如何制定一個完整的授信方案?一、引言授信方案是金融機構在向客戶提供信用支持時的重要規劃文件，它直接關系到金融機構對客戶信用風險的評估與控制，以及能否實現合理的收益。一個完整的授信方案需要綜合考慮客戶的多方面情況，包括行業特點、經營狀況、財務狀況、信用記錄等，以確保在風險可控的前提下，為客戶提供合適的授信額度、授信期限和授信條件等。

二、授信方案制定的前期準備（一）收集客戶信息1.基本信息客戶的注冊登記信息，如企業的營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證等，了解其成立時間、注冊資本、經營范圍等。法定代表人及主要股東信息，包括個人身份、股權結構等，評估其管理能力和信用狀況。2.經營信息客戶的業務模式，例如生產型企業的生產流程、銷售渠道，貿易型企業的采購與銷售網絡等。市場地位，分析其在同行業中的競爭優勢、市場份額、品牌影響力等。過往經營業績，查看近年度的銷售收入、利潤、資產規模等財務指標變化情況，以及市場拓展、客戶增長等業務數據。3.財務信息獲取近年度的資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表，分析其資產結構、負債水平、盈利能力、償債能力和資金流動性。關注重要財務比率，如資產負債率、流動比率、速動比率、毛利率、凈利率、應收賬款周轉率、存貨周轉率等，評估企業的財務健康狀況。4.信用信息查詢人民銀行征信系統，了解客戶的貸款卡信息、信用報告，查看其是否存在逾期、違約等不良信用記錄。收集其他相關信用信息，如客戶在供應商、合作伙伴等方面的信用評價，以及是否涉及法律訴訟、行政處罰等情況。

（二）分析行業環境1.行業發展趨勢研究行業的宏觀經濟環境，了解國家產業政策對該行業的支持或限制情況。例如，新興產業可能受到政策鼓勵，而高污染、高能耗行業可能面臨政策收緊。分析行業的市場規模、增長速度、發展前景等。判斷行業是處于上升期、穩定期還是衰退期，這對客戶未來的經營狀況有重要影響。2.行業競爭格局剖析行業內的競爭態勢，包括競爭對手的數量、規模、市場份額分布等。了解客戶在競爭中的地位，其競爭優勢和劣勢分別是什么。關注行業的競爭策略，如價格競爭、產品差異化競爭、服務競爭等，分析客戶所采取的競爭策略及其有效性。3.行業風險因素識別行業特有的風險，如技術風險（行業技術更新換代快可能導致企業產品落后）、市場風險（市場需求波動大影響企業銷售）、原材料價格風險（原材料價格大幅波動影響企業成本和利潤）等。評估這些風險對客戶經營的潛在影響程度。

三、授信方案的主要內容（一）授信額度1.授信額度的確定方法定量分析：根據客戶的財務狀況，運用財務比率分析模型來估算授信額度。例如，基于客戶的資產規模、盈利能力和償債能力等指標，設定合理的授信額度上限。如根據客戶的凈資產乘以一定的倍數來初步確定授信額度范圍，同時參考其過往銷售收入的一定比例進行調整。定性分析：考慮客戶的經營前景、市場地位、信用記錄等非財務因素。對于市場前景廣闊、行業地位領先且信用記錄良好的客戶，可以適當提高授信額度的預期。例如，一家在新興行業中具有創新技術和強大市場競爭力的企業，即使當前財務指標可能不完全理想，但因其發展潛力大，可在授信額度上給予一定的靈活性。2.授信額度的分類綜合授信額度：涵蓋客戶在一定期限內可以使用的各類信用業務的總額度，包括貸款、銀票承兌、信用證開立、貿易融資等。綜合授信額度方便客戶根據自身業務需求靈活調配資金，提高資金使用效率。分項授信額度：針對不同類型的信用業務分別設定額度。如單獨設定貸款額度、銀票承兌額度、貿易融資額度等。分項授信額度有助于金融機構更精準地控制各類業務的風險敞口，例如，對于銀票承兌業務，根據客戶的保證金繳存比例和風險狀況確定相應的承兌額度，以確保承兌業務的安全性。

（二）授信期限1.授信期限的合理性評估結合客戶的經營周期來確定授信期限。對于生產周期較長的企業，如制造業企業，授信期限應與生產經營周期相匹配，確保在企業產品生產、銷售回款的過程中能夠持續獲得資金支持。一般來說，生產周期為一年左右的企業，授信期限可設定為一年或稍長一些?？紤]行業慣例和市場競爭因素。如果同行業普遍給予客戶較長的授信期限，而金融機構給予的期限過短，可能會影響客戶選擇該金融機構，導致業務流失。例如，在建筑行業，由于項目回款周期較長，行業內授信期限通常在一年以上，金融機構在制定授信方案時也應充分考慮這一因素。2.授信期限的調整機制設定定期重檢機制，根據客戶的經營狀況、財務狀況變化等情況對授信期限進行調整。例如，每年對客戶的授信情況進行全面評估，如果客戶經營業績下滑、財務指標惡化，適當縮短授信期限；反之，如果客戶經營良好，可考慮適當延長授信期限?？紤]特殊情況的調整。如客戶遇到重大項目或臨時性資金需求，金融機構可根據實際情況，在風險可控的前提下，對授信期限進行臨時調整，以滿足客戶的緊急資金需求。

（三）授信條件1.擔保方式保證擔保：選擇信用狀況良好、經濟實力較強的第三方作為保證人。保證人應具有足夠的代償能力，一般要求保證人的資產負債率較低、盈利能力較強。例如，選擇大型國有企業或實力雄厚的上市公司作為保證人，對授信客戶的信用風險起到一定的緩釋作用。抵押擔保：根據客戶提供的抵押物價值和變現能力來確定抵押率。抵押物通常包括房產、土地、機器設備等。對于房產抵押，抵押率一般根據房產的地理位置、市場價值等因素確定，通常在50%70%左右。確保抵押物產權清晰，不存在爭議或法律糾紛，并且能夠順利辦理抵押登記手續。質押擔保：對于動產質押，如存貨質押，要評估存貨的市場價值、質量穩定性、流動性等因素。一般要求質押物易于保管、市場價值穩定且變現能力較強。對于權利質押，如股權質押，要關注股權的價值、股東的信譽以及股權的流動性等。例如，上市公司的股權質押率相對較高，但也需要充分評估其市場風險。2.保證金要求根據授信業務的風險程度確定保證金比例。對于風險較高的業務，如銀票承兌業務，保證金比例一般較高，可能在30%50%左右。對于風險相對較低的業務，如短期流動資金貸款，如果客戶信用狀況良好，保證金比例可以適當降低，甚至可不要求繳存保證金。保證金的繳存方式和管理。保證金應專戶存儲，確保專款專用，不得挪用。金融機構要對保證金賬戶進行實時監控，及時掌握保證金的變動情況，以保障授信業務的安全性。3.其他條件資金使用監管：要求客戶定期報送資金使用計劃和資金流向報告，金融機構對客戶的資金使用情況進行監控。例如，對于貸款資金用于項目建設的客戶，要求其按項目進度使用資金，并提供項目建設進度報告，確保資金?？顚Ｓ?，避免資金挪用導致的風險。財務指標約束：設定一些關鍵財務指標的控制線，如資產負債率不得超過一定比例、流動比率不得低于某個數值等。如果客戶的財務指標突破控制線，金融機構有權采取相應措施，如提前收回貸款、調整授信額度等，以保障自身債權安全。

（四）風險評估與控制措施1.風險識別信用風險：主要來源于客戶的還款能力和還款意愿。通過分析客戶的財務狀況、經營狀況等評估其還款能力，查看信用記錄等評估其還款意愿。例如，如果客戶資產負債率持續上升、盈利能力下降，可能存在還款能力不足的風險；如果客戶有逾期還款記錄，說明其還款意愿可能存在問題。市場風險：行業市場環境的變化可能影響客戶的經營業績和還款能力。如市場需求下降、產品價格波動、競爭對手推出新產品等，都可能給客戶帶來市場風險。例如，在電子產品行業，技術更新換代快，如果客戶不能及時跟上技術潮流，其產品可能面臨滯銷，從而影響還款能力。操作風險：包括內部操作流程不完善、人員失誤、系統故障等導致的風險。例如，在授信審批過程中，如果審批環節把關不嚴，可能導致不符合條件的客戶獲得授信；在貸款發放和管理過程中，如果操作人員失誤，可能導致資金發放錯誤或貸后管理不到位。2.風險評估方法定性評估：由經驗豐富的信貸人員對客戶的經營管理團隊、行業競爭力、市場前景等進行主觀評價。例如，評估客戶管理團隊的專業能力、創新意識和團隊協作精神，判斷其對企業經營的影響。定量評估：運用風險評估模型，如信用評分模型、違約概率模型等。通過對客戶的財務指標、信用記錄等數據進行量化分析，得出客戶的風險評分或違約概率。例如，信用評分模型根據客戶的資產負債率、流動比率、信用記錄等多個指標賦予不同權重，計算出綜合信用得分，以此評估客戶的信用風險程度。3.風險控制措施風險緩釋措施：如前文所述的擔保方式，通過保證、抵押、質押等手段降低風險敞口。同時，對于一些高風險客戶，可以要求其購買信用保險，將部分信用風險轉移給保險公司。貸后管理：定期對客戶進行現場檢查和非現場監測。現場檢查了解客戶的實際經營狀況、財務狀況、資金使用情況等；非現場監測通過分析客戶的財務報表、業務數據等，及時發現潛在風險信號。如發現客戶經營業績下滑、財務指標異常等情況，及時采取措施，如要求客戶補充擔保、提前收回部分貸款等。應急預案：制定針對不同風險事件的應急預案。例如，如果客戶出現重大經營危機或不可抗力事件導致還款困難，金融機構應如何應對，包括如何與客戶協商調整還款計劃、采取法律手段維護債權等。

四、授信方案的審批與實施（一）審批流程1.初審：由信貸業務部門的客戶經理對收集的客戶信息進行整理和初步分析，撰寫授信調查報告，提出授信額度、期限、條件等初步建議。2.部門審核：信貸業務部門負責人對客戶經理的調查報告和建議進行審核，重點審查授信方案的合理性、風險評估的準確性以及是否符合本部門的業務政策和風險偏好。3.風險管理部門審查：風險管理部門從風險控制的角度對授信方案進行審查，評估風險識別是否全面、風險評估方法是否科學、風險控制措施是否有效等。提出風險審查意見，包括風險提示和防控建議。4.審批委員會審批：由金融機構內部的審批委員會對授信方案進行最終審批。審批委員會成員綜合考慮各方面因素，包括業務發展需求、風險狀況、合規要求等，做出是否批準授信方案以及批準的具體額度、期限、條件等決定。

（二）實施與監控1.合同簽訂：授信方案經審批通過后，金融機構與客戶簽訂相關授信合同，明確雙方的權利和義務。合同內容應與授信方案一致，確保授信業務按照既定的額度、期限、條件等執行。2.額度使用與管理：客戶按照授信合同約定使用授信額度，金融機構對額度使用情況進行監控。如客戶申請使用授信額度時，嚴格按照規定的流程進行審批，確保資金用途符合授信方案要求。同時，定期對客戶的額度使用情況進行統計分析，評估額度使用的合理性和效益性。3.貸后監控與調整：按照貸后管理計劃對客戶進行持續監控，及時發現風險變化情況。如發現客戶出現風險預警信號，及時啟動風險處置程序，根據實際情況調整授信方案，如調整授信額度