中級公司信貸-中級銀行從業資格考試《公司信貸》押題密卷2單選題（共76題，共76分）(1.)投資估算與資金籌措安排情況不包括()。A.申請固定資產貸款金額B.（江南博哥）投資進度C.項目資本金的落實情況D.借款人同銀行的關系正確答案：D參考解析：投資估算與資金籌措安排情況一般應包括銀行對項目總投資、投資構成及來源的評估結果；項目資本金的落實情況；申請銀行固定資產貸款金額、幣別、用途、期限；申請其他銀行固定資產貸款金額、幣別、用途、期限；流動資金落實情況；投資進度；銀行貸款的用款計劃等內容。D選項屬于借款人資信情況。(2.)貸前調查時，業務人員應當利用科學、實用的調查方法，通過()調查手段，分析銀行可承受的風險。A.定性模型B.定量模型C.定性與定量相結合D.數據結合推理正確答案：C參考解析：在進行貸前調查過程中，有大量信息可供業務人員選擇，此時業務人員應利用科學、實用的調查方法。通過定性與定量相結合的調查手段.分析銀行可承受的風險，為貸款決策提供依據。(3.)資產管理公司的注冊資本應在()億元以上。A.10B.30C.50D.100正確答案：D參考解析：資產管理公司，是指具有健全公司治理、內部管理控制機制，并有5年以上不良資產管理和處置經驗，公司注冊資本金100億元（含）以上，取得原銀監會核發的金融許可證的公司，以及各省、自治區、直轄市人民政府依法設立或授權的資產管理或經營公司。(4.)承兌是銀行在商業匯票上簽章承諾按()指示到期付款的行為。A.承兌人B.持票人C.出票人D.背書人正確答案：C參考解析：公司信貸的表外業務主要包括保證、承兌和信用證等。其中，承兌是銀行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。(5.)審貸分離的核心是將負責貸款調查的()與負責貸款審查的()相分離，以達到相互制約的目的。A.業務部門；監控部門B.業務部門；管理部門C.調配部門；稽核部門D.管理部門；調配部門正確答案：B參考解析：審貸分離是指將信貸業務辦理過程中的調查和審查環節進行分離，分別由不同層次機構和不同部門（崗位）承擔，以實現相互制約并充分發揮信貸審查人員專業優勢的信貸管理制度。審貸分離的核心是將負責貸款調查的業務部門（崗位）與負責貸款審查的管理部門（崗位）相分離，以達到相互制約的目的。(6.)商業銀行短期貸款檔案保管期限自貸款結清后第2年起，原則上一般再保管()年。A.3B.7C.10D.5正確答案：D參考解析：貸款檔案的保管期限自貸款結清(核銷)后的第2年起計算。其中，5年期，一般適用于短期貸款，結清后原則上再保管5年。(7.)關于貸款常規清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是()。A.要分析債務人拖欠貸款的真正原因，判斷債務人短期和中長期的清償能力B.利用政府和主管機關向債務人施加壓力C.強制執行債務人資產D.將依法收貸作為常規清收的后盾正確答案：C參考解析：常規清收需要注意以下幾點：①要分析債務人拖欠貸款的真正原因，判斷債務人短期和中長期的清償能力；②利用政府和主管機關向債務人施加壓力；③要從債務人今后發展需要銀行支持的角度，引導債務人自愿還款；④要將依法收貸作為常規清收的后盾。(8.)()是指銀行產品已滯銷并趨于淘汰的時期。A.介紹期B.成長期C.成熟期D.衰退期正確答案：D參考解析：銀行產品已滯銷并趨于淘汰的時期是衰退期。這個階段的特點有：市場上出現了大量的替代產品，許多客戶減少了對老產品的使用，產品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。(9.)商業銀行對借款人最關心的就是其現在和未來的（）。A.銷售業績B.技術水平C.償債能力D.信息披露正確答案：C參考解析：商業銀行向借款人借出資金的主要目的，就是期望借款人能夠按照規定的期限歸還貸款并支付利息，否則，不僅不能從這種資金借貸關系中獲得收益，反而會遭受損失。所以，商業銀行對借款人最關心的就是其現在和未來的償債能力。(10.)下列各項中，可用來考察借款人與銀行關系的項目是(）。A.借款人財務狀況B.借款人經濟效益C.不良貸款比率D.借款人規模正確答案：C參考解析：借款人與銀行的關系可通過以下項目考察：①借款人在銀行開戶情況；②在銀行長短期貸款余額、以往借款的還款付息情況（不良貸款比率和收息率）、信用等級、授信限額及額度占用情況；③在銀行日平均存款余額、結算業務量、綜合收益；④新增貸款后銀行新增存款、結算量及各項收益預測；⑤借款人的或有負債情況；⑥借款人已經提供的抵（質）押擔保情況；⑦借款人與其他的銀行的關系、在其他銀行的開戶與借款情況；⑧人民銀行征信反映的貸款情況、擔保情況及信用記錄情況。(11.)首次放款的先決條件文件不包括()。A.貸款類文件B.公司類文件C.與項目無關的協議D.擔保類文件正確答案：C參考解析：首次放款的先決條件文件包括貸款類文件，公司類文件，與項目有關的協議和擔保類文件，與登記、批準、備案、印花稅有關的文件，其他類文件。故本題選C。(12.)對于固定資產重置引起的融資需求，借款公司在向銀行申請貸款時，除了借款公司自己提出明確的融資需求外，銀行還可以通過評估幾個方面來預測，下列不屬于銀行評估的內容的是()。A.公司的經營周期B.資本投資周期C.影響非流動資產周轉的因素D.影響固定資產重置的技術變化率正確答案：C參考解析：擬進行固定資產重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：①公司的經營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況；②影響固定資產重置的技術變化率。(13.)某銀行推出一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據通貨膨脹率調整一次，則該貸款屬于()。A.市場利率B.浮動利率C.固定利率D.行業公定利率正確答案：B參考解析：浮動利率是指借貸期限內利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應調整的利率。此銀行所推出貸款品種的利率在借貸期限內每年隨通貨膨脹率變化，因而為浮動利率品種。(14.)加強合同管理的實施要點不包括()。A.修訂和完善貸款合同等協議文件B.加強貸款合同完整性審查管理C.實施履行監督、歸檔、檢查等管理措施D.做好有關配套和支持工作正確答案：B參考解析：加強合同管理的實施要點包括：①修訂和完善貸款合同等協議文件；②建立完善有效的貸款合同管理制度；③加強貸款合同規范性審查管理；④實施履行監督、歸檔、檢查等管理措施；⑤做好有關配套和支持工作。(15.)借款企業的所有授信額的總和稱為()。A.集團成員借款額度B.單筆借款授信額度C.集團借款額度D.借款企業授信額度正確答案：D參考解析：一段時期內，良好的客戶通常會有一筆以上的銀行貸款，來對應其不同需求。借款企業的信用額度是指銀行授予某個借款企業的所有授信額度的總和。(16.)常用的授權形式中，()根據銀行信用評級政策，對不同信用等級的客戶分別授予不同的權限。A.按擔保方式授權B.按客戶風險評級授權C.按授信品種劃分D.按行業進行授權正確答案：B參考解析：按客戶風險評級授權，根據銀行信用評級政策，對不同信用等級的客戶分別授予不同的權限。(17.)下列不屬于同行業并購目的的是()。A.獲取目標企業技術、市場及客戶資源等補充B.獲得穩定、優質、低成本原材料供應C.提高市場占有率及行業競爭力D.實現協同效應正確答案：B參考解析：同行業并購主要目的為獲取目標企業技術、市場及客戶資源等補充，提高市場占有率及行業競爭力，實現協同效應。選項B屬于上游并購的主要目的。(18.)商業匯票承兌屬于銀行業務中的()。A.表外信貸業務B.表內資產業務C.表內負債業務D.表外擔保業務正確答案：A參考解析：商業匯票的承兌是指銀行作為付款人，根據出票人的申請，承諾在匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據行為。商業匯票承兌是銀行的表外信貸業務。(19.)在貸款審查審批過程中，應遵循的原則不包括()。A.了解你的客戶B.了解你客戶的業務C.了解你客戶的需求D.了解你客戶的風險正確答案：C參考解析：在貸款審查審批過程中，應根據“了解你的客戶”“了解你客戶的業務”“了解你客戶的風險”原則把握審查事項的基本內容。(20.)借款人因購買商品或服務獲得的商業信用減少而導致的借款需求，屬于()。A.負債變化引起的需求B.銷售變化引起的需求C.其他變化引起的需求D.資產變化引起的需求正確答案：A參考解析：借款需求的主要影響因素中，季節性銷售增長、長期銷售增長、流動資產周轉率下降可能導致流動資產增加；商業信用的減少及改變、債務重構可能導致流動負債結構變化；固定資產重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加；紅利支付可能導致資本凈值的減少；一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業的收入支出產生影響，進而影響到企業的借款需求。(21.)提款期是指從()開始，至合同規定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。A.第一次提款之日B.借款合同規定的第一次還款日C.借款合同生效之日D.借款合同簽訂完畢之日正確答案：C參考解析：提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。(22.)地方政府債務水平影響地方金融穩定，也影響銀行信貸資金安全。地方政府負債率的國際通行警戒標準是()。A.30％B.50％C.60％D.90％正確答案：C參考解析：地方政府負債率指標指的是地方政府債務余額與地區生產總值之比，國際通行警戒標準為60％。(23.)不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協議按時償還()的貸款本息的貸款。A.人民銀行B.投資銀行C.企業D.商業銀行正確答案：D參考解析：不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息而形成的貸款。(24.)()，信貸授權可授予總部授信業務審批部門及其派出機構、分支機構負責人或獨立授信審批人等。A.按授信品種劃分B.按行業進行授權C.按受權人劃分D.按客戶風險評級授權正確答案：C參考解析：按受權人劃分，信貸授權可授予總部授信業務審批部門及其派出機構、分支機構負責人或獨立授信審批人等。(25.)下列對現金流量的理解，正確的是()。A.是存量的概念，反映一段時間內現金的發生額B.主要討論現金及現金等價物之間的變動C.可分為經營活動的現金流量、投資活動的現金流量和融資活動的現金流量D.計算時，要以資產負債表為基礎，根據利潤表期初期末的變動數調整正確答案：C參考解析：現金流量反映的是企業一定時期內現金的流入流出變化量，屬于流量的概念；它不討論現金及現金等價物之間的變動，如用多余現金購買債券，因為這不影響客戶償債能力，屬于現金管理內容；現金流量管理的具體內容主要有經營活動現金流量、投資活動現金流量、融資活動現金流量；由于企業每期現金流量主要由每期收益取得和費用支出導致，收益中未收到的現金和費用中未支付的現金表現在資產負債表中有關科目的變動，所以在計算現金流量時，應以利潤表為基礎，根據資產負債表期初期末的變動數進行調整。(26.)下列關于重組貸款的說法，正確的是()。A.需要重組的貸款應至少歸為關注類B.重組后仍然逾期的貸款，應至少歸為次級類C.重組后借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類D.重組貸款的分類檔次在至少3個月的觀察期內不得調高正確答案：C參考解析：重組貸款(指銀行由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款做出調整的貸款)：①需要重組的貸款應至少歸為次級類。②重組后的貸款(簡稱重組貸款)如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類。③重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內不得調高，觀察期結束后，應嚴格按照指引規定進行分類。(27.)為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，銀行應按規定時間向借款人發送()。A.還本付息通知單B.支付令C.劃款通知書D.催收通知書正確答案：A參考解析：為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，業務操作部門還應按規定時間向借款人發送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。(28.)下列關于各項貸款還款來源的說法，錯誤的是()。A.一般周轉類流動資金貸款還款來源為借款人的綜合經營現金流B.固定資產貸款還款來源通常為所支持固定資產投資項目未來實現收益C.項目融資通過追加第三方擔保的方式獲得其他補充還款來源D.專項流動資金貸款還款來源主要為所支持特定業務的銷售回籠資金正確答案：C參考解析：流動資金貸款分為：①一般周轉類流動資金貸款，還款來源通常為借款人的綜合經營現金流；②滿足某筆特定經營業務資金需求的專項流動資金貸款，還款來源主要為所支持特定業務的銷售回籠資金。A、D項說法正確。固定資產貸款還款來源通常為所支持固定資產投資項目未來實現收益（包括固定資產折舊對應的現金流入）。B項說法正確。項目融資還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。C項說法錯誤。故選C。(29.)在行業發展的四階段模型中，“行業動蕩期”一般會出現在()。A.啟動階段B.成長階段C.成熟階段D.衰退階段正確答案：B參考解析：在成長階段的末期，行業中也許會出現一個短暫的“行業動蕩期”。出現這種情況的原因是，很多企業可能無法擁有足夠的市場占有率或產品不被接受，也有可能是因為沒有實現規模經濟及生產效率提高，從而無法獲得足夠的利潤。(30.)從借款合同生效之日開始，至最后一次提款之日為止，借款人可以分次提款的期間屬于()。A.提款期B.寬限期C.審核期D.還款期正確答案：A參考解析：提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規定貸款金額全部提款完畢之日止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可以按照合同約定分次提款。(31.)下列不屬于項目融資貸款需符合的特征的是()。A.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目B.借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人C.貸款用途是滿足借款人固定資產投資的資金需要，用途具體明確D.還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入正確答案：C參考解析：項目融資是指符合以下特征的貸款：①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；②借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人，包括主要從事該項日建設、經營或融資的既有企事業法人；③還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。(32.)在現金流量比率計算式中，其公式的分母是()。A.流動負債B.非流動負債C.非流動資產D.經營活動現金凈流量正確答案：A參考解析：現金流量比率=經營活動現金凈流量／流動負債。(33.)銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于()。A.貸款承諾性質B.貸款意向書性質C.貸款邀請性質D.貸款發放性質正確答案：B參考解析：銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質。(34.)現金循環周期是企業從付出現金購買原材料到最終銷售收回應收賬款的時間。其計算公式為()。A.現金循環周期=存貨周轉天數-應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數B.現金循環周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數+應付賬款周轉天數C.現金循環周期=存貨周轉天數-應收賬款周轉天數+應付賬款周轉天數D.現金循環周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數正確答案：D參考解析：現金循環周期是企業從付出現金購買原材料到最終銷售收回應收賬款的時間。現金循環周期越短，表明企業經營效率越高，現金轉換速度越快，對企業盈利能力及償債能力均有促進作用。現金循環周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數。(35.)原材料供給不僅是企業資產循環的基礎性環節，也是企業真實融資需求分析的重要方面。銀行在對企業開展存貨融資或預付款融資時，以下不屬于對企業供應階段分析內容的是()。A.原材料價格B.付款條件C.目標客戶D.進貨渠道正確答案：C參考解析：供應階段的核心是進貨，信貸人員應重點分析以下方面：①貨品質量；②貨品價格；③供貨穩定性；④進貨渠道；⑤付款條件。(36.)商業銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，這符合銀行貸款發放的()要求。A.計劃、比例放款B.資本金足額C.進度放款D.適宜相容正確答案：B參考解析：資本金足額原則是指銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。(37.)下列不屬于呆賬核銷后的管理的是()。A.檢查工作B.檢查后的核銷C.抓好催收工作D.認真做好總結正確答案：B參考解析：呆賬核銷后的管理包括：檢查工作、抓好催收工作、認真做好總結。(38.)單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的()；分銷給其他銀團成員的份額原則上不得低于()。A.30％；50％B.20％；30％C.30％；20％D.20％；50％正確答案：D參考解析：單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的20％；分銷給其他銀團成員的份額原則上不得低于50％。(39.)依法收貸的步驟不包括()。A.財產保全B.申請支付令C.提起訴訟D.財產清查正確答案：D參考解析：依法收貸的步驟包括：提起訴訟、財產保全、申請支付令、申請強制執行、申請債務人破產。財產清查屬于現金清收準備中的內容。(40.)年增長率超過20％的是處于()的行業。A.啟動階段B.成長階段C.成熟階段D.衰退階段正確答案：B參考解析：處在成長階段的行業通常年增長率會超過20％。(41.)公司信貸的基本要素不包括()。A.信貸產品、金額、期限、利率和費率B.還款計劃、擔保方式C.直接融資渠道D.交易對象正確答案：C參考解析：公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。(42.)下列能夠反映一個地區儲蓄轉換投資的效率情況的指標是()。A.固定資產投資總量B.地方政府債務率C.地區存貸比水平D.地區存(貸)款增長率正確答案：C參考解析：地區存貸比水平指標能夠反映一個地區儲蓄轉換投資的效率情況。(43.)如果流動比率大于1，則下列結論一定成立的是()。A.現金比率大于1B.速動比率大于1C.短期償債能力絕對有保障D.營運資金大于零正確答案：D參考解析：流動比率=流動資產／流動負債×100％。A項，現金比率=現金類資產／流動負債×100％，現金類資產是速動資產（流動資產扣除存貨等項目的余額）扣除應收賬款后的余額，在數值上現金比率小于流動比率；B項，速動比率=速動資產／流動負債×100％，在數值上速動比率小于流動比率；C項，從理論上講，只要流動比率高于1，客戶便具有償還短期債務的能力，但由于有些流動資產是不能及時足額變現的，按照穩健性原則，對此比率的要求會高一些，一般認為在2左右比較適宜；D項，營運資金是指流動資產與流動負債的差額，流動比率大于1時，營運資金大于零。(44.)()是控制客戶產品成本的第一道關口。A.上游廠商資質B.控制好進貨價格C.把好生產技術關D.控制好銷售費用正確答案：B參考解析：由于原材料等物品的價格是客戶的主要生產成本，進貨價格的高低直接關系到客戶產品價格的高低，因而把好進貨價格關是控制客戶產品成本的第一道關口。(45.)一般保證的保證人與債權人未約定保證期間的，保證期間為主債務履行期屆滿之日起()個月。A.1B.3C.6D.12正確答案：C參考解析：一般保證的保證人與債權人未約定保證期間的，保證期間為主債務履行期屆滿之日起6個月。(46.)下列關于項目環境條件的說法，錯誤的是()。A.僅是對項目生產的自然環境條件、交通運輸條件等方面進行分析B.主要包括項目的建設條件與生產條件C.既有可控制的靜態的穩定條件，又有動態的不確定性條件D.銀行對其分析時要重點關注不確定因素及相關項目的分析正確答案：A參考解析：項目環境條件分析是對擬建項目的人力、物力、財力等資源，以及相關協作配套項目和環境保護工作等方面進行審查分析，并且在此基礎上對廠址選擇、總體方案、項目工程進度安排的合理性及是否符合國家有關部門的規定和要求等作出定性結論和提出建議，分析項目的環境條件是否對項目的順利發展提供了有力的保障。(47.)在評價區域經濟發展水平的指標中，反映區域經濟發展的態勢和前景的是()。A.地區GRDP增長率B.第三產業增加值占比C.地區生產總值D.地區財政收入正確答案：A參考解析：地區GRDP增長率指標反映區域經濟發展的態勢和前景。(48.)以下不屬于銀行公司信貸產品特點的是()。A.異質性B.易模仿性C.不可分性D.有形性正確答案：D參考解析：銀行公司信貸產品的特點：①無形性；②不可分性；③異質性；④易模仿性；⑤動力性。(49.)某公司2017年初擁有總資產8500萬元，總負債4500萬元，公司2016年全年共實現銷售凈利潤600萬元，計劃將其中270萬元發放紅利，則公司的可持續增長率為()。A.3.25％B.4％C.7.24％D.8.99％正確答案：D參考解析：該公司的凈資產=總資產-總負債=8500-4500=4000(萬元)，ROE=凈利潤÷凈資產=600÷4000=0．15；紅利支付率=股息分紅÷凈利潤=270÷600=0．45，留存比率=1-紅利支付率=1-0．45=0．55，則該公司的可持續增長率為SGR=ROE×RR÷(1-ROE×RR)=0．15×0．55÷(1-0．15×0．55)≈0．0899，即為8．99％。(50.)在質押擔保貸款中，()擁有質押財產的占有權。A.借款人B.貸款銀行C.擔保人D.公證方正確答案：B參考解析：質押是指債權人與債務人或債務人提供的第三人以協商訂立書面合同的方式，移轉債務人或者債務人提供的第三人的動產或權利的占有，在債務人不履行債務時，債權人有權以該財產價款優先受償。(51.)推行實貸實付的現實意義不包括()。A.有利于將信貸資金引入實體經濟B.有利于加強貸款的精細化管理C.有利于銀行業金融機構防范信用風險和法律風險D.有利于提高銀行收益正確答案：D參考解析：推行實貸實付，有利于確保信貸資金進入實體經濟，在滿足有效信貸需求的同時，嚴防貸款資金被挪用，避免信貸資金違規流入股票市場、房地產市場等；有助于貸款人提高貸款的精細化管理水平，加強對貸款資金使用的管理和跟蹤。實貸實付為全流程管理和協議承諾提供了操作的抓手和依據，有助于貸款人防范信用風險和法律風險。(52.)根據規定，損失類貸款專項準備金的計提比例是()。A.50％B.100％C.25％D.75％正確答案：B參考解析：專項準備金是根據貸款風險分類結果，對不同類別的貸款根據其內在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準備金。對于劃分為損失的貸款，應按貸款余額的100％計提專項準備金。(53.)辦理貸款重組，除了需滿足其他貸款條件沒有因此明顯惡化的條件外，還應具備的條件不包括()。A.通過債務重組，借款企業能夠改善財務狀況，增強償債能力B.通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續方面的重大缺陷C.通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還D.通過債務重組，可以在所有方面最大限度減少銀行風險正確答案：D參考解析：總的說來，辦理貸款重組的條件是：有利于銀行貸款資產風險的控制及促進現金收回，減少經濟損失。具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務重組：①通過債務重組，借款企業能夠改善財務狀況，增強償債能力；②通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續方面的重大缺陷；③通過債務重組，能夠追加或者完善擔保條件；④通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還；⑤通過債務重組，可以在其他方面減少銀行風險。(54.)銷售收入與總資產的比率是()。A.凈利潤率B.總資產周轉率C.杠桿率D.資本回報率正確答案：B參考解析：總資產周轉率是銷售收入與總資產的比率。凈利潤率是凈利潤與銷售收入的比率。杠桿率是總資產與所有者權益的比率或1+負債／所有者權益。資本回報率(ROE)=凈利潤率×總資產周轉率×財務杠桿率。(55.)以下不屬于公司負債和分紅變化引起的借款需求的是()。A.債務重構B.股權投資C.商業信用的減少和改變D.紅利的變化正確答案：B參考解析：股權投資屬于資產變化引起的需求。(56.)抵債資產變現率的公式為()。A.抵債資產變現率=已處理的抵債資產變現價值／已處理抵債資產總價×100％B.抵債資產變現率=已處理抵債資產總價／已處理的抵債資產變現價值×100％C.抵債資產變現率=一年內已處理的抵債資產總價／一年內待處理的抵債資產總價×100％D.抵債資產變現率=一年內待處理的抵債資產總價／一年內已處理的抵債資產總價×100％正確答案：A參考解析：抵債資產變現率=已處理的抵債資產變現價值／已處理抵債資產總價×100％。(57.)監事會是我國商業銀行內設的監督部門，下列不是監事會的職責的是()。A.外部監督B.財務監督C.內部控制監督D.內部盡職監督正確答案：A參考解析：監事會是我國商業銀行內設的監督部門，對股東大會負責，從事商業銀行內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等工作。(58.)利潤表分析中，計算企業凈利潤的步驟是()。A.收入—利潤總額—毛利潤—凈利潤B.毛利潤—營業利潤—利潤總額—凈利潤C.營業利潤—毛利潤—利潤總額—凈利潤D.營業利潤—利潤總額—毛利潤—凈利潤正確答案：B參考解析：在利潤表分析中，一般先用主營業務收入減主營業務成本、營業費用、營業稅，得到毛利潤；然后再用毛利潤加其他業務利潤，減去管理費用、財務費用，得到營業利潤；第三步由營業利潤加上投資收益及營業外收入，減去營業外支出，得到利潤總額；最后由利潤總額減去所得稅，得到-3期凈利潤。(59.)下列行為屬于企業經營活動的是()。A.發行債券B.采購原材料C.出售固定資產D.分配股利正確答案：B參考解析：根據企業活動性質的不同，可以將其分為三類：經營活動、投資活動和籌資活動，經營活動包括采購原材料、銷售產成品等，投資活動包括固定資產投資、股權投資等，籌資活動包括發行股票、債券等。發行債券、分配股利屬于籌資活動。因為處置固定資產、無形資產和其他長期投資收回的現金凈額，屬于投資活動，故出售固定資產屬于投資活動。(60.)下列選項中，不屬于抵債資產的價值確認原則的是()。A.借、貸雙方的協商議定價值B.借、貸雙方共同認可的權威評估部門評估確認的價值C.法院裁決確定的價值D.不扣除取得抵債資產過程中發生的有關費用正確答案：D參考解析：商業銀行在取得抵(質)押品及其他以物抵貸財產(或稱抵債資產)后，要按以下原則確定其價值：①借、貸雙方的協商議定價值；②借、貸雙方共同認可的權威評估部門評估確認的價值；③法院裁決確定的價值。在取得抵債資產過程中發生的有關費用，可以從按以上原則確定的抵押品、質押品的價值中優先扣除，并以扣除有關費用后的抵押品、質押品的凈值作為計價價值，同時，將抵債資產按計價價值轉入賬內單獨管理。(61.)下列不屬于信貸業務政策符合性審查內容的是()。A.借款用途是否合法合規B.借款人的企業性質、發展沿革、組織架構C.客戶準入及借款用途是否符合銀行區域、客戶、行業、產品等信貸政策D.借款人的信用等級評定、授信額度核定正確答案：B參考解析：信貸業務政策符合性審查內容包括：①借款用途是否合法合規，是否符合國家宏觀經濟政策、產業行業政策、土地、環保和節能政策以及國家貨幣信貸政策等。②客戶準入及借款用途是否符合銀行區域、客戶、行業、產品等信貸政策。③借款人的信用等級評定、授信額度核定、定價、期限、支付方式等是否符合銀行信貸政策制度，貸款品種及金額是否在有效授信（信用）可用額度內，貸款條件是否滿足授信額度設定的支用條件等。(62.)債項等級的定期更新由債項評級系統按一定時間頻率自動進行，一般按()進行。A.年B.季C.月D.日正確答案：C參考解析：債項等級的定期更新由債項評級系統按一定時間頻率自動進行，一般按月進行。(63.)下列屬于信貸業務中保證合同的具體審查條款的是()。A.貸款種類B.還款方式和期限C.質物移交的時間D.被保證的貸款數額正確答案：D參考解析：信貸業務中，保證合同的具體審查條款包括：①被保證的貸款數額；②借款人履行債務的期限；③保證的方式；④保證擔保的范圍；⑤保證期間；⑥雙方認為需要約定的其他事項。(64.)下列各項中，反映區域信貸資產質量水平在銀行系統中所處的相對位置的指標是()。A.流動比率B.存量存貸比率C.增量存貸比率D.信貸資產相對不良率正確答案：D參考解析：評價信貸資產質量主要有以下幾個指標：①不良貸款率；②相對不良率；③不良率變幅；④信貸余額擴張系數；⑤不良貸款生成率；⑥不良貸款剪刀差；⑦到期貸款現金回收率；⑧利息實收率。其中，信貸資產相對不良率用于評價目標區域信貸資產質量水平在銀行系統中所處的相對位置，通過系統內比較，反映出目標區域風險狀況。(65.)在利潤表結構分析中就是以()為100％，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。A.產品銷售費用B.產品銷售利潤C.產品銷售成本D.產品銷售收入凈額正確答案：D參考解析：在利潤表結構分析中就是以產品銷售收入凈額為100％，計算產品銷售成本、產品銷售費用、產品銷售利潤等指標各占產品銷售收入的百分比，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。(66.)商業銀行對客戶銷售階段應重點調查的方面不包括()。A.銷售渠道B.進貨渠道C.收款條件D.目標客戶正確答案：B參考解析：銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰，怎樣銷售，以什么條件銷售等內容。信貸人員應重點調查以下方面：①目標客戶；②銷售渠道，分直接銷售和間接銷售；③收款條件，收款條件主要包括預收貨款、現貨交易和賒賬銷售三種。(67.)初次面談中了解客戶貸款需求狀況時，除貸款目的、貸款金額、貸款條件、貸款利率外，還應了解()。A.經濟走勢B.宏觀政策C.還款資金來源D.貸款用途正確答案：D參考解析：初次面談時，對客戶貸款需求狀況的調查主要包括：①貸款目的；②貸款用途；③貸款金額；④貸款條件；⑤貸款期限；⑥貸款利率。(68.)按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據()。A.當前凈現金流量的貼現值B.未來現金流量的貼現值C.未來凈現金流量的貼現值D.當前現金流量的貼現值正確答案：C參考解析：按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據對未來凈現金流量的貼現值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現值也會得到確認。(69.)下列不屬于銀行在貸款簽訂過程中違約操作的是()。A.貸款合同的變更不符合法律規定B.抵押手續不完善C.對借款人基本信息重視程度不夠D.對有權簽約人主體資格審查不嚴正確答案：A參考解析：在貸款合同簽訂過程中，有些銀行違規操作，對下列情形疏于管理，應引起關注：①對借款人基本信息重視程度不夠；②對有權簽約人主體資格審查不嚴；③抵押手續不完善或抵押物不合格。選項A屬于履行合同監管不力的內容。(70.)從某家企業的利潤表可知，其第一年銷售成本比率為54．2％，第二年銷售成本比率增加，實際銷售成本為85萬元，銷售收入為150萬元，則由于銷售成本比率增加使企業現金流減少()。A.3.7萬元B.50萬元C.30.8萬元D.15萬元正確答案：A參考解析：如果第二年保持第一年的銷售成本比率54．2％，那么第二年的銷售成本應當是150×54．2％=81．3(萬元)，但銷售成本比率的增加使得實際銷售成本達到了85萬元。因此，銷售成本比率增加消耗掉3．7萬元(=85-81．3)的現金。(71.)已知某項目前5年的凈現金流量如表7-2所示。根據以上資料，回答下列問題。已知當折現率為18%時，本項目的NPV為8.52萬元。當折現率為20%時，本項目的NPV為-14.49萬元，則項目的財務內部收益率為（）。A.18.74%B.18.95%C.19.26%D.19.55%正確答案：A參考解析：由題中資料，采用線性插值法可得該項目財務內部收益率=18%+（20%-18%）×18.521/（|8.521+1-14.49|）=18.74%。(72.)已知某項目前5年的凈現金流量如表7-2所示。根據以上資料，回答下列問題。如果項目的設定折現率為19%，下列說法正確的是（）。A.項目NPV<0，可接受B.項目NPV>0，不可接受C.項目NPV>0，可接受D.項目NPV<0，不可接受正確答案：D參考解析：本題可通過財務凈現值判斷。由題中資料，項目的財務凈現值=-500+50×0.8403+150×0.7062+200×0.5934+250×0.4987+250×0.4190=-3.95（萬元）<0，說明該項目的獲利能力不及放棄的投資機會成本，項目不可接受。(73.)已知某項目前5年的凈現金流量如表7-2所示。根據以上資料，回答下列問題。為了使負債水平不同和籌資成本不同的項目具有共同的比較基礎，評估中需編制（）。A.資產負債表B.全部投資現金流量表C.自有資金現金流量表D.資金來源與運用表正確答案：B參考解析：為了使負債水平不同和籌資成本不同的項目具有共同的比較基礎，評估中需假設企業全部投資均為自有資金，編制全部投資現金流量表，并將其作為評估的主要報表。通過該表計算的指標是判斷項目效益情況的主要依據。(74.)已知某項目前5年的凈現金流量如表7-2所示。根據以上資料，回答下列問題。主要用于選擇資金籌措方案的報表為（）。A.全部投資現金流量表B.自有資金現金流量表C.資金來源與運用表D.利潤表正確答案：C參考解析：資金來源與運用表主要反映項目計算期內各年的資金盈余及短缺情況，用于選擇資金籌措方案，并制定適宜的借款及還款計劃；假設全部投資（建設投資和流動資金）均為自有資金的報表是全部投資現金流量表；利潤表是主要用于計算投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率等指標的報表。(75.)甲公司以其辦公用房作抵押向乙銀行借款200萬元，乙銀行與甲公司簽署抵押合同并辦理強制執行公證，但未辦理抵押登記。辦公用房權屬證件齊全但價值僅為100萬元，甲公司又請求丙公司為該筆借款提供保證擔保，因丙公司法人代表常駐香港，保證合同由丙公司總經理簽字并蓋合法公章。乙銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式及保證范圍，但約定保證人承擔保證責任的期限至借款本息還清時為止。借款合同到期后，甲公司沒有償還銀行的借款本息。根據上述內容，回答下列題目。丙公司的保證期間為主債務履行期屆滿之日起（）。（單項選擇題）A.一年B.三年C.六個月D.二年正確答案：C參考解析：債權人與保證人可以約定保證期間，但是約定的保證期間早于主債務履行期限或者與主債務履行期限同時屆滿的，視為沒有約定;沒有約定或者約定不明確的，保證期間為主債務履行期限屆滿之日起六個月。(76.)甲公司以其辦公用房作抵押向乙銀行借款200萬元，乙銀行與甲公司簽署抵押合同并辦理強制執行公證，但未辦理抵押登記。辦公用房權屬證件齊全但價值僅為100萬元，甲公司又請求丙公司為該筆借款提供保證擔保，因丙公司法人代表常駐香港，保證合同由丙公司總經理簽字并蓋合法公章。乙銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式及保證范圍，但約定保證人承擔保證責任的期限至借款本息還清時為止。借款合同到期后，甲公司沒有償還銀行的借款本息。根據上述內容，回答下列題目。雖然乙銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式和范圍，乙銀行仍可直接要求丙公司承擔（）的保證責任。A.0B.200萬元C.300萬元D.100萬元正確答案：D參考解析：若抵押物價值減少時，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保。題中，甲公司借款200萬元，抵押物價值僅為100萬元，因此，乙銀行可要求保證人丙公司提供100萬元的保證責任。多選題（共31題，共31分）(77.)訂立保證合同時，最高貸款限額包括()。A.最高貸款累計額B.最高貸款額C.貸款余額D.法定的數額E.單筆貸款限額正確答案：A、C參考解析：訂立保證合同時，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，保證人與商業銀行訂立合同時需明確，以免因理解不同發生的糾紛。考點貸款保證風險(78.)財產保全的方式包括()。A.訴前財產保全B.訴中財產保全C.訴后財產保全D.執行財產保全E.強制財產保全正確答案：A、B參考解析：財產保全分為兩種：訴前財產保全和訴中財產保全。(79.)下列關于財產保全的說法，正確的有()。A.財產保全可以防止債務人的財產被隱匿、轉移或者毀損滅失B.銀行對債務人財產采取保全措施，可影響債務人的生產和經營活動，迫使債務人主動履行義務C.銀行應對每筆逾期貸款及時申請財產保全，以防止債權損失D.訴前財產保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益遭受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產保全措施E.訴中財產保全是指對可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執行或者難以執行的案件，人民法院根據債權銀行的申請裁定或者在必要時不經申請自行裁定采取財產保全措施正確答案：A、B、D、E參考解析：申請財產保全應謹慎，因為一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產保全所遭受的損失。(80.)銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，其原因包括()。A.抵押物在抵押期間可能會出現損耗B.抵押物在抵押期間可能會出現貶值C.在處理抵押物期間可能會發生費用D.貸款有利息E.逾期有罰息正確答案：A、B、C、D、E參考解析：由于抵押物在抵押期間會出現損耗、貶值，在處理抵押物期間會發生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內加以確定。(81.)下列關于評估固定資產擴張所引起的融資需求的說法，正確的有（）。A.通過分析銷售和凈固定資產的發展趨勢，銀行可以初步了解公司的未來發展計劃和設備擴張需求之間的關系B.當銷售收入／凈固定資產比率低于一定比率時，銷售增長所要求的固定資產擴張可成為企業借款的合理原因C.如果銷售收入／凈固定資產比率較低，則說明固定資產的使用效率較高D.銷售收入／凈固定資產超過一定比率以后，生產能力和銷售增長會變得困難E.銀行可以通過評價公司的可持續增長率獲得有用信息正確答案：A、D、E參考解析：通過分析銷售和凈固定資產的發展趨勢，銀行可以初步了解公司的未來發展計劃和設備擴張需求之間的關系，這時銷售收入／凈固定資產比率是一個相當有用的指標，故A選項說法正確。通常來講，如果該比率較高或不斷增長，則說明固定資產的使用效率較高，故C選項說法不正確。該比率超過一定比率以后，生產能力和銷售增長就變得相當困難了，此時銷售增長所要求的固定資產擴張便可以成為企業借款的合理原因，故D選項說法正確，B選項說法不正確。除了研究銷售收入與凈固定資產比率的趨勢之外，銀行還可以通過評價公司的可持續增長率獲得有用信息，故E選項說法正確。(82.)項目融資與一般固定資產貸款的區別主要體現在()。A.項目融資具有公司融資屬性B.項目融資可以追加第三方擔保C.固定資產貸款還款資金來源廣泛D.項目融資適用于自身還款來源充足的優質項目E.固定資產貸款還款來源單一正確答案：C、D參考解析：項目融資與一般固定資產貸款的差異主要體現在擔保方式及還款來源構成不同。一般固定資產貸款通常具有公司融資屬性，還款資金來源較廣泛，除項目自身收入外，還包括借款人除項目之外的其他經營、投資等收入，也可以通過追加第三方擔保等方式，獲得其他補充還款來源。項目融資借款人通常為項目公司，且未提供第三方擔保，還款來源單一，主要依賴項目自身收入，銀行對融資項目的選擇標準及準入門檻較高，適用于經營風險小、收益穩定、自身還款來源充足的優質項目。(83.)RAROC是信貸資產扣除()后的凈收入相對經濟資本的收益率水平。A.資金成本B.運營成本C.風險成本D.稅收成本E.資本成本正確答案：A、B、C、D參考解析：經濟資本回報率（又稱經風險調整后資本收益率RAROC）。RAROC是指信貸資產扣除資金成本、運營成本、風險成本（預期損失）、稅收成本后的凈收入相對經濟資本（經濟資本描述的是在一定的置信度水平上，銀行經營某項資產，為了彌補該項資產為銀行帶來的非預計損失所需要的資本）的收益率水平。(84.)下列情況，銀行信貸人員應進行調查和分析的有()。A.購貨商減少采購B.企業因地震而不得不遷往條件較差的地區C.企業的分支機構分布不合理D.基于財務動機收購其他企業E.出售主要生產設備正確答案：A、B、C、D、E參考解析：對于銀行信貸來說，企業的經營風險體現在：①購貨商減少采購；②企業地點發生不利的變化或分支機構分布不合理；③收購其他企業或者開設新銷售網點，對銷售和經營有明顯影響，如收購只是基于財務動機，而不是與核心業務有密切關系；④出售、變賣主要的生產性、經營性固定資產等。在信貸經營中，銀行對這些異常狀況一定要進行調查和分析，找出問題根源。(85.)商業銀行衡量目標區域盈利性的指標有()。A.凈息差B.增量存貸比率C.經濟增加值D.經濟資本回報率E.信貸余額擴張系數正確答案：A、C、D參考解析：信貸資產的利差邊際和盈利能力是抵御風險的重要保證，目標區域信貸資產盈利性越好，抵御區域風險能力相對就越強。商業銀行通常用以下指標來衡量目標區域的盈利性：①凈息差；②經濟資本回報率；③經濟增加值（EVA）。(86.)資產效率的下降引起的借款需求與()有關。A.應收賬款周轉天數B.應付賬款周轉天數C.存貨周轉天數D.設備使用年限E.固定資產折舊年限正確答案：A、B、C參考解析：資產效率的下降引起的借款需求與應收賬款周轉天數、存貨周轉天數和應付賬款周轉天數有關。(87.)國內貿易融資業務的融資標的包括()。A.存貨B.預付款C.應收賬款D.預收賬款E.應付票據正確答案：A、B、C參考解析：國內貿易融資業務基礎是境內客戶之間進行的境內商品或服務貿易，其融資標的可以是交易中產生的存貨、預付款、應收賬款等資產。D、E選項屬于企業負債。(88.)銀行信貸業務人員對提出貸款需求的客戶進行前期調查的目的有()。A.確定能否受理該貸款業務B.確定是否進行后續貸款洽談C.確定是否需要正式開始貸前調查工作D.確定向客戶貸款的利率E.確定向客戶貸款的最高額度正確答案：A、B、C參考解析：商業銀行信貸人員針對貸款客戶的前期調查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業務，是否投入更多的時間和精力進行后續的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前調查工作。貸款的利率和最高額度都在正式開始貸前調查工作之后才能確定。(89.)在首次放款的先決條件文件中，與項目有關的協議包括()。A.已正式簽署的合營合同B.企業法人營業執照、批準證書、成立批復C.已正式簽署的商標和商業名稱許可合同D.已正式簽署的土地使用權出讓合同E.已正式簽署的技術許可合同正確答案：A、C、D、E參考解析：與項目有關的協議包括：①已正式簽署的合營合同；②已正式簽署的建設合同或建造合同；③已正式簽署的技術許可合同；④已正式簽署的商標和商業名稱許可合同；⑤已正式簽署的培訓和實施支持合同；⑥已正式簽署的土地使用權出讓合同；⑦其他必要文件合同。選項B屬于公司類文件內容之一。(90.)客戶檔案主要包括()。A.借款及擔保企業的“證照”復印件B.借款及擔保企業的信用評級資料C.借款及擔保企業的驗資報告D.借款及擔保企業近5年主要的財務報表E.企業法人、財務負責人的身份證或護照復印件正確答案：A、B、C、E參考解析：客戶檔案主要包括：①借款企業及擔保企業的“證照”（即年檢營業執照、稅務登記證等）復印件；②借款企業及擔保企業的信用評級資料；③借款企業及擔保企業的開戶情況；④借款企業及擔保企業的驗資報告；⑤借款企業及擔保企業近3年的主要財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，上市公司需提供經審計的年報；⑥企業法人、財務負責人的身份證或護照復印件；⑦反映該企業經營、資信及歷次貸款情況的其他資料。(91.)下列情形中，可能帶來長期借款需求的有()。A.債務重構B.資產效率降低C.固定資產重置D.應付賬款周轉天數增加E.非預期性支出正確答案：A、B、C、E參考解析：債務重構、資產效率降低、固定資產重置、應付賬款周轉天數減少、非預期性支出都可能帶來長期借款需求。(92.)現金流量中的現金包括()。A.庫存現金B.現金等價物C.固定存款D.活期存款E.已辦理質押的活期存款正確答案：A、B、D參考解析：現金流量中的現金包括兩部分：①現金，即企業庫存現金以及可以隨時用于支付的存款；②現金等價物，即企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。另外，現金流量表中的現金必須不受限制，可以自由使用。比如，已辦理質押的活期存款不能用于還款，因此應該從現金中剔除。(93.)在客戶法人治理結構評價中，對客戶控股股東行為評價需考慮的關鍵因素有()。A.控股股東與其他股東間是否存在關聯交易B.控股股東及其客戶是否占有其他客戶資源C.控股股東是否為客戶及其關聯方提供連環擔保D.股東之間是相互獨立還是利益關系人E.最終的所有者是否為同一人正確答案：D、E參考解析：在客戶法人治理結構評價中，對控股股東行為分析主要考慮以下幾個關鍵要素：控股股東與客戶之間是否存在關聯交易；控股股東及其關聯方是否占有客戶資金；客戶是否為控股股東及其關聯方提供連環擔保；股東之間是相互獨立還是利益關系人，或最終的所有者為同一人。(94.)經濟周期包括()。A.頂峰B.衰退C.谷底D.循環E.擴張正確答案：A、B、C、E參考解析：經濟周期包括頂峰、衰退、谷底、復蘇、擴張五個階段。(95.)根據邁克爾波特的理論，競爭戰略可分為()。A.差異化戰略B.前向一體化戰略C.集中化戰略D.成本領先戰略E.利潤優先戰略正確答案：A、C、D參考解析：根據邁克爾波特的理論，競爭戰略可分為三種：成本領先戰略、差異化戰略和集中化戰略。(96.)當債務人不能清償到期債務時，()可以向法院申請破產重整。A.工商管理部門B.債務人主管機關C.債務人股東D.債權人E.債務人正確答案：C、D、E參考解析：破產重整是指債務人不能清償到期債務時，債務人、債務人股東或債權人等向法院提出重組申請，在法院主導下，債權人與債務人進行協商，調整債務償還安排，盡量挽救債務人，避免債務人破產以后對債權人、股東和雇員等人，尤其是對債務企業所在地的公共利益產生重大不利影響。(97.)商業銀行押品應由外部評估機構進行估值的情形有()。A.仲裁機關要求必須由外部評估機構估值的押品B.監管部門要求由外部評估機構估值的押品C.人民法院要求必須由外部評估機構估值的押品D.因押品價值過高，須由外部評估機構復核的押品E.因估值技術性要求較高，本行不具備評估專業能力的押品正確答案：A、B、C、E參考解析：下列情形下，押品應由外部評估機構進行估值：①法律法規及政策規定、人民法院、仲裁機關等要求必須由外部評估機構估值的押品；②監管部門要求由外部評估機構估值的押品；③因估值技術性要求較高，本行不具備評估專業能力的押品；④其他確需外部評估機構估值的押品。(98.)融資擔保公司不得進行()。A.吸收存款B.自營貸款C.受托貸款D.受托投資E.為其控股股東提供融資擔保正確答案：A、B、C、D、E參考解析：融資擔保公司不得為其控股股東、實際控制人提供融資擔保，為其他關聯方提供融資擔保的條件不得優于為非關聯方提供同類擔保的條件。融資擔保公司不得吸收存款或者變相吸收存款，不得自營貸款或者受托貸款，不得受托投資。(99.)根據用于比較的財務指標的不同，可以將比較分析法分為()。A.結構比較B.效率比較C.總量比較D.比率比較E.因素比較正確答案：A、C、D參考解析：根據用于比較的財務指標的不同，將比較分析法分為以下三類：①總量比較；②結構比較；③比率比較。(100.)償債能力的大小在很大程度上反映了企業經營的風險程度。下列屬于償債能力指標的有()。A.速動比率B.利息保障倍數C.資產收益率D.負債與有形凈資產比率E.應收賬款周轉率正確答案：A、B、D參考解析：償債能力可分為長期償債能力和短期償債能力，償債能力指標是判斷企業負債的安全性和負債償還能力的比率，償債能力的大小在很大程度上反映了企業經營的風險程度。償債能力指標主要包括資產負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產比率、利息保障倍數、流動比率和速動比率等。(101.)現場調研通常包括()。A.走訪行業協會B.現場會談C.實地考察D.走訪工商局E.查詢官方資料正確答案：B、C參考解析：現場調研是貸前調查中最常用、最重要的一種方法，開展現場調研工作通常包括現場會談和實地考察兩個方面。(102.)下列關于貸款意向階段業務人員的做法，正確的有()。A.以書面形式告知客戶貸款正式受理B.根據貸款需求出具正式的貸款意向書C.要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的材料D.以口頭形式告知客戶貸款正式受理E.將儲備項目納入貸款項目庫正確答案：A、B、C、D、E參考解析：如果確立了貸款意向，則表明貸款可以正式受理。在該階段，業務人員應做到：及時以合理的方式(如通過口頭、電話或書面方式)告知客戶貸款正式受理，或者根據貸款需求出具正式的貸款意向書；要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的材料；將儲備項目納入貸款項目庫。(103.)下列融資需求當中，既有可能通過短期融資實現，又有可能通過長期融資實現的有()。A.長期銷售增長旺盛時期B.資產使用效率下降C.應付賬款周轉天數減少D.債務重構E.額外的或非預期性支出正確答案：B、C、D、E參考解析：A項，處于長期銷售增長旺盛時期的企業，由于對核心資產的大量投資，營運現金流在短期內是不足以完全償還外部融資的。因此，這表面上看是一種短期融資需求，實際上則是一種長期融資需求。(104.)下列措施中，可防范質押操作風險的有()。A.確認質物是否需要登記B.質物出質登記C.與質物出質登記、管理機構和出質人簽訂三方協議D.將質押證件作為重要有價單證歸類保管E.出借質押證件正確答案：A、B、C、D參考解析：防范質押操作風險的措施有：①必須確認質物是否需要登記；②按規定辦理質物出質登記，并收齊質物的有效權利憑證，同時與質物出質登記、管理機構和出質人簽訂三方協議，約定保