IT固定資產(chǎn)管理制度?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司IT固定資產(chǎn)的管理，確保IT固定資產(chǎn)的安全、完整和有效使用，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有IT固定資產(chǎn)的管理，包括但不限于計算機(jī)設(shè)備、服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、存儲設(shè)備、辦公軟件等。3.管理原則統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理。公司IT固定資產(chǎn)管理工作在公司管理層的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由各部門負(fù)責(zé)具體實(shí)施。歸口管理，責(zé)任到人。公司指定專門部門歸口管理IT固定資產(chǎn)，明確各部門和人員的管理職責(zé)，確保資產(chǎn)的安全和有效使用。優(yōu)化配置，提高效益。合理配置IT固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效能，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。規(guī)范核算，如實(shí)反映。按照國家有關(guān)財務(wù)制度和公司內(nèi)部會計核算辦法，對IT固定資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范核算，如實(shí)反映資產(chǎn)的價值和使用情況。

二、管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善公司IT固定資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)IT固定資產(chǎn)的預(yù)算編制、采購、驗(yàn)收、入庫、保管、清查、盤點(diǎn)等日常管理工作。負(fù)責(zé)建立IT固定資產(chǎn)臺賬和卡片，及時記錄資產(chǎn)的增減變動情況。負(fù)責(zé)對IT固定資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完整。負(fù)責(zé)IT固定資產(chǎn)的報廢、處置等工作，并按照規(guī)定進(jìn)行審批和賬務(wù)處理。2.使用部門負(fù)責(zé)本部門IT固定資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。負(fù)責(zé)配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，如實(shí)提供資產(chǎn)使用情況。負(fù)責(zé)提出本部門IT固定資產(chǎn)的購置、更新、報廢等申請，并按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。負(fù)責(zé)對本部門員工進(jìn)行IT固定資產(chǎn)使用培訓(xùn)和教育，提高員工的資產(chǎn)保護(hù)意識。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)按照國家有關(guān)財務(wù)制度和公司內(nèi)部會計核算辦法，對IT固定資產(chǎn)進(jìn)行會計核算，如實(shí)反映資產(chǎn)的價值和使用情況。負(fù)責(zé)對IT固定資產(chǎn)的購置、折舊、報廢等費(fèi)用進(jìn)行審核和賬務(wù)處理。會同資產(chǎn)管理部門定期對IT固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對盤盈、盤虧的資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，并配合資產(chǎn)管理部門查明原因，落實(shí)責(zé)任。4.審計部門負(fù)責(zé)對公司IT固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。對IT固定資產(chǎn)的購置、處置等重大事項進(jìn)行審計，確保資產(chǎn)處置的合法性、合規(guī)性和效益性。

三、資產(chǎn)購置與預(yù)算管理1.購置計劃各部門根據(jù)工作需要，每年年底前提出下一年度IT固定資產(chǎn)購置計劃，詳細(xì)列出資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等。資產(chǎn)管理部門對各部門的購置計劃進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司實(shí)際情況和預(yù)算安排，編制公司年度IT固定資產(chǎn)購置預(yù)算草案，報公司管理層審批。2.預(yù)算執(zhí)行經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后的年度IT固定資產(chǎn)購置預(yù)算，由資產(chǎn)管理部門嚴(yán)格按照預(yù)算組織實(shí)施。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，需由使用部門提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報公司管理層審批。3.采購流程資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的購置預(yù)算和采購計劃，按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定，組織IT固定資產(chǎn)的采購工作。采購過程中，應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)和資質(zhì)的供應(yīng)商，簽訂采購合同，明確采購價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。采購到貨后，由資產(chǎn)管理部門會同使用部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可辦理入庫手續(xù)。

四、資產(chǎn)入賬與核算1.入賬標(biāo)準(zhǔn)IT固定資產(chǎn)達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)作為固定資產(chǎn)入賬：一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。2.入賬價值IT固定資產(chǎn)的入賬價值包括購買價款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。自行建造的IT固定資產(chǎn)，按照建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出作為入賬價值。投資者投入的IT固定資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定入賬價值，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。3.核算方法財務(wù)部門按照國家有關(guān)財務(wù)制度和公司內(nèi)部會計核算辦法，對IT固定資產(chǎn)進(jìn)行核算。IT固定資產(chǎn)應(yīng)按照固定資產(chǎn)類別、使用部門等設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。對IT固定資產(chǎn)計提折舊，折舊方法采用年限平均法，折舊年限根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況合理確定。

五、資產(chǎn)使用與維護(hù)管理1.使用管理各部門應(yīng)建立IT固定資產(chǎn)使用登記制度，指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和管理，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用IT固定資產(chǎn)，不得擅自更改設(shè)備配置和軟件系統(tǒng)，不得將資產(chǎn)用于非工作目的。因工作需要，確需將IT固定資產(chǎn)外借的，應(yīng)經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)借用手續(xù)，明確借用期限和歸還時間。2.維護(hù)管理資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定IT固定資產(chǎn)維護(hù)計劃，定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的性能和使用壽命。使用部門發(fā)現(xiàn)IT固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。對于一般性故障，由資產(chǎn)管理部門安排人員進(jìn)行維修；對于重大故障或復(fù)雜問題，應(yīng)及時聯(lián)系專業(yè)維修人員進(jìn)行處理。資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立IT固定資產(chǎn)維修檔案，記錄每次維修的時間、內(nèi)容、費(fèi)用等情況。

六、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)1.清查盤點(diǎn)計劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織IT固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，制定詳細(xì)的清查盤點(diǎn)計劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時間、人員、方法等。清查盤點(diǎn)計劃應(yīng)報公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。2.清查盤點(diǎn)實(shí)施清查盤點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，會同使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行。清查盤點(diǎn)過程中，應(yīng)按照資產(chǎn)臺賬和卡片逐一核對資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、使用狀態(tài)等信息，確保賬實(shí)相符。對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)詳細(xì)記錄，并查明原因，提出處理意見。3.清查盤點(diǎn)報告清查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制清查盤點(diǎn)報告，報送公司管理層。清查盤點(diǎn)報告應(yīng)包括清查盤點(diǎn)的基本情況、資產(chǎn)盤盈盤虧情況、原因分析、處理建議等內(nèi)容。公司管理層根據(jù)清查盤點(diǎn)報告，對資產(chǎn)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行研究決策，及時進(jìn)行整改處理。

七、資產(chǎn)處置管理1.處置范圍IT固定資產(chǎn)符合下列條件之一的，可以申請?zhí)幹茫阂堰_(dá)到規(guī)定使用年限，且無法正常使用的。技術(shù)性能落后，能耗高，效率低，已被其他先進(jìn)設(shè)備替代的。因不可抗力因素導(dǎo)致?lián)p壞，無法修復(fù)的。因企業(yè)改制、重組、分立、合并等原因，需要進(jìn)行資產(chǎn)處置的。其他需要處置的情形。2.處置審批IT固定資產(chǎn)處置申請由使用部門提出，填寫《IT固定資產(chǎn)處置申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、處置原因等信息，并附相關(guān)證明材料。資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，提出審核意見后報公司管理層審批。對于價值較大的IT固定資產(chǎn)處置，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行評估，并報公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。3.處置方式IT固定資產(chǎn)的處置方式主要包括出售、報廢、捐贈等。出售IT固定資產(chǎn)應(yīng)通過公開招標(biāo)、拍賣等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價格合理、公正。報廢的IT固定資產(chǎn)應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行妥善處理，避免造成環(huán)境污染。捐贈IT固定資產(chǎn)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。4.處置賬務(wù)處理財務(wù)部門根據(jù)公司管理層批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置文件，對處置資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價值，并按照規(guī)定進(jìn)行損益核算。

八、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司審計部門定期對IT固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、清查盤點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)的管理情況等。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出整改意見，要求相關(guān)部門限期整改。2.考核評價公司建立IT固定資產(chǎn)管理考核評價機(jī)制，對各部門IT固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評價。考核評價指標(biāo)包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)處置