公司現(xiàn)金收支管理制度?一、總則1.目的為加強公司現(xiàn)金收支管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保公司資金安全、有序運作，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)的現(xiàn)金收支管理活動。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金收支合法合規(guī)。實行錢賬分管，相互牽制，確保現(xiàn)金安全。收支及時準(zhǔn)確，日清月結(jié)，保證賬實相符。提高資金使用效率，合理安排現(xiàn)金流量。

二、現(xiàn)金收入管理1.收入范圍公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等取得的現(xiàn)金收入。出租資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)等取得的現(xiàn)金收入。收回的備用金、押金、保證金等現(xiàn)金款項。其他各類現(xiàn)金收入，如利息收入、違約金收入等。2.收款流程業(yè)務(wù)部門：業(yè)務(wù)人員在完成銷售或其他業(yè)務(wù)活動后，應(yīng)及時開具發(fā)票或收款收據(jù)，并將款項及相關(guān)憑證交至財務(wù)部門。財務(wù)部門：財務(wù)人員收到業(yè)務(wù)部門交來的款項及憑證后，首先對憑證的真實性、完整性進(jìn)行審核。審核無誤后，在收款憑證上加蓋"現(xiàn)金收訖"章，并開具收款回單給業(yè)務(wù)部門。出納人員：出納根據(jù)審核后的收款憑證，及時收取現(xiàn)金，并進(jìn)行清點核對。確認(rèn)款項無誤后，將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶，并登記現(xiàn)金日記賬。3.收款要求現(xiàn)金收款必須當(dāng)面清點，做到唱收唱付，確保金額準(zhǔn)確無誤。收取現(xiàn)金時，應(yīng)要求付款方在發(fā)票或收款收據(jù)上簽字確認(rèn)，注明付款方式、付款日期等信息。對于超過規(guī)定限額的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。

三、現(xiàn)金支出管理1.支出范圍公司日常經(jīng)營活動中的各項費用支出，如辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。支付給員工的工資、獎金、津貼、福利等款項。采購原材料、商品、設(shè)備等支付的款項。繳納的稅費、社會保險費等。其他符合規(guī)定的現(xiàn)金支出。2.支出審批流程費用報銷：報銷人：填寫費用報銷單，將原始憑證粘貼在報銷單后，并注明費用明細(xì)、金額、報銷事由等信息。部門負(fù)責(zé)人：對報銷事項的真實性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。財務(wù)審核：財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，包括發(fā)票的真實性、報銷標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況等。審核無誤后簽字。總經(jīng)理審批：根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限，由總經(jīng)理對金額較大或重要的費用報銷進(jìn)行最終審批。報銷支付：經(jīng)各級審批通過后，報銷人將報銷單交給出納，出納審核無誤后支付現(xiàn)金或通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。采購付款：采購部門：根據(jù)采購合同及實際到貨情況，填寫付款申請單，注明供應(yīng)商名稱、采購金額、付款方式、付款日期等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、驗收單等憑證。部門負(fù)責(zé)人：對采購事項的真實性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。財務(wù)審核：財務(wù)人員對付款申請及相關(guān)憑證進(jìn)行審核，重點審核合同執(zhí)行情況、發(fā)票真實性、付款金額準(zhǔn)確性等。審核無誤后簽字。總經(jīng)理審批：根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限，由總經(jīng)理對金額較大或重要的采購付款進(jìn)行最終審批。付款執(zhí)行：經(jīng)各級審批通過后，出納按照審批意見辦理付款手續(xù)，通過銀行轉(zhuǎn)賬或開具支票等方式支付給供應(yīng)商。工資發(fā)放：人力資源部門：每月定期核算員工工資，編制工資表，注明員工姓名、崗位、工資明細(xì)、應(yīng)發(fā)金額、代扣款項等信息。財務(wù)審核：財務(wù)人員對工資表進(jìn)行審核，重點審核工資計算的準(zhǔn)確性、代扣款項的合規(guī)性等。審核無誤后簽字。總經(jīng)理審批：根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限，由總經(jīng)理對工資總額進(jìn)行最終審批。工資發(fā)放：經(jīng)各級審批通過后，出納按照工資表發(fā)放工資，可通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金支付的方式進(jìn)行。如采用現(xiàn)金支付，應(yīng)在工資表上簽字確認(rèn)，并確保發(fā)放過程的安全。3.支出要求現(xiàn)金支出必須有合法、有效的原始憑證作為依據(jù)，原始憑證應(yīng)具備名稱、日期、金額、內(nèi)容摘要、填制單位等要素，并加蓋填制單位公章。嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批的支出不得支付。現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格控制在規(guī)定的使用范圍內(nèi)，嚴(yán)禁超范圍使用現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時，應(yīng)由收款人當(dāng)面簽收，并在付款憑證上簽字確認(rèn)。

四、現(xiàn)金庫存管理1.庫存限額根據(jù)公司日常現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)量及資金使用情況，核定公司現(xiàn)金庫存限額為[X]元。庫存限額應(yīng)根據(jù)實際情況適時調(diào)整，并報上級主管部門備案。2.庫存現(xiàn)金保管公司應(yīng)設(shè)置專門的保險柜用于存放庫存現(xiàn)金，保險柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，并安裝必要的安全防范設(shè)施。庫存現(xiàn)金應(yīng)分類存放，保持整潔有序，便于清點核對。出納人員應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)至少每月進(jìn)行一次，并編制現(xiàn)金盤點表。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。3.現(xiàn)金安全防范加強對出納人員的安全教育，提高安全意識，防止現(xiàn)金被盜、丟失等事故發(fā)生。嚴(yán)格限制非出納人員接觸現(xiàn)金，如因工作需要必須接觸現(xiàn)金，應(yīng)經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在監(jiān)督下進(jìn)行操作。公司應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，對現(xiàn)金收付區(qū)域進(jìn)行實時監(jiān)控，確保現(xiàn)金交易過程的安全。

五、現(xiàn)金日記賬管理1.記賬要求出納人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收支憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬。現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用鋼筆或碳素筆書寫，不得使用鉛筆或圓珠筆。記錄應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、完整，不得隨意涂改。每日終了，應(yīng)結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)及余額，并與庫存現(xiàn)金實有數(shù)進(jìn)行核對，做到日清月結(jié)，賬實相符。2.賬目核對財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對現(xiàn)金日記賬進(jìn)行檢查核對，確保賬目記錄的準(zhǔn)確性和完整性。每月末，現(xiàn)金日記賬應(yīng)與總賬進(jìn)行核對，如有不符，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。年度終了，應(yīng)對現(xiàn)金日記賬進(jìn)行全面核對和結(jié)賬，并編制年度現(xiàn)金日記賬余額調(diào)節(jié)表，確保年度賬目清晰、準(zhǔn)確。

六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收支管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性及內(nèi)部控制制度的有效性。2.財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。自查內(nèi)容包括現(xiàn)金日記賬的記錄、庫存現(xiàn)金的盤點、收支憑證的審核等。3.違規(guī)處理對于違反現(xiàn)金收支管理制度的行為，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處