企業支票管理制度?1.目的為了加強企業支票管理，規范支票使用流程，防范財務風險，確保企業資金安全與正常流轉，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于企業內部各部門涉及支票收付業務的管理。3.職責分工財務部負責支票的購買、保管、開具及核銷等工作。定期對支票使用情況進行核對和檢查，確保支票使用合規。對違規使用支票的行為進行糾正和處理，并及時向上級報告。使用部門按照規定填寫支票申請單，注明用途、金額、收款單位等信息，并經相關負責人審批。妥善保管已領用的支票，確保支票安全，不得丟失、出借或轉讓。在支票使用后，及時將支票存根及相關票據交回財務部進行核銷。二、支票的購買1.購買流程財務部根據企業日常資金使用需求，定期編制支票購買計劃，經財務負責人審核、企業負責人批準后，安排專人前往銀行購買支票。購買支票時，需攜帶企業法人營業執照副本原件、組織機構代碼證副本原件、稅務登記證副本原件（已辦理三證合一的企業攜帶營業執照副本原件）、法定代表人身份證原件、經辦人身份證原件及銀行預留印鑒。在銀行領取支票時，應仔細核對支票的號碼、數量等信息，確保無誤后在支票購買登記簿上簽字確認。2.購買記錄財務部應建立支票購買登記簿，詳細記錄支票的購買日期、號碼、數量、金額、用途、購買銀行等信息。支票購買登記簿應妥善保管，以備日后查詢和核對。三、支票的保管1.保管方式支票應存放在專門的保險柜中，由專人負責保管。保險柜鑰匙和密碼應分別由不同人員掌握，確保安全。支票與銀行預留印鑒應分開保管，不得由同一人兼任。2.保管要求保管人員應定期檢查支票的保管情況，確保支票無丟失、損壞等情況。如發現支票丟失或被盜，應立即向財務負責人報告，并及時采取掛失止付等措施，防止資金損失。對作廢的支票，應加蓋"作廢"戳記，與存根聯一起妥善保管，定期裝訂成冊，按會計檔案管理規定進行保管。四、支票的開具1.開具流程使用部門根據業務需要填寫支票申請單，詳細注明支票用途、金額、收款單位名稱、賬號、開戶銀行等信息。支票申請單應經部門負責人審核、財務負責人審批、企業負責人批準后，方可提交給財務部開具支票。財務部支票開具人員應根據審核批準后的支票申請單，認真填寫支票內容，確保支票要素齊全、準確無誤。支票開具后，應在支票存根聯上注明支票號碼、金額、用途、收款單位等信息，并由經手人簽字確認。支票開具人員應將支票正聯交給收款單位或收款人，并要求其在支票簽收登記簿上簽字確認。2.開具規范支票的日期、金額、收款人名稱不得更改，如有錯誤，應重新開具支票。支票金額的填寫應規范，大寫金額與小寫金額必須一致。大寫金額應使用中文大寫數字，如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整等。支票的用途應填寫明確、具體，不得模糊不清或與實際業務不符。支票上應加蓋企業財務專用章和法定代表人或其授權代理人的個人名章，印章應清晰、完整，不得壓線、錯格。五、支票的使用1.使用范圍支票僅限于企業與外部單位或個人之間的商品交易、勞務供應、資金往來等結算業務使用。不得將支票用于非法活動或與企業經營無關的支出。2.使用限制支票的使用金額應嚴格按照審批后的金額開具，不得擅自超出審批金額。不得簽發空頭支票、遠期支票或與預留銀行印鑒不符的支票。支票的有效期為自出票日起10日內，過期支票應及時作廢處理。3.使用監督財務部應定期對支票使用情況進行檢查，核對支票存根聯與相關票據、憑證的一致性，確保支票使用合規。如發現支票使用存在問題，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。對違規使用支票的行為，應按照企業相關規定進行嚴肅處理。六、支票的核銷1.核銷流程使用部門在支票使用后，應及時將支票存根聯及相關票據、憑證交回財務部進行核銷。財務部支票核銷人員應認真核對支票存根聯與相關票據、憑證的一致性，包括支票號碼、金額、用途、收款單位等信息。核對無誤后，在支票存根聯上加蓋"已核銷"戳記，并在支票登記簿上進行登記核銷。如發現支票存根聯與相關票據、憑證不一致或存在其他問題，應及時查明原因，并與使用部門溝通協調解決。2.核銷期限支票使用后，應在規定的時間內及時交回財務部進行核銷，一般不得超過[X]個工作日。如因特殊原因未能及時交回核銷的，應向財務部說明原因，并辦理相關延期手續。七、支票遺失及掛失處理1.遺失報告如發現支票遺失，使用部門應立即向財務負責人報告，并提供支票號碼、金額、用途、出票日期等詳細信息。財務負責人接到報告后，應立即采取措施，防止資金損失，并及時向企業負責人報告。2.掛失止付財務部應在得知支票遺失后，盡快向開戶銀行申請掛失止付。申請掛失止付時，應提供支票號碼、金額、出票日期、付款人名稱等信息，并填寫掛失止付通知書。開戶銀行在收到掛失止付通知書后，應立即停止支付該支票款項，并在12日內對掛失止付人的掛失申請進行審查。3.后續處理在申請掛失止付后，企業應按照相關法律法規的規定，及時向法院申請公示催告或提起訴訟，以維護企業的合法權益。如最終查明支票并非遺失，而是因其他原因導致未能及時交回核銷的，應按照本制度的規定進行處理。八、監督與檢查1.內部審計企業內部審計部門應定期對支票管理制度的執行情況進行審計檢查，確保制度的有效執行。審計檢查內容包括支票的購買、保管、開具、使用、核銷等環節，重點檢查支票使用的合規性、審批手續的完整性、資金安全等方面。對審計檢查中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務檢查財務部應定期對支票使用情況進行自查，核對支票登記簿、銀行對賬單等資料，確保支票使用準確無誤。財務負責人應不定期對支票管理工作進行抽查，發現問題及時糾正，確保支票管理工作規范有序。九、違規處理1.責任追究對違反本制度規定使用支票的行為，將視情節輕重追究相關責任人的責任。如因違規使用支票導致企業資金損失的，責任人應承擔相應的賠償責任。2.處罰措施對違反本制度規定的責任人，將給予批評教育、警告、罰款等處罰措