房地產公司財務管理制度32741?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作的正常運行，提高公司經濟效益，根據國家有關法律法規和公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各項目公司的財務活動。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、真實性、完整性、及時性、效益性原則，嚴格執行國家財務法規和公司各項規章制度。

二、財務機構與人員管理1.財務機構設置公司設立財務部，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部應根據工作需要，合理設置崗位，明確職責分工。2.財務人員配備財務部配備具有相應專業知識和技能的財務人員，財務人員應具備會計從業資格證書，部分關鍵崗位人員應具備中級以上會計專業技術資格。3.財務人員職責財務人員應嚴格遵守國家法律法規和公司財務制度，認真履行職責，做好財務核算、財務管理、財務監督等工作。具體職責如下：會計人員：負責公司會計核算工作，編制財務報表，進行賬務處理，登記賬簿，保管會計檔案等。出納人員：負責公司現金收付、銀行結算等工作，登記現金和銀行存款日記賬，保管庫存現金和有價證券等。財務管理人員：負責公司財務管理工作，制定財務計劃，進行財務分析，參與公司決策，監督財務制度執行等。

三、財務預算管理1.預算編制原則財務預算編制應遵循"以收定支、收支平衡、積極穩健、統籌兼顧"的原則，結合公司戰略目標和經營計劃，合理預測收入、成本和費用，確保預算的科學性和可行性。2.預算編制方法財務預算采用零基預算和滾動預算相結合的方法進行編制。零基預算是指不考慮以往會計期間所發生的費用項目或費用數額，而是以所有的預算支出為零作為出發點，一切從實際需要與可能出發，逐項審議預算期內各項費用的內容及其開支標準是否合理，在綜合平衡的基礎上編制費用預算。滾動預算是指在編制預算時，將預算期與會計年度脫離開，隨著預算的執行不斷延伸補充預算，逐期向后滾動，使預算期始終保持為一個固定期間的一種預算編制方法。3.預算編制流程下達預算編制通知：每年[具體時間]，公司財務部向各部門、各項目公司下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。編制預算草案：各部門、各項目公司根據預算編制通知的要求，結合本部門、本項目公司的實際情況，編制本部門、本項目公司的預算草案，并于[具體時間]前報送財務部。審核預算草案：財務部對各部門、各項目公司報送的預算草案進行審核，提出審核意見，反饋給各部門、各項目公司進行修改完善。匯總編制預算：財務部根據各部門、各項目公司修改后的預算草案，進行匯總編制，形成公司年度預算草案，并提交公司管理層審議。審批預算：公司管理層對公司年度預算草案進行審議，經審批通過后，下達各部門、各項目公司執行。4.預算執行與控制分解下達預算指標：公司將年度預算指標分解下達給各部門、各項目公司，明確各部門、各項目公司的預算責任。建立預算執行監控機制：財務部定期對各部門、各項目公司的預算執行情況進行監控，及時發現預算執行過程中存在的問題，并提出改進措施。嚴格控制預算調整：各部門、各項目公司因特殊情況需要調整預算的，應提出書面申請，說明調整的原因、內容和金額等，經公司管理層審批后，方可調整預算。

四、資金管理1.資金籌集管理公司根據經營發展需要，合理籌集資金，確保資金的及時供應。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。銀行借款：公司向銀行申請借款時，應按照銀行要求提供相關資料，辦理借款手續。借款合同簽訂后，應嚴格按照合同約定使用資金，按時償還借款本息。發行債券：公司發行債券應符合國家有關法律法規和政策規定，按照債券發行程序辦理相關手續。債券發行后，應按照債券募集說明書的約定使用資金，按時支付債券利息和本金。股權融資：公司進行股權融資應按照國家有關法律法規和政策規定，履行相關審批程序。股權融資所籌集的資金應按照公司發展戰略和經營計劃合理使用。2.資金使用管理資金支付審批：公司各項資金支出應按照規定的審批程序進行審批。一般資金支出由部門負責人、財務負責人審批；重大資金支出由公司管理層審批。資金支付流程：資金支付時，由經辦人填寫付款申請單，注明付款事由、金額、付款方式等，經審批后，提交財務部辦理付款手續。財務部審核付款申請單無誤后，按照付款方式進行支付。資金使用監督：財務部應定期對公司資金使用情況進行監督檢查，確保資金使用的合理性和合規性。發現資金使用存在問題的，應及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。3.資金結算管理現金管理：公司應嚴格遵守國家現金管理規定，控制現金使用范圍和限額。現金收付應及時入賬，做到日清月結，確保現金賬實相符。銀行存款管理：公司應按照國家銀行賬戶管理規定，開立和使用銀行賬戶。銀行存款收付應及時登記銀行存款日記賬，定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。票據管理：公司應加強票據管理，包括支票、匯票、本票等。票據的購買、保管、使用、核銷等應按照規定的程序進行，確保票據的安全和完整。

五、成本費用管理1.成本費用核算原則公司成本費用核算應遵循權責發生制原則和配比原則，按照規定的成本費用核算方法進行核算，確保成本費用核算的準確性和完整性。2.成本費用項目劃分公司成本費用包括開發成本、期間費用等。開發成本包括土地成本、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施費、公共配套設施費、開發間接費等；期間費用包括管理費用、銷售費用、財務費用等。3.成本費用控制措施建立成本費用控制制度：公司應建立健全成本費用控制制度，明確成本費用控制的目標、范圍、責任等，加強對成本費用的全過程控制。編制成本費用預算：公司應根據項目開發計劃和經營目標，編制成本費用預算，將成本費用控制指標分解到各部門、各項目公司，并嚴格按照預算執行。加強成本費用核算與分析：公司應加強成本費用核算工作，及時準確地反映成本費用的發生情況。定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制的薄弱環節，采取有效措施進行改進。嚴格控制成本費用支出：公司應嚴格控制各項成本費用支出，加強對成本費用支出的審批和監督。對于不合理的成本費用支出，應堅決予以制止。

六、固定資產管理1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。2.固定資產購置管理公司購置固定資產應按照規定的審批程序進行審批。購置固定資產時，應進行市場調研，選擇性價比高的產品。購置固定資產的資金應按照公司資金管理規定進行支付。3.固定資產折舊管理公司固定資產折舊采用平均年限法計提。固定資產折舊年限根據國家有關規定和公司實際情況確定。財務部應按照規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊，確保固定資產折舊計提的準確性和一致性。4.固定資產清查管理公司應定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。固定資產清查盤點工作由財務部牽頭，各使用部門配合進行。清查盤點結束后，應編制固定資產清查報告，對清查中發現的問題及時進行處理。

七、財務報告與財務分析1.財務報告編制公司應按照國家財務會計制度和相關會計準則的規定，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況。2.財務報告審批公司財務報告編制完成后，應提交公司管理層審批。公司管理層對財務報告進行審核，提出審核意見，經審批通過后，對外報送。3.財務分析財務部應定期對公司財務狀況、經營成果和現金流量情況進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析、發展能力分析等。財務分析應采用科學的分析方法，結合公司實際情況，客觀、準確地評價公司財務狀況和經營成果。

八、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，并按時申報繳納各項稅款。財務部應指定專人負責稅務申報工作，確保稅務申報的準確性和及時性。2.稅務籌劃公司應合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應在合法合規的前提下進行，充分利用國家稅收優惠政策，優化公司稅務結構。3.稅務風險管理公司應加強稅務風險管理，建立健全稅務風險管理制度，及時識別、評估和應對稅務風險。財務部應定期對公司稅務風險進行排查，發現問題及時采取措施進行整改，避免稅務風險給公司帶來損失。

九、財務檔案管理1.財務檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、審計報告等。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應按照規定的時間和要求，對財務檔案進行整理和歸檔。財務檔案應分類存放，編號管理，確保財務檔案的完整性和可查閱性。3.財務檔案保管期限財務檔案的保管期限按照國家有關規定執行。會計憑證、會計賬簿等保管期限為[具體年限]，財務報表等保管期限為[具體年限]。4.財務檔案查閱與銷毀公司內部人員查閱財務檔案應辦理查閱手續，經財務負責人批準后方可查閱。外部單位查閱