存貨管理基本制度?1.目的為了加強公司存貨管理，規范存貨管理流程，保障存貨安全，提高存貨運營效率，降低存貨成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構存貨的采購、驗收、存儲、領用、盤點等環節的管理。3.基本原則合法性原則：存貨管理活動必須符合國家法律法規及公司內部規定。準確性原則：確保存貨數量、價值記錄準確無誤，賬實相符。安全性原則：保護存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質等情況發生。效益性原則：通過科學管理，提高存貨周轉率，降低存貨成本，實現公司經濟效益最大化。二、職責分工1.采購部門負責根據公司生產經營計劃和庫存狀況，編制存貨采購計劃。選擇合格的供應商，簽訂采購合同，并跟蹤采購合同的執行情況。負責采購物資的催交、運輸等工作，確保物資按時、按質、按量到貨。2.倉儲部門負責存貨的驗收、入庫、存儲、保管和發放工作。建立存貨保管賬，記錄存貨的收發存情況，并定期與財務部門核對賬目。對存貨進行分類存放，做好防潮、防蟲、防火、防盜等工作，確保存貨安全。定期對存貨進行盤點，編制盤點報告，及時發現和處理盤盈、盤虧等情況。3.生產部門根據生產計劃，合理安排存貨的領用，確保生產順利進行。負責對生產過程中產生的廢料、次品等進行及時清理和處理。協助倉儲部門做好存貨盤點工作，提供相關生產數據。4.財務部門負責制定存貨核算方法，準確核算存貨的采購成本、生產成本和銷售成本。審核存貨采購計劃、采購合同及相關付款申請，進行財務監督。定期與倉儲部門核對賬目，確保賬實相符，并對存貨的財務狀況進行分析。根據盤點結果進行賬務處理，對盤盈、盤虧等情況提出處理建議。5.質量管理部門負責對采購的存貨進行質量檢驗，確保所采購的存貨符合質量標準。對生產過程中的存貨質量進行監督檢查，防止不合格品流入下一道工序。參與存貨盤點工作，對存貨的質量狀況進行評估。三、存貨采購管理1.采購計劃編制采購部門應根據公司年度生產經營計劃、銷售預測、庫存狀況等因素，結合市場供應情況，定期編制存貨采購計劃。采購計劃應明確采購物資的名稱、規格、數量、采購時間、預計到貨時間等內容。在編制采購計劃時，采購部門應充分考慮存貨的安全庫存、經濟訂貨量等因素，避免盲目采購，降低存貨積壓和短缺風險。采購計劃編制完成后，應提交相關部門審核，經公司領導批準后實施。2.供應商選擇與管理采購部門應建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質、信譽、生產能力、產品質量、價格、交貨期等方面進行綜合評估，選擇合格的供應商。與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資名稱、規格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。定期對供應商進行評價和考核，根據考核結果調整合作關系，對于不合格的供應商，應及時終止合作。3.采購合同執行采購部門應跟蹤采購合同的執行情況，及時與供應商溝通協調，確保物資按時、按質、按量到貨。如遇特殊情況需要變更合同條款，應及時與供應商協商，并按公司合同管理規定辦理相關手續。對于采購過程中出現的質量問題、交貨延遲等情況，采購部門應及時與供應商協商解決，并做好記錄。如因供應商原因給公司造成損失的，應按照合同約定追究供應商的責任。4.采購驗收采購物資到貨后，采購部門應及時通知倉儲部門和質量管理部門進行驗收。倉儲部門負責對物資的數量、規格、型號等進行核對，并檢查物資的外觀質量。質量管理部門負責按照質量標準對物資進行檢驗，出具檢驗報告。對于驗收合格的物資，倉儲部門應及時辦理入庫手續；對于驗收不合格的物資，應及時通知采購部門與供應商協商處理。四、存貨存儲管理1.倉庫規劃與布局根據公司存貨的種類、數量、特性等因素，合理規劃倉庫布局，劃分不同的存儲區域，如原材料區、半成品區、成品區、不合格品區等。對不同類型的存貨應進行分類存放，標識清晰，便于識別和管理。同時，應根據存貨的特點，采取相應的存儲方式，如防潮、防蟲、防火、防盜等措施。2.存貨入庫倉儲部門在收到采購部門或生產部門送交的存貨時，應根據送貨單、采購合同、生產領料單等相關憑證，對存貨的數量、規格、型號、質量等進行認真核對。核對無誤后，辦理入庫手續，填寫入庫單，并將存貨存放到指定的存儲區域。入庫單應一式多聯，分別交采購部門、財務部門等相關部門。對于貴重物品、易燃易爆物品等特殊存貨，應設置專門的存儲區域，并采取特殊的保管措施。3.存貨保管倉儲部門應建立健全存貨保管制度，定期對存貨進行檢查和盤點，確保存貨的安全和完整。對存貨的出入庫情況進行詳細記錄，做到日清月結，賬實相符。同時，應定期與財務部門核對賬目，發現問題及時查明原因并處理。加強倉庫的安全管理，配備必要的消防設備、防盜設施等，確保倉庫環境安全。禁止無關人員進入倉庫，嚴格限制倉庫人員的出入。對存貨的存儲條件進行監控，如溫度、濕度等，對于有特殊存儲要求的存貨，應采取相應的措施，確保存貨質量不受影響。4.存貨出庫倉儲部門應根據經批準的領料單、銷售發貨單等憑證辦理存貨出庫手續。領料單或銷售發貨單應注明存貨的名稱、規格、數量、用途等信息。核對領料單或銷售發貨單與庫存記錄無誤后，發放存貨，并填寫出庫單。出庫單應一式多聯，分別交領料部門、財務部門等相關部門。對于發出的存貨，應及時登記庫存臺賬，減少庫存數量。同時，應按照先進先出、后進后出等原則進行發貨，避免存貨積壓或過期。五、存貨領用管理1.領用審批各部門因生產、經營等需要領用存貨時，應填寫領料單，并按規定的審批流程進行審批。領料單應注明領用部門、物資名稱、規格、數量、用途等信息。領料單的審批權限根據公司內部規定執行，一般情況下，領料金額較小的由部門負責人審批；領料金額較大的，需經公司領導審批。2.領用方式倉儲部門根據經批準的領料單發放存貨。領料人員應在領料單上簽字確認，確保領用的存貨與領料單一致。對于生產部門領用的存貨，倉儲部門應按照生產計劃和生產進度進行發放，避免浪費和積壓。對于辦公用品、低值易耗品等一般性存貨的領用，應實行限量領用制度，控制領用數量和頻率。3.退料管理生產過程中產生的剩余存貨或因其他原因不再使用的存貨，領料部門應及時辦理退料手續，將存貨退回倉儲部門。倉儲部門在收到退料后，應進行驗收，核對退料的數量、規格、型號等信息，并辦理入庫手續。退料單應注明退料原因、退料日期等內容。對于因質量問題等原因退回的存貨，倉儲部門應及時通知采購部門或質量管理部門進行處理。六、存貨盤點管理1.盤點計劃制定倉儲部門應定期組織存貨盤點工作，制定盤點計劃。盤點計劃應明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員分工、盤點方法等內容。盤點時間應根據公司實際情況確定，一般情況下，年度終了應進行全面盤點，月度或季度可進行局部盤點。在盤點前，倉儲部門應通知各相關部門做好準備工作，確保盤點工作順利進行。2.盤點實施盤點人員應按照盤點計劃進行盤點，采用實地盤點的方法，對存貨的數量、規格、型號、質量等進行逐一核對。盤點過程中，應認真記錄盤點結果，填寫盤點表。盤點表應包括存貨名稱、規格、型號、數量、存放地點等信息。對于盤點中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應詳細記錄，并查明原因。3.盤點報告編制盤點工作結束后，盤點人員應根據盤點結果編制盤點報告。盤點報告應包括盤點基本情況、盤點結果、盤盈盤虧原因分析、處理建議等內容。盤點報告經盤點人員簽字確認后，提交倉儲部門負責人審核。審核無誤后，報財務部門進行賬務處理。4.盤盈盤虧處理財務部門根據盤點報告進行賬務處理，調整存貨賬面價值，確保賬實相符。對于盤盈的存貨，應查明原因后按規定進行處理，一般沖減當期管理費用。對于盤虧、毀損的存貨，應根據不同原因進行處理：屬于正常損耗的，經批準后計入當期損益；屬于責任人賠償的，應向責任人追償；屬于保險公司賠償的，應及時辦理索賠手續；屬于其他原因造成的損失，經批準后計入當期損益。七、存貨核算與財務處理1.存貨核算方法財務部門應根據公司實際情況，選擇合適的存貨核算方法，如先進先出法、加權平均法、個別計價法等。存貨核算方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司領導批準，并在財務報表附注中說明變更原因及對財務狀況和經營成果的影響。財務部門應按照所選的存貨核算方法，準確計算存貨的采購成本、生產成本和銷售成本。存貨采購成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。生產成本包括直接材料、直接人工和制造費用。銷售成本按照已售存貨的賬面價值結轉。2.賬務處理采購存貨時，財務部門根據采購發票、入庫單等憑證，借記"原材料""庫存商品"等科目，貸記"應付賬款""銀行存款"等科目。生產領用存貨時，借記"生產成本"等科目，貸記"原材料"等科目。產品完工入庫時，借記"庫存商品"科目，貸記"生產成本"科目。銷售存貨時，借記"銀行存款""應收賬款"等科目，貸記"主營業務收入""應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）"科目；同時，借記"主營業務成本"科目，貸記"庫存商品"科目。對于盤盈、盤虧、毀損的存貨，財務部門應根據盤點報告進行相應的賬務處理。盤盈時，借記"原材料""庫存商品"等科目，貸記"待處理財產損溢--待處理流動資產損溢"科目；批準處理后，借記"待處理財產損溢--待處理流動資產損溢"科目，貸記"管理費用"科目。盤虧、毀損時，借記"待處理財產損溢--待處理流動資產損溢"科目，貸記"原材料""庫存商品"等科目；查明原因后，根據不同情況進行處理，屬于正常損耗等原因的，借記"管理費用"科目，貸記"待處理財產損溢--待處理流動資產損溢"科目；屬于責任人賠償或保險公司賠償的，借記"其他應收款"等科目，貸記"待處理財產損溢--待處理流動資產損溢"科目；屬于其他原因造成的損失，借記"營業外支出"科目，貸記"待處理財產損溢--待處理流動資產損溢"科目。八、監督與考核1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對存貨管理情況進行審計監督，檢查存貨管理制度的執行情況、存貨采購、存儲、領用、盤點等環節的合規性和準確性。內部審計部門應根據審計結果提出審計意見和建議，督促相關部門及時整改存在的問題，確保存貨管理活動規范有序進行。2.考核機制建立存貨管理考核機制，對采購部門、倉儲部門、生產部門、財務部門等相關部門在存貨管理方面的工作進行考核評價。考核指標包括存貨周轉率、存貨