做賬實操1/8做賬實操-企業使用簡單匯金單收款的應用場景??1.金單作為應收賬款憑證??定義與功能?：簡單匯金單是核心企業通過簡單匯平臺以電子簽名方式開立的電子債權憑證，承諾在指定日期向供應商支付確定金額的貨款?。?收款方式?：供應商與核心企業交易后，核心企業可開具金單替代傳統現金支付，供應商收到金單即視為獲得付款承諾?。金單支持到期自動托收，資金直接轉入持單企業的銀行賬戶?。?2.金單的流轉與融資??拆分轉讓?：供應商收到金單后，可根據需求將金單拆分并轉讓給其他企業（如上、下游供應商），實現供應鏈內的資金流轉?。?融資變現?：供應商可通過簡單匯平臺向金融機構申請融資貼現，快速獲得資金（最快20分鐘內到賬）?。融資利息按實際使用天數和金額計算，成本低于傳統融資方式?。?3.操作流程示例??簽收金單?：供應商登錄簡單匯平臺，在【待辦任務】中完成金單簽收，確認債權歸屬?。?轉讓或貼現?：?轉讓?：在“金單管理”中選擇需轉讓的金單，填寫接收方信息后提交復核，完成流轉?。?貼現?：提交融資申請并提供必要資料（如合同、發票），審核通過后融資款直接支付至企業賬戶?。?4.適用企業類型??核心企業?：大型制造業、醫療設備廠商等，用于優化供應鏈資金管理?。?供應商?：中小型企業通過接收金單緩解現金流壓力，避免賬期過長影響經營?。?總結?簡單匯金單已成為供應鏈金融中重要的收款工具，尤其適用于核心企業與供應商之間的應收賬款管理。其核心優勢在于：?靈活流轉?：支持拆分、轉讓，適配復雜供應鏈場景?；?快速融資?：降低融資門檻，提升資金周轉效率?；?合規保障?：依托電子簽名和平臺審核，確保交易安全?。會計做賬流程一、原始憑證處理?收集與審核?：整理發票、收據、銀行對賬單等原始憑證，檢查合規性（如簽字、金額一致性、稅務監制章等）?。?分類整理?：按業務類型分類，作為做賬憑證編制的依據?。二、編制做賬憑證根據原始憑證或原始憑證匯總表填制做賬憑證，記錄業務日期、摘要、科目、金額等信息，需經財務負責人審核簽字?。三、登錄賬簿?日記賬?：按收付做賬憑證登錄現金日記賬和銀行存款日記賬?。?明細分類賬?：根據做賬憑證逐筆登錄明細賬，反映各科目明細變動?。?總賬?：通過科目匯總表或直接逐筆登錄總賬，匯總所有經濟業務?。四、科目匯總與試算平衡定期（如每5天、15天或月末）匯總做賬憑證，編制科目匯總表，確保借貸平衡后登錄總賬?。五、期末處理?計提與攤銷?：計提固定資產折舊（借：管理費用/制造費用，貸：累計折舊）?。攤銷待攤費用（如開辦費）?。?稅費處理?：根據業務計提稅金及附加（如城建稅、教育費附加）?。?損益結轉?：將損益類科目發生額轉入本年利潤（借：收入類科目，貸：本年利潤；借：本年利潤，貸：成本費用類科目）?。計算并計提企業所得稅（借：所得稅，貸：應交稅費；借：本年利潤，貸：所得稅）?。六、對賬與結賬?對賬?：核對賬實、賬賬、賬證是否相符（如銀行存款對賬單與日記賬比對）?。?結賬?：在會計期末結出各賬戶余額，標注“本月合計”或“本年累計”，劃紅線區分?。七、編制財務報表根據總賬和明細賬編制資產負債表、利潤表、現金流量表等，確保數據準確完整?。八、納稅申報依據賬簿和報表數據申報增值稅、企業所得稅、個人所得稅等稅種?。九、憑證歸檔將做賬憑證按順序裝訂成冊，妥善保存備查?。附注說明?小企業簡化處理?：業務量較少時可直接根據做賬憑證登錄總賬，省略明細分類賬?。?信息化管理?：使用財務軟件可自動化完成憑證匯總、賬簿登錄及報表生成?。出納工作流程一、?資金收付管理??現金收付??收現?：根據會計崗提供的收據或發票收款，核對金額、經手人簽名后加蓋財務結算章，登記現金流水賬并傳遞憑證至會計?。?付現?：審核付款憑證（如費用報銷單），確認領款人簽字后付款，并在原始憑證上加蓋“現金付訖”章?。?銀行收付??收款?：通過網銀查詢到賬款項，核對付款賬號及金額，開具收款收據并加蓋“銀行收訖”章?。?付款?：通過網銀或支票支付款項（如預付貨款），核對賬戶信息并登記支票領用簿，加蓋“銀行付訖”章?。二、?日常報銷與借款處理??費用報銷?整理并粘貼發票、收據等票據，填寫報銷單，經審批后付款并加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”章?。差旅費報銷需審核支付證明單及發票，實報實銷后傳遞憑證至會計?。?員工借款??現金借款?：審核借款申請單，用備用金付款并加蓋“現金付訖”章?。?銀行借款?：通過企業網銀轉賬，核對信息后加蓋“銀行付訖”章?。三、?憑證與票據管理??開具與保管?管理支票、匯票、收據等，開具時需注意日期、金額大小寫及蓋章（財務章+法人章）?。收據需區分現金/銀行交易，標注“轉賬”字樣并加蓋對應印章?。?票據傳遞?所有收付款憑證需登記傳遞登記本，及時交接給會計崗進行賬務處理?。四、?賬務登記與核對??登記日記賬?每日根據收付款憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實一致?。?對賬與結賬?定期核對銀行對賬單與日記賬，編制余額調節表?。月末結賬時標注“本月合計”，劃紅線區分會計期間?。五、?其他職責??工資發放?根據審批后的工資表，通過銀行代發或現金發放工資，并傳遞憑證至會計?。?