物業公司財務管理制度07488?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范物業公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，保障公司的正常運營和可持續發展，提高公司的經濟效益和社會效益。2.適用范圍本制度適用于[物業公司名稱]及其下屬各部門、各項目管理處。3.基本原則嚴格執行國家有關法律法規和財務規章制度。建立健全財務管理制度，確保財務工作的規范化、科學化和制度化。堅持財務收支平衡，增收節支，提高資金使用效益。加強財務監督，防范財務風險，維護公司的合法權益。

二、財務機構與人員設置1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理工作。財務管理部門應根據公司的實際情況和業務需要，合理設置內部崗位，明確各崗位的職責和權限。2.財務人員配備財務管理部門應配備具備專業知識和技能的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業資格證書，遵守職業道德，保守公司機密。3.財務人員職責財務經理職責負責組織和領導公司的財務管理工作，制定財務管理制度和財務工作計劃。參與公司的重大決策，提供財務分析和建議，為公司領導決策提供支持。組織編制公司的財務預算、財務報表和財務分析報告，定期向公司領導匯報公司的財務狀況和經營成果。負責公司的資金管理，合理安排資金，確保公司資金的安全和正常周轉。負責公司的成本控制和費用管理，審核各項費用支出，確保費用支出的合理性和合規性。負責公司的稅務管理，按時申報繳納各項稅費，合理避稅，降低公司稅負。負責公司的財務檔案管理，確保財務檔案的完整、安全和有效。負責與財政、稅務、銀行等相關部門的溝通和協調，維護公司的良好形象。會計職責負責公司的會計核算工作，按照國家統一的會計制度和公司的財務管理制度，進行賬務處理，編制會計憑證和會計報表。負責公司的財務報表分析工作，對公司的財務狀況和經營成果進行分析，為公司領導提供決策支持。負責公司的稅務申報和繳納工作，按照國家稅收法律法規的規定，及時申報繳納各項稅費，確保公司稅務合規。負責公司的固定資產核算和管理工作，建立固定資產臺賬，定期進行清查盤點，確保固定資產的安全和完整。負責公司的財務檔案管理工作，按照公司的財務檔案管理制度，整理、歸檔和保管財務檔案，確保財務檔案的完整、安全和有效。出納職責負責公司的現金收付和銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。負責公司的庫存現金管理，確保庫存現金的安全和完整，每日進行現金盤點，做到賬實相符。負責公司的銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保銀行賬戶余額的準確性。負責公司的票據管理，包括支票、匯票、本票等，嚴格按照票據管理制度的規定，開具、保管和使用票據。負責公司的工資發放和報銷工作，按照公司的工資發放制度和報銷制度，及時準確地發放工資和報銷費用。

三、財務預算管理1.預算編制原則以公司的戰略目標為導向，結合公司的年度經營計劃，科學合理地編制財務預算。堅持實事求是，充分考慮公司的實際情況和市場變化，確保預算的可行性和可靠性。實行全員參與、上下結合、分級編制、逐級匯總的編制方法，確保預算的科學性和民主性。2.預算編制內容財務預算包括年度預算和月度預算，年度預算應在每年[具體時間]前編制完成，月度預算應在每月[具體時間]前編制完成。年度預算包括收入預算、成本預算、費用預算、利潤預算、資金預算等。月度預算應根據年度預算進行分解和細化，確保月度預算與年度預算的一致性。3.預算編制程序下達目標：公司根據年度經營計劃，下達年度財務預算編制目標。編制上報：各部門、各項目管理處根據公司下達的目標，結合本部門、本項目的實際情況，編制本部門、本項目的預算草案，并上報公司財務管理部門。審查平衡：公司財務管理部門對各部門、各項目管理處上報的預算草案進行審查、匯總和平衡，提出調整意見，與各部門、各項目管理處進行溝通和協調。審議批準：公司財務管理部門將審查平衡后的預算草案報公司領導審議批準。下達執行：公司領導批準后的預算草案，由公司財務管理部門下達各部門、各項目管理處執行。4.預算執行與控制各部門、各項目管理處應嚴格按照公司下達的預算執行，確保預算的嚴肅性和權威性。公司財務管理部門應定期對預算執行情況進行跟蹤和分析，及時發現問題，提出改進措施，確保預算目標的實現。各部門、各項目管理處應嚴格控制費用支出，確保費用支出不超過預算。如因特殊情況需要調整預算，應按照預算編制程序進行申報和審批。5.預算調整預算執行過程中，如遇國家政策調整、市場環境變化、公司經營戰略調整等重大因素影響，導致預算無法執行或需要調整預算的，應按照預算編制程序進行申報和審批。預算調整申請應包括調整的原因、調整的內容、調整的金額等，并附相關證明材料。預算調整經公司領導批準后，由公司財務管理部門下達各部門、各項目管理處執行。

四、收入管理1.收入范圍物業公司的收入主要包括物業管理費收入、物業經營收入、其他業務收入等。物業管理費收入是指公司按照物業服務合同約定，向業主或使用人收取的物業管理費用。物業經營收入是指公司利用物業管理區域內的共用部位、共用設施設備進行經營活動所取得的收入，如停車場收入、廣告收入、房屋租賃收入等。其他業務收入是指公司除物業管理費收入和物業經營收入以外的其他收入，如代辦服務收入、咨詢服務收入等。2.收入確認原則物業管理費收入應按照物業服務合同約定的收費標準和收費時間，在提供物業服務后確認收入。物業經營收入應按照相關合同約定的收入確認方法，在經營活動完成后確認收入。其他業務收入應按照相關業務的收入確認原則，在業務完成后確認收入。3.收入核算與管理公司應建立健全收入核算制度，按照國家統一的會計制度和公司的財務管理制度，對各項收入進行明細核算，確保收入核算的準確性和完整性。公司應加強對收入的管理，建立收入臺賬，定期核對收入情況，確保收入的及時足額收取。公司應加強對收費人員的管理，嚴格執行收費制度，確保收費人員廉潔奉公，杜絕亂收費現象的發生。公司應加強對收入票據的管理，統一使用稅務部門監制的發票或財政部門監制的收據，確保收入票據的合法、合規和有效。

五、成本費用管理1.成本費用范圍物業公司的成本費用主要包括主營業務成本、管理費用、銷售費用、財務費用等。主營業務成本是指公司為提供物業服務而發生的直接成本，如人員工資、社保費用、維修費用、綠化費用、保潔費用等。管理費用是指公司為組織和管理物業服務活動而發生的各項費用，如管理人員工資、辦公費用、差旅費、業務招待費等。銷售費用是指公司為銷售物業服務而發生的各項費用，如廣告宣傳費用、營銷策劃費用等。財務費用是指公司為籌集資金而發生的各項費用，如利息支出、手續費等。2.成本費用核算原則公司應按照國家統一的會計制度和公司的財務管理制度，對各項成本費用進行明細核算，確保成本費用核算的準確性和完整性。公司應按照權責發生制原則，對成本費用進行核算，凡是本期已經發生或應當負擔的成本費用，不論款項是否收付，都應作為本期的成本費用；凡是不屬于本期的成本費用，即使款項已在本期收付，也不應作為本期的成本費用。3.成本費用控制措施公司應建立健全成本費用控制制度，加強對成本費用的預算管理、核算管理和分析管理，確保成本費用控制在預算范圍內。公司應加強對主營業務成本的控制，優化人員配置，提高工作效率，降低人員工資和社保費用；加強對維修費用、綠化費用、保潔費用等的管理，嚴格控制費用支出，確保費用支出的合理性和合規性。公司應加強對管理費用的控制，嚴格執行辦公費用、差旅費、業務招待費等管理制度，杜絕浪費現象的發生；加強對固定資產的管理，合理配置固定資產，提高固定資產的使用效率，降低固定資產折舊費用。公司應加強對銷售費用的控制，優化廣告宣傳策略，提高廣告宣傳效果，降低廣告宣傳費用；加強對營銷策劃活動的管理，確保營銷策劃活動的有效性和經濟性，降低營銷策劃費用。公司應加強對財務費用的控制，合理安排資金，優化資金結構，降低資金成本；加強對銀行貸款的管理，嚴格控制貸款規模和貸款期限，降低貸款利息支出。

六、資產管理1.流動資產公司的流動資產主要包括貨幣資金、應收賬款、存貨、待攤費用等。公司應加強對貨幣資金的管理，嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度，確保貨幣資金的安全和完整。公司應加強對應收賬款的管理，建立應收賬款臺賬，定期核對應收賬款情況，及時催收應收賬款，確保應收賬款的及時足額收回。公司應加強對存貨的管理，建立存貨臺賬，定期核對存貨情況，確保存貨的賬實相符；加強對存貨的采購、驗收、保管、領用等環節的管理，確保存貨的質量和安全。公司應加強對待攤費用的管理，按照權責發生制原則，對待攤費用進行合理攤銷，確保待攤費用的核算準確和合理。2.固定資產公司的固定資產主要包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具、辦公家具等。公司應建立健全固定資產管理制度，加強對固定資產的購置、驗收、保管、使用、折舊、處置等環節的管理，確保固定資產的安全和完整。公司應按照國家統一的會計制度和公司的財務管理制度，對固定資產進行明細核算，定期計提固定資產折舊，確保固定資產折舊的準確和合理。公司應定期對固定資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查盤點，確保固定資產的賬實相符；對清查盤點中發現的固定資產盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照規定進行處理。公司應加強對固定資產處置的管理，按照規定的程序和方法進行固定資產處置，確保固定資產處置的合法、合規和有效。3.無形資產公司的無形資產主要包括土地使用權、商標權、專利權、著作權等。公司應建立健全無形資產管理制度，加強對無形資產的購置、驗收、保管、使用、攤銷、處置等環節的管理，確保無形資產的安全和完整。公司應按照國家統一的會計制度和公司的財務管理制度，對無形資產進行明細核算，定期計提無形資產攤銷，確保無形資產攤銷的準確和合理。公司應加強對無形資產處置的管理，按照規定的程序和方法進行無形資產處置，確保無形資產處置的合法、合規和有效。

七、財務報告與分析1.財務報告編制公司應按照國家統一的會計制度和公司的財務管理制度，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果，不得虛報、瞞報、漏報財務信息。財務報告應按照規定的格式和內容編制，不得隨意變更財務報告的格式和內容。2.財務報告審核與審批公司財務管理部門應定期對財務報告進行審核，確保財務報告的準確性和完整性。財務報告經審核無誤后，應報公司領導審批。公司領導應認真審核財務報告，提出審批意見，確保財務報告的真實性和可靠性。3.財務分析公司應定期對財務報告進行分析，為公司領導提供決策支持。財務分析應包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。財務狀況分析應包括資產結構分析、負債結構分析、所有者權益結構分析等，通過分析公司的資產、負債、所有者權益情況，了解公司的財務狀況和償債能力。經營成果分析應包括收入分析、成本分析、利潤分析等，通過分析公司的收入、成本、利潤情況，了解公司的經營成果和盈利能力。現金流量分析應包括現金流入分析、現金流出分析、現金凈流量分析等，通過分析公司的現金流量情況，了解公司的資金狀況和資金周轉能力。4.財務報告披露公司應按照國家有關法律法規和監管要求，定期披露財務報告，接受社會公眾的監督。財務報告披露應包括年度財務報告、中期財務報告等，披露的內容應包括財務報表、財務報表附注、審計報告等。

八、財務監督與審計1.財務監督公司應建立健全財務監督制度，加強對財務工作的監督和檢查，確保財務工作的規范化、科學化和制度化。公司財務管理部門應定期對公司的財務收支情況、資金使用情況、成本費用情況等進行檢查，及時發現問題，提出改進措施，確保公司財務工作的合規性和有效性。公司應加強對財務人員的監督和管理，定期對財務人員的工作進行考核和評價，確保財務人員遵守職業道德，保守公司機密。2.內部審計公司應建立健全內部審計制度，加強對公司的內部審計工作，確保公司的內部控制制度有效執行，防范財務風險。公司內部審計部門應定期對公司的財務收支情況、資金使用情況、成本費用情況、內部控制制度執行情況等進行審計，及時發現問題，提出改進措施，為公司領導提供決策支持。公司內部審計部門應加強對審計工作的管理，建立審計檔案，定期對審計工作進行總結和分析，不斷提高審計工作的質量和效率。3.外部審計公司應按照