財務管理制度及崗位職責?1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司持續、穩定、健康發展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、全面性、重要性、制衡性、適應性原則，確保財務信息真實、準確、完整，財務活動合法合規。二、財務機構與人員管理1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。2.財務人員配備財務部門配備具備專業知識和技能的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業資格證書，并定期參加培訓，不斷提高業務水平。3.財務人員崗位職責財務經理負責制定和完善公司財務管理制度，并組織實施。組織編制公司年度財務預算、財務決算，定期進行財務分析，為公司決策提供依據。負責公司資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉。審核重要財務事項，監督財務收支，防范財務風險。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好形象。組織財務人員開展業務培訓和考核，提高財務團隊整體素質。會計按照國家統一會計制度的規定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務數據的收集、整理、分析和歸檔，定期提供財務報告。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的憑證予以退回。負責公司固定資產、流動資產的核算與管理，定期進行財產清查。協助財務經理編制財務預算和決算，參與財務分析工作。出納負責辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格按照規定保管現金、有價證券和空白票據。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。審核收付款憑證，及時傳遞會計憑證，確保財務工作的正常流轉。協助會計做好其他財務工作，如發票開具、稅務申報等。三、財務預算管理1.預算編制公司各部門應根據年度經營目標和工作計劃，編制本部門年度預算草案，并于規定時間內報送財務部門。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體發展戰略和財務狀況，編制公司年度財務預算草案，提交公司管理層審議。公司年度財務預算經董事會批準后，由財務部門分解下達至各部門執行。2.預算執行與控制各部門應嚴格按照下達的預算執行，確保預算目標的實現。如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定程序提出申請，經批準后執行。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行進度和差異原因，及時采取措施進行調整和糾正。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核結果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算目標。四、收入管理1.收入確認原則公司收入確認遵循權責發生制原則，在商品或勞務已經提供，經濟利益能夠流入公司，且相關成本能夠可靠計量時，確認收入的實現。2.銷售業務管理銷售部門負責制定銷售政策和銷售計劃，組織銷售業務的開展。銷售合同應明確雙方的權利和義務，確保合同的合法性和有效性。銷售部門應及時將銷售合同副本送交財務部門，財務部門根據合同條款和實際發貨情況，審核確認銷售收入。加強應收賬款管理，定期與客戶核對賬目，及時催收貨款，確保公司資金及時回籠。對逾期應收賬款，應采取有效措施進行催收，并按照規定計提壞賬準備。3.其他收入管理公司的其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等，應按照相關規定進行核算和管理。財務部門應及時足額收取各項收入，并進行明細核算，確保收入的真實性和完整性。五、成本費用管理1.成本費用核算原則公司成本費用核算遵循權責發生制和配比原則，按照規定的成本費用項目和核算方法進行核算，確保成本費用的準確歸集和合理分攤。2.成本控制生產部門應制定成本控制目標和措施，加強生產過程中的成本管理，降低生產成本。采購部門應合理控制采購成本，通過招標、詢價等方式選擇優質供應商，降低采購價格。同時，加強采購合同管理，確保采購物資的質量和供應及時性。行政部門應嚴格控制費用支出，制定費用預算和審批制度，杜絕不合理開支。對各項費用進行分類核算和分析，提高費用使用效益。3.費用報銷管理公司制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批流程。員工報銷費用時，應填寫費用報銷單，并提供真實、合法、有效的原始憑證。部門負責人應審核費用報銷的真實性、合理性和必要性，簽署審批意見后報財務部門審核。財務部門對報銷憑證的合規性進行審核，審核通過后報公司領導審批。費用報銷應嚴格按照規定的時間和方式進行，嚴禁虛報、冒領等行為。對不符合規定的報銷憑證，財務部門有權拒絕報銷。六、資產管理1.流動資產貨幣資金公司應嚴格遵守國家有關貨幣資金管理的規定，確保貨幣資金的安全。加強現金和銀行存款的管理，定期進行盤點和核對，做到賬實相符。應收賬款建立健全應收賬款管理制度，加強應收賬款的日常管理和催收工作。定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款及時采取措施進行催收，減少壞賬損失。存貨制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的操作流程。定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。對盤盈、盤虧的存貨，應及時查明原因，按照規定進行處理。2.固定資產公司制定固定資產管理制度，明確固定資產的確認標準、分類方法、折舊政策等。對固定資產進行統一編號和管理，建立固定資產卡片和臺賬。固定資產購置應按照規定的審批程序進行，確保資產購置的必要性和合理性。固定資產購置后，應及時辦理驗收、入賬手續，并按照規定計提折舊。定期對固定資產進行清查盤點，核實資產的數量、價值和使用狀況。對盤盈、盤虧、毀損的固定資產，應及時查明原因，按照規定進行處理。固定資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時足額入賬，處置凈損益應計入當期損益。七、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記，并按時進行納稅申報。財務部門應準確計算應納稅額，確保納稅申報的真實性、準確性和完整性。2.稅收籌劃在合法合規的前提下，公司可進行稅收籌劃，優化稅務結構，降低稅務成本。稅收籌劃方案應經公司管理層批準后實施，并密切關注稅收政策變化，及時調整籌劃策略。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，建立健全稅務風險預警機制。定期對公司稅務情況進行自查，及時發現和糾正稅務風險點。對重大稅務事項，應及時與稅務機關溝通協調，確保公司稅務合規。八、財務報告與分析1.財務報告編制財務部門應按照國家統一會計制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況、經營成果和現金流量情況。2.財務分析定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析應采用科學的方法和指標體系，對公司的償債能力、盈利能力、營運能力等進行全面評價，為公司決策提供參考依據。3.財務報告披露公司應按照相關法律法規和監管要求，及時披露財務報告。財務報告披露內容應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛報重要信息。九、財務監督與審計1.內部財務監督公司建立內部財務監督制度，財務部門應定期對公司財務收支、財務核算、資產管理等情況進行自查，及時發現和糾正存在的問題。2.內部審計公司設立內部審計機構，配備專業審計人員，定期對公司財務活動和內部控制進行審計監督。內部審計應獨立、客觀、公正，審計報告應及時提交公司管理層，并跟蹤整改落實情況。3.外部審計公司應按照規定聘請具有資質的會計師事務所進行年度財務審計。外部審計機構應按照審計準則的要求