公司財務管理制度?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作的正常運行，提高資金使用效益，保護公司及股東的合法權益，根據國家有關法律法規和公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及其所屬各部門、各分支機構的財務活動。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、合理性、規范性、效益性的原則，實行統一領導、分級管理、獨立核算的財務管理體制。

二、財務機構與會計人員1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應配備與工作需要相適應的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。2.財務人員職責財務經理職責主持財務部門的日常工作，組織制定和執行財務管理制度、財務預算、財務計劃等；負責公司財務決策的支持工作，參與公司重大經濟決策的制定和審核；組織編制財務報表，定期進行財務分析，為公司管理層提供決策依據；負責財務人員的培訓、考核和管理，提高財務人員的業務素質和工作效率；負責公司資金的籌集、調度和使用，確保資金安全和合理使用；負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協調，維護公司良好的財務關系。會計職責按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表；負責財務數據的收集、整理和分析，為財務決策提供數據支持；負責公司固定資產、流動資產等的核算和管理，定期進行財產清查；負責公司稅務申報、繳納等工作，合理進行稅務籌劃，降低稅務風險；負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。出納職責負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全；按照規定辦理現金收付和銀行結算業務，及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬；負責支票、匯票等票據的購買、保管和使用，嚴格執行票據管理制度；負責公司員工工資、獎金等的發放工作；協助會計做好財務數據的收集和整理工作。

三、財務預算管理1.預算編制原則合法性原則：符合國家法律法規和公司發展戰略的要求。全面性原則：涵蓋公司所有經營活動和財務收支。準確性原則：依據充分、數據可靠，盡量貼近實際情況。可行性原則：具有可操作性，能夠指導公司實際工作。2.預算編制流程下達預算編制通知：每年[具體時間]，公司財務部門根據公司發展戰略和年度經營目標，向各部門下達預算編制通知，明確預算編制的范圍、內容、時間要求等。各部門編制預算草案：各部門根據預算編制通知的要求，結合本部門的實際情況，編制本部門的預算草案，并于[規定時間]前報送財務部門。財務部門審核匯總：財務部門對各部門報送的預算草案進行審核，對不符合要求的預算草案提出修改意見，反饋給各部門進行修改。審核通過后，財務部門對各部門的預算草案進行匯總，編制公司年度預算草案。預算草案審議批準：公司年度預算草案編制完成后，提交公司管理層審議。經公司管理層審議通過后，報公司董事會批準。3.預算執行與控制公司各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。財務部門應建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行跟蹤、分析和評價，及時發現預算執行過程中存在的問題，并提出改進措施。各部門在預算執行過程中，因特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序報經公司管理層和董事會批準。

四、收入與成本費用管理1.收入管理公司的收入包括主營業務收入、其他業務收入等。銷售部門應按照合同約定及時組織發貨，開具發票，確保收入的及時確認和足額收取。財務部門應加強對收入的核算和管理，定期與銷售部門核對收入數據，確保收入的準確性和完整性。2.成本費用管理成本費用是指公司在生產經營過程中發生的各項耗費，包括生產成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。各部門應嚴格控制成本費用支出，建立成本費用控制制度，明確成本費用控制的目標、范圍、措施等。財務部門應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定，對成本費用進行核算和管理，準確歸集和分配成本費用，定期進行成本費用分析，為公司成本控制提供決策依據。公司應建立費用報銷審批制度，明確費用報銷的流程、審批權限等。費用報銷應按照規定的程序進行審批，經批準后，財務部門方可予以報銷。

五、資金管理1.資金籌集公司根據生產經營和投資發展的需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。公司應根據自身實際情況，選擇合適的資金籌集方式，降低資金成本，防范財務風險。財務部門應加強對資金籌集的管理，做好資金籌集的可行性研究和風險評估，確保資金籌集工作的順利進行。2.資金使用公司資金應按照規定的用途使用，不得擅自改變資金用途。公司應建立資金使用審批制度，明確資金使用的流程、審批權限等。資金使用應按照規定的程序進行審批，經批準后，財務部門方可予以支付。財務部門應加強對資金使用的監控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金使用的安全和合理。3.資金結算公司應加強資金結算管理，規范資金結算流程，確保資金結算的安全和準確。公司應根據業務需要，選擇合適的資金結算方式，如支票、匯票、網銀支付等。財務部門應加強對資金結算憑證的管理，嚴格按照規定進行審核和保管，確保資金結算憑證的真實性、完整性和合法性。

六、固定資產管理1.固定資產購置公司根據生產經營和投資發展的需要，制定固定資產購置計劃。固定資產購置應按照規定的程序進行審批，經批準后，由采購部門負責組織采購。采購部門應選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保固定資產的質量和價格合理。2.固定資產驗收固定資產購置到貨后，由使用部門、采購部門、財務部門等相關人員組成驗收小組，對固定資產進行驗收。驗收小組應按照采購合同的要求，對固定資產的數量、規格、型號、質量等進行檢查和核對，確保固定資產符合要求。驗收合格后，由財務部門辦理固定資產入賬手續。3.固定資產折舊公司按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定，對固定資產計提折舊。固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應按照規定的程序報經公司管理層和董事會批準，并在財務報表附注中予以說明。4.固定資產處置公司因出售、報廢、毀損等原因需要處置固定資產的，應按照規定的程序進行審批。固定資產處置應由財務部門、使用部門等相關人員組成處置小組，對固定資產進行評估和處置。固定資產處置收入應及時足額上繳公司財務部門，處置凈損益應計入公司當期損益。

七、財務報告與財務分析1.財務報告編制公司財務部門應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應做到數字真實、內容完整、說明清楚、報送及時。財務部門應在財務報告編制完成后，進行內部審核，確保財務報告的質量。2.財務報告審計公司應按照法律法規的要求，聘請具有資質的會計師事務所對公司財務報告進行審計。會計師事務所應按照審計準則的要求，對公司財務報告進行審計，并出具審計報告。公司應積極配合會計師事務所的審計工作，提供必要的資料和協助。3.財務分析公司財務部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司管理層提供決策依據。財務分析應包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析等。財務部門應及時向公司管理層報送財務分析報告，提出合理化建議，促進公司改善經營管理，提高經濟效益。

八、財務監督與檢查1.內部監督公司建立健全內部財務監督制度，加強對財務活動的監督和檢查。財務部門應定期對公司財務管理制度的執行情況進行檢查，發現問題及時整改。公司內部審計部門應定期對公司財務收支、經濟活動等進行審計，加強對財務活動的監督和評價。2.外部監督公司應接受國家財政、稅務、審計等部門的監督檢查，如實提供財務資料和有關情況。公司應按照法律法規的要求，及時繳納各項稅費，接受稅務部門的監督管理。

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