公司現金管理制度?一、總則1.目的為加強公司現金管理，規范現金收付行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.職責分工財務部負責制定和完善公司現金管理制度，并監督執行。辦理公司現金的收付、保管及核算工作。定期盤點現金，編制現金盤點表，確保賬實相符。對現金收支業務進行審核，確保合規、準確。各部門負責本部門現金收支業務的申請、經辦及相關資料的提供。嚴格按照本制度規定辦理現金收支業務，接受財務部的監督和檢查。

二、現金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

三、現金收付原則1.收付合法原則現金收付必須符合國家法律法規及公司財務制度的規定，嚴禁違規收付現金。2.錢賬分管原則實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。3.收付兩清原則現金收付業務發生時，必須當場結清，不得拖欠。4.日清月結原則出納人員應當每日終了對現金收支情況進行核對，確保現金日記賬余額與實際庫存現金相符，并于每月末編制現金流量表等相關報表。

四、現金收入管理1.收款渠道業務部門銷售產品或提供勞務取得的現金收入。員工歸還的借款、備用金等。其他零星現金收入，如廢舊物資變賣收入等。2.收款流程業務部門開具銷售發票或收款收據，詳細注明收款日期、金額、付款單位（個人）名稱、款項內容等信息。將發票或收據的記賬聯交財務部記賬，存根聯留存備查，發票聯或收據聯交付款單位（個人）。收款人員收到現金后，應在第一時間將現金及相關票據交給出納人員。財務部出納人員對收款人員交來的現金及票據進行核對，確保金額、票據內容等準確無誤。當面清點現金，無誤后開具收款收據（如為轉賬收款可不開具），并在收據上加蓋財務專用章。將現金存入公司指定銀行賬戶，并在現金日記賬上詳細記錄收款日期、金額、來源等信息。將相關票據傳遞給會計人員進行賬務處理。

五、現金支出管理1.支出審批一般支出審批費用報銷等一般現金支出，由經辦人填寫費用報銷單，詳細注明支出事由、金額、報銷日期等信息，并附上相關發票、收據等原始憑證。部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽字確認。財務負責人對報銷憑證的合法性、合規性及金額準確性進行審核，簽字確認。公司總經理（或授權審批人）根據公司財務制度及相關規定進行最終審批，簽字同意后，方可報銷。重大支出審批對于金額較大的重大現金支出，如購置大型設備、大額投資等，除按照一般支出審批流程外，還需經過公司管理層會議討論通過，并報上級主管部門或相關部門備案。2.支付流程出納人員根據已審批的支出憑證，核對支出金額、收款單位（個人）名稱、銀行賬號等信息。按照規定的現金使用范圍，確定是否可以支付現金。如可以支付現金，準備好相應金額的現金。當面將現金交付給收款單位（個人），并要求收款人在支出憑證上簽字確認。在現金日記賬上詳細記錄支出日期、金額、用途、收款單位（個人）等信息。將支出憑證傳遞給會計人員進行賬務處理。特殊情況支付如因特殊原因需要通過現金支票支付現金的，出納人員應按照銀行支票管理規定填寫支票，并在支票存根上詳細記錄支付信息。由領用人在支票存根上簽字確認后，方可領取支票。領用人應在規定時間內辦理支票兌現手續，并將支票存根交回財務部。

六、現金庫存管理1.庫存限額根據公司日常現金收支業務量，結合銀行核定的庫存限額標準，確定公司現金庫存限額。一般情況下，庫存限額為不超過公司35天的日常零星開支所需現金量。2.現金保管現金應存放在公司指定的保險柜內，保險柜應存放于安全、隱蔽的地點，并有必要的防盜、防火、防潮等措施。出納人員應妥善保管保險柜鑰匙和密碼，不得隨意泄露。開啟保險柜時，應確保周圍環境安全，防止他人窺視。每日下班前，出納人員應將現金繳存銀行，保險柜內只留存不超過庫存限額的現金。如因特殊情況需要留存超限額現金的，應經財務負責人批準，并采取相應的安全防范措施。3.現金盤點出納人員應每日自行盤點現金，確保賬實相符。盤點結束后，編制現金盤點表，記錄盤點日期、現金日記賬余額、實際庫存現金余額、差異情況及原因等信息，并簽字確認。財務部負責人應定期或不定期對現金進行抽查盤點，每月至少進行一次全面盤點。盤點時，出納人員應在場，并提供相關資料。盤點結束后，編制現金盤點報告，詳細說明盤點情況，對發現的問題提出處理意見。如發現現金賬實不符，應及時查明原因，并按照規定進行處理。屬于出納人員責任的，應追究其責任；屬于其他原因造成的，應及時調整賬務，并采取相應的防范措施。

七、現金日記賬管理1.出納人員應按照時間順序，逐筆登記現金日記賬，記錄每一筆現金收支業務的日期、憑證編號、摘要、借方金額、貸方金額及余額等信息。2.現金日記賬應使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。3.記賬時應做到數字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。如有錯誤，應按照規定的方法進行更正，不得隨意涂改、刮擦、挖補。4.每日終了，應計算當日現金收入、支出合計數及余額，并與實際庫存現金進行核對，確保賬實相符。5.每月末，應將現金日記賬余額與總賬中"庫存現金"賬戶余額進行核對，如有差異，應及時查明原因并調整。6.現金日記賬應定期打印成冊，裝訂保管，保管期限按照會計檔案管理規定執行。

八、現金支付安全保障1.加強對現金支付環節的安全防范，確保現金在收付、運輸、保管過程中的安全。2.配備必要的安全設備，如監控攝像頭、報警裝置等，對現金收付場所進行監控，防止發生盜竊、搶劫等安全事故。3.嚴格控制現金支付的時間和地點，盡量避免在夜間或偏僻地點進行大額現金支付。如因特殊情況需要在上述時間和地點支付現金的，應采取相應的安全防范措施，并經財務負責人批準。4.加強對出納人員的安全教育，提高其安全意識和防范能力。出納人員應嚴格遵守現金支付安全規定，不得擅自將現金交予他人代付或代收。5.如發生現金支付安全事故，應立即采取應急措施，保護現場，及時報告公司領導和相關部門，并配合有關部門進行調查處理。同時，應及時調整賬務，確保公司資金安全。

九、監督與檢查1.財務部負責對公司現金管理制度的執行情況進行日常監督和檢查，定期或不定期對現金收支業務、庫存現金等進行核查。2.審計部門負責對公司現金管理情況進行內部審計監督，每年至少進行一次專項審計，檢查現金管理制度的執行情況、財務收支的合規性、資金安全等方面的問題。3.對于監督檢查中發現的問題，應及時提出整改意見，要求責任部門或人員限期整改。整改完成后，應進行復查，確保問題得到徹底解決。4.對違反現金管理制度的行為，應按照公司相關