工程款支付管理制度?1.目的為規范公司工程款支付管理，確保工程款項支付的合理性、準確性和及時性，保障公司及相關方的合法權益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有工程項目的工程款支付管理，包括但不限于建筑工程、裝修工程、安裝工程等各類工程項目。3.基本原則依法依規原則：嚴格遵守國家法律法規、行業規范以及公司內部相關規定進行工程款支付。合同約束原則：依據工程合同約定的支付條款、支付比例、支付時間等進行支付操作。審批規范原則：建立嚴格的審批流程，確保支付申請經過各級授權人員的審核批準。資金安全原則：保障公司資金安全，防范資金風險，確保支付款項用途合理、流向清晰。二、職責分工1.工程部門負責工程進度的跟蹤與確認，定期提交工程進度報告，作為工程款支付的依據之一。對工程質量進行監督檢查，確保工程質量符合合同要求，如發現質量問題及時通知施工單位整改，并跟蹤整改情況。參與工程驗收工作，負責對工程驗收結果進行確認，對于驗收合格的工程出具驗收報告。根據合同約定，在工程進度達到相應節點時，填寫工程款支付申請表，并附上相關證明材料，如工程進度報告、質量驗收記錄等，提交給財務管理部門。2.財務管理部門負責審核工程款支付申請的金額、支付方式、支付對象等信息是否準確無誤，與合同條款及相關規定是否相符。對支付申請的資金來源進行審核，確保支付資金的合法性和合規性，保證公司資金的合理調配和使用。負責辦理工程款的支付手續，按照公司財務管理制度進行賬務處理，及時記錄工程款支付情況，定期與工程部門核對支付臺賬。對工程款支付情況進行統計分析，向公司管理層提供相關財務數據和分析報告，為公司決策提供依據。3.法務部門負責審查工程合同及相關文件中涉及工程款支付的條款是否合法合規，對合同的有效性進行審核。對工程款支付過程中可能出現的法律風險進行評估和防范，為公司提供法律意見和建議。協助處理工程款支付過程中出現的法律糾紛，維護公司的合法權益。4.審計部門定期對工程款支付情況進行審計監督，檢查支付流程是否合規、支付依據是否充分、支付金額是否準確等。對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保工程款支付管理符合公司規定和相關法律法規要求。5.公司管理層負責對重大工程款支付事項進行決策審批，根據公司整體資金狀況、工程進度及其他相關因素，綜合考慮決定是否批準支付申請。監督工程款支付管理制度的執行情況，對制度執行過程中出現的問題及時進行協調解決，確保制度的有效實施。三、工程款支付申請與審批流程1.支付申請工程部門在工程進度達到合同約定的支付節點時，按照合同要求準備相關證明材料，填寫工程款支付申請表。申請表應詳細注明工程名稱、合同編號、支付節點、申請支付金額、支付理由、已支付金額累計等信息，并附上工程進度報告、質量驗收記錄、發票等相關資料。工程部門負責人對支付申請表及相關證明材料進行初審，核實工程進度和質量情況，確保申請內容真實、準確、完整，初審通過后簽字確認，提交給財務管理部門。2.財務審核財務管理部門收到工程款支付申請表及相關資料后，首先對支付申請的金額進行核對，檢查是否與合同約定的支付比例和金額相符。審核支付方式是否符合公司規定和合同要求，如是否采用銀行轉賬等合規方式支付。核實支付對象是否與合同中約定的收款方一致，收款方賬戶信息是否準確無誤。檢查發票的真實性、合規性，確保發票內容與工程業務相符，發票開具金額與申請支付金額一致。對支付申請的資金來源進行審查，確保支付資金有足夠的預算安排或資金調配計劃。財務審核人員在完成審核后，在申請表上簽署審核意見，如審核通過則提交給法務部門進行法律審核；如發現問題，應及時與工程部門溝通，要求補充或修改相關資料，待問題解決后重新提交審核。3.法務審核法務部門收到經過財務審核的工程款支付申請表及相關資料后，對工程合同及相關文件中涉及工程款支付的條款進行審查，確認支付申請是否符合合同約定和法律法規要求。檢查支付申請過程中是否存在潛在的法律風險，如合同糾紛、訴訟風險等。對合同的有效性、完整性進行審核，確保支付申請所依據的合同及相關文件合法有效。法務審核人員在審核完畢后，在申請表上簽署法律意見，如審核通過則提交給審計部門進行審計監督；如發現存在法律問題，應及時與工程部門和財務管理部門溝通，提出法律建議和解決方案，待問題解決后重新提交審核。4.審計監督審計部門收到經過法務審核的工程款支付申請表及相關資料后，對工程款支付情況進行審計監督。檢查支付流程是否合規，是否按照規定的審批權限和程序進行申請和審批。核實支付依據是否充分，工程進度報告、質量驗收記錄等證明材料是否真實可靠。審查支付金額是否準確，是否存在超付、誤付等情況。審計人員在完成審計后，在申請表上簽署審計意見，如審計通過則提交給公司管理層進行最終審批；如發現問題，應及時下達審計整改通知，要求相關部門進行整改，整改完成后重新提交審計。5.管理層審批公司管理層收到經過審計監督的工程款支付申請表及相關資料后，根據公司整體資金狀況、工程進度及其他相關因素，對支付申請進行最終決策審批。對于金額較小、風險較低的支付申請，可由授權的管理層人員直接審批；對于金額較大、涉及重大項目或存在潛在風險的支付申請，需提交公司管理層會議進行討論決策。管理層審批通過后，在申請表上簽署審批意見，并明確支付金額、支付方式、支付時間等具體支付信息。如審批不通過，應說明理由，將申請表退回相關部門，待問題解決后重新提交審批。6.支付執行財務管理部門根據公司管理層的審批意見，按照規定的支付方式和時間辦理工程款支付手續。對于采用銀行轉賬方式支付的，財務人員應核對收款方賬戶信息，確保支付金額準確無誤后，通過銀行系統進行轉賬操作，并保存轉賬記錄。對于需要開具支票支付的，應按照支票管理規定填寫支票，確保支票內容準確、合規，經財務負責人簽字蓋章后交付給收款方，并要求收款方簽收。在支付完成后，財務管理部門及時進行賬務處理，更新工程款支付臺賬，記錄支付日期、支付金額、支付對象等信息，并定期與工程部門核對支付情況，確保雙方數據一致。四、工程款支付比例與時間節點1.支付比例預付款：根據合同約定，一般在簽訂合同后[X]個工作日內，支付合同總金額的[X]%作為預付款。預付款主要用于施工單位準備施工所需的材料、設備、人員等前期費用。工程進度款：按照工程進度分階段支付，具體支付比例根據工程性質、施工難度、合同工期等因素在合同中約定。一般情況下，每月或每季度根據已完成工程量的[X]%支付工程進度款。支付工程進度款時，需扣除預付款已支付部分及其他應扣除款項。竣工驗收款：工程竣工驗收合格后，支付至合同總金額的[X]%。竣工驗收款支付前，施工單位應提交完整的竣工結算資料，包括竣工結算報告、工程量清單、費用明細等。質量保證金：在工程竣工驗收合格滿[X]年后，如無質量問題，支付合同總金額的[X]%作為質量保證金。質量保證金在質保期內如有質量問題需要維修，施工單位應及時履行維修義務，維修費用從質量保證金中扣除；質保期滿無質量問題，質量保證金全額無息返還施工單位。2.支付時間節點預付款支付時間：在合同簽訂且滿足合同約定的預付款支付條件后的[X]個工作日內完成支付。工程進度款支付時間：工程部門應在每月或每季度末提交工程進度報告，經審核確認后，財務管理部門在收到完整資料后的[X]個工作日內完成支付。竣工驗收款支付時間：工程竣工驗收合格，施工單位提交完整的竣工結算資料后，財務管理部門應在[X]個工作日內完成審核，并在審核通過后的[X]個工作日內支付至合同約定的竣工驗收款比例。質量保證金支付時間：在工程竣工驗收合格滿[X]年后，如無質量問題，施工單位提交質量保證金支付申請，財務管理部門應在收到申請后的[X]個工作日內完成審核，并在審核通過后的[X]個工作日內支付質量保證金。五、工程款支付的相關文件與資料管理1.合同管理工程部門負責工程合同的簽訂、履行及存檔管理，確保合同的完整性和有效性。合同簽訂前，應組織相關部門對合同條款進行評審，重點審查工程款支付條款、質量條款、工期條款等內容，確保合同條款符合公司利益和法律法規要求。合同簽訂后，工程部門應及時將合同副本提交給財務管理部門、法務部門等相關部門備案，以便各部門在工程款支付管理過程中查閱和依據合同條款進行審核。建立合同臺賬，詳細記錄合同編號、工程名稱、合同金額、支付條款、簽訂日期、履行情況等信息，定期對合同履行情況進行跟蹤檢查，及時發現和解決合同執行過程中出現的問題。2.工程進度報告管理工程部門應按照合同約定的時間和要求定期提交工程進度報告，報告應包括工程形象進度、已完成工程量、未完成工程量、下一步工作計劃等內容，并附上相應的工程進度照片或視頻資料。工程進度報告應由工程部門負責人審核簽字后提交給財務管理部門，作為工程款支付申請的重要依據之一。財務管理部門應認真審核工程進度報告，核實報告內容與實際工程進度是否相符，確保支付金額與已完成工程量相匹配。工程進度報告應妥善存檔保管，保存期限為工程竣工后[X]年，以便日后查閱和審計。3.質量驗收記錄管理工程質量驗收分為分部、分項工程驗收和單位工程竣工驗收。工程部門應在每個分部、分項工程完成后及時組織相關人員進行驗收，并填寫質量驗收記錄，記錄驗收內容、驗收標準、驗收結果等信息。單位工程竣工驗收合格后，應出具單位工程竣工驗收報告，報告應包括工程概況、驗收依據、驗收范圍、驗收內容、驗收結論等內容，并由建設單位、施工單位、監理單位等相關單位蓋章簽字確認。質量驗收記錄和竣工驗收報告應作為工程款支付申請的必備資料提交給財務管理部門，財務管理部門應審核驗收記錄和報告的真實性、完整性，確保工程質量符合合同要求后，方可辦理工程款支付手續。質量驗收記錄和竣工驗收報告應按照檔案管理規定進行存檔保管，保存期限為工程竣工后[X]年。4.發票管理施工單位應按照合同約定和稅務法規要求，在收到工程款前向公司開具合法有效的發票。發票內容應與工程業務相符，包括工程名稱、工程地點、服務內容、金額等信息。財務管理部門在收到發票后，應認真審核發票的真實性、合規性，確保發票開具方與合同簽訂方一致，發票金額與申請支付金額一致，發票內容符合稅務法規要求。對于不符合要求的發票，應及時通知施工單位更換。建立發票臺賬，記錄發票號碼、開票日期、開票金額、收款單位、發票用途等信息，定期與財務憑證核對，確保發票管理的準確性和規范性。發票應妥善保管，保存期限為稅務法規規定的年限，以備稅務機關檢查。六、工程款支付的監督與檢查1.內部審計監督審計部門定期對工程款支付情況進行審計檢查，審計頻率不少于每年[X]次。審計內容包括支付流程的合規性、支付依據的充分性、支付金額的準確性、合同執行情況等方面。通過查閱相關文件資料、核對賬務記錄、實地走訪工程現場等方式，對工程款支付情況進行全面審查。對于審計中發現的問題，及時下達審計整改通知，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。審計部門應定期向公司管理層提交審計報告，匯報工程款支付審計情況，提出改進建議和措施，為公司管理層決策提供參考依據。2.財務自查財務管理部門每月對工程款支付情況進行自查，檢查支付申請的審核流程是否規范、支付金額是否準確、支付憑證是否齊全等。定期與工程部門核對工程款支付臺賬，確保雙方記錄一致。如發現問題，應及時進行調整和糾正，并分析原因，采取相應的防范措施。財務管理部門應建立工程款支付自查記錄，詳細記錄自查時間、自查內容、發現的問題及整改情況等信息，以備內部審計和外部檢查。3.外部監督檢查積極配合政府相關部門、審計機關等對公司工程款支付情況進行的監督檢查，如實提供相關資料和信息。對于外部監督檢查中發現的問題，及時組織相關部門進行整改，確保公司工程款支付管理符合法律法規和政策要求。根據外部監督檢查提出的意見和建議，完善公司工程款支付管理制度，加強內部管理，防范資金風險。七、罰則1.對于違反本制度規定，未經授權擅自支付工程款的，對直接責任人員給予警告處分；造成公司經濟損失的，責令其賠償損失，并視情節輕重給予相應的紀律處分，直至解除勞動合同。2.工程部門提供虛假工程進度報告、質量驗收記錄等資料，騙取工程款支付的，除追回已支付的工程款外，對工程部門負責人和直接責任人員給予降職、撤職等處分；情節嚴重的，依法追究法律責任。3.財務管理部門在工程款支付審核過程中，因審核不嚴導致支付錯誤或違規支付的，對財務審核人員給予批評教育；造成公司經濟損失的，責令其賠償損失，并給予相應的紀律處分。4.法務部門未能及時發現工程款支付過程中的法律風險，或因法律審核失誤給公司造成損失的，對法務審核人員給予警告處分；