制定和完善財務管理制度及相關流程。負責財務預算的編制、執行和監控，定期進行財務分析，為企業決策提供支持。組織資金籌集、調配和使用，確保資金安全和合理流動。負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協調，維護良好的外部關系。對財務人員進行培訓、考核和監督，提高團隊整體素質。會計人員負責日常會計核算工作，按照國家統一會計制度和企業財務制度的規定，準確記錄和反映企業的經濟業務。編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表，確保財務數據的準確性和及時性。負責財務資料的整理、歸檔和保管工作，協助進行財務審計和稅務申報。對企業的財務收支進行審核，確保符合財務制度和相關規定。出納人員負責現金收付和銀行結算業務，嚴格按照現金管理和銀行結算制度的規定辦理款項收付。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券和有關印章、空白支票等，確保資金和票據的安全。協助會計人員進行財務核算工作，提供相關財務數據。三、預算管理1.預算編制企業應根據戰略規劃和年度經營目標，在每年年末編制下一年度的財務預算。預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序，由各部門提出預算草案，經財務部門審核后，報企業管理層審批。預算內容包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、資金預算等，應詳細、準確地反映企業的各項經濟活動。2.預算執行各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向管理層匯報預算執行進度和差異情況。對于預算執行過程中出現的重大差異或調整事項，應及時查明原因，提出解決方案，并報管理層審批。3.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行。預算調整申請應由提出部門詳細說明調整原因、調整金額及對預算執行的影響，經財務部門審核后，報企業管理層審批。預算調整后，應相應調整相關的預算指標和財務報表。4.預算考核企業應建立預算考核制度，對各部門的預算執行情況進行考核評價。考核指標應包括預算完成率、成本費用控制情況、資金使用效率等，考核結果與部門和個人的績效掛鉤。對于預算執行情況優秀的部門和個人，應給予獎勵；對于未完成預算目標的部門和個人，應進行相應的懲罰。四、資金管理1.資金籌集企業應根據生產經營和投資項目的需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括自有資金、銀行借款、發行債券、股權融資等，應綜合考慮資金成本、風險和融資渠道的可行性。企業應制定資金籌集計劃，明確籌資用途、金額、時間和籌資方式等，并報管理層審批。在資金籌集過程中，應嚴格按照相關法律法規和融資合同的規定辦理手續，確保資金籌集合法合規。2.資金使用企業應建立資金授權審批制度，明確審批權限和程序，確保資金使用的安全和合理。資金使用應按照預算安排進行，嚴格控制資金支出范圍和標準。對于重大資金支出項目，應實行集體決策和聯簽制度，確保決策的科學性和公正性。企業應加強對資金使用的監控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發現和解決問題。3.資金結算企業應嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理資金結算業務。現金收付應做到日清月結，賬款相符；銀行存款應定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。企業應加強對票據的管理，嚴格控制票據的領用、開具、背書轉讓和貼現等環節，確保票據安全。4.資金風險管理企業應建立資金風險預警機制，對可能出現的資金風險進行及時預警和防范。資金風險包括資金短缺風險、資金過剩風險、利率風險、匯率風險等，應針對不同的風險類型采取相應的風險管理措施。企業應合理安排資金結構，優化資金配置，降低資金成本，提高資金使用效益，以應對資金風險。五、資產管理1.流動資產貨幣資金企業應加強對貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全和完整。嚴格執行現金管理制度，控制現金庫存限額，定期對現金進行盤點，確保賬實相符。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，及時發現和處理未達賬項。應收賬款建立健全應收賬款管理制度，明確應收賬款的管理部門和職責。加強應收賬款的日常核算和監控，定期對應收賬款進行賬齡分析，及時催收逾期賬款。對于重大應收賬款項目，應進行專項跟蹤和管理，確保款項及時收回。按照規定計提壞賬準備，對于確實無法收回的應收賬款，應及時核銷。存貨制定存貨管理制度，規范存貨的采購、驗收、保管、發出和盤點等環節。加強存貨采購管理，合理確定存貨采購數量和采購時間，降低存貨采購成本。建立存貨驗收制度，對存貨的數量、質量、規格等進行嚴格驗收，確保存貨符合要求。加強存貨保管管理，定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。對于盤盈、盤虧和毀損的存貨，應及時查明原因，進行相應的處理。2.固定資產固定資產購置企業應根據生產經營需要，合理確定固定資產購置計劃，并按照規定的程序進行審批。固定資產購置應進行充分的市場調研和技術論證，選擇性價比高的設備和資產。固定資產購置成本應包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。固定資產折舊按照國家規定的折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更；如需變更，應經企業管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。定期對固定資產折舊情況進行檢查和分析，確保折舊計提的準確性。固定資產處置建立固定資產處置管理制度，明確固定資產處置的審批權限和程序。固定資產處置應按照規定進行評估，合理確定處置價格。對于固定資產處置收入，應及時入賬，不得賬外設賬或截留挪用。對固定資產處置過程中發生的費用和損失，應按照規定進行核算和處理。六、成本費用管理1.成本費用核算企業應建立健全成本費用核算制度，明確成本費用核算的對象、項目、方法和程序。成本費用核算應遵循權責發生制原則和配比原則，準確歸集和分配各項成本費用。按照國家統一會計制度和企業財務制度的規定，設置成本費用明細賬，進行明細核算。2.成本費用控制制定成本費用控制目標和措施，將成本費用控制指標分解到各部門和各環節。加強對成本費用支出的審核和監督，嚴格控制各項成本費用開支，確保成本費用支出符合規定。定期對成本費用控制情況進行分析和評價，及時發現和解決成本費用控制中存在的問題。3.成本費用分析定期對成本費用進行分析，查找成本費用變動的原因，揭示成本費用管理中存在的問題。通過成本費用分析，提出改進成本費用管理的措施和建議，為企業決策提供依據。成本費用分析應采用比較分析法、比率分析法、因素分析法等多種方法，對成本費用進行全面、深入的分析。七、收入與利潤管理1.收入管理企業應按照國家有關收入確認原則，準確確認收入的實現。加強對收入的核算和管理，建立收入臺賬，詳細記錄收入的來源、金額、時間等信息。定期對收入情況進行分析，及時發現和解決收入管理中存在的問題。加強對銷售合同的管理，確保銷售合同的合法性、有效性和完整性。2.利潤管理企業應加強對利潤的預測和分析，合理確定利潤目標。按照國家規定計算繳納企業所得稅，確保稅款計算準確、繳納及時。對利潤分配進行合理安排，兼顧企業發展和股東利益。利潤分配應按照公司章程和相關法律法規的規定進行，經股東大會或董事會批準后執行。八、財務報告與財務分析1.財務報告企業應定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應真實、準確、完整地反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務報告編制完成后，應經財務負責人審核、企業管理層審批后對外報送。按照規定的時間和方式，及時向股東、債權人、稅務機關等相關部門和人員報送財務報告。2.財務分析定期進行財務分析，為企業管理層提供決策支持。財務分析應包括財務指標分析、財務結構分析、財務趨勢分析等內容，全面、深入地分析企業的財務狀況和經營成果。通過財務分析，揭示企業存在的問題和潛在風險，提出改進措施和建議。財務分析報告應語言簡潔、邏輯清晰、數據準確，能夠為管理層提供有價值的信息。九、財務內部控制1.內部控制制度建設建立健全財務內部控制制度，涵蓋財務活動的各個環節，確保內部控制的有效性。明確各部門和各崗位在財務內部控制中的職責和權限，做到不相容崗位相互分離、相互制約、相互監督。定期對財務內部控制制度進行評估和修訂，確保制度的適應性和有效性。2.內部控制執行與監督嚴格執行財務內部控制制度，確保各項財務活動按照規定的程序和方法進行。加強對財務內部控制執行情況的監督檢查，及時發現和糾正存在的問題。對違反財務內部控制制度的行為，應按照規定進行嚴肅處理，追究相關人員的責任。十、財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務審計報告、稅務申報資料、經濟合同、銀行對賬單等與財務工作相關的各類文件和資料。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應及時對財務檔案進行整理和分類，確保檔案資料的完整性和準確性。按照規定的格式和要求，對財務檔案進行裝訂、編號，并編制檔案目錄。將整理好的財務檔案及時歸檔，妥善保管。3.財務檔案保管與查閱設