零售賣場財務(wù)流程演講人：日期：賣場財務(wù)概述采購與供應(yīng)商結(jié)算流程銷售與顧客結(jié)算流程庫存管理及其成本核算方法論述預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控與考核評價機制設(shè)計風(fēng)險防范、內(nèi)部控制體系建設(shè)情況匯報目錄CONTENTS01賣場財務(wù)概述CHAPTER現(xiàn)金交易為主零售賣場主要以現(xiàn)金交易為主，需要保證現(xiàn)金的準(zhǔn)確和及時存入銀行。多樣性商品核算零售賣場商品種類繁多，需要對每種商品進(jìn)行核算和管理。庫存變動頻繁零售賣場商品庫存變動頻繁，需要及時記錄和更新庫存數(shù)據(jù)。毛利計算復(fù)雜零售賣場的毛利計算涉及多種商品和促銷活動，計算過程較為復(fù)雜。零售賣場財務(wù)特點財務(wù)流程重要性保障資金安全規(guī)范財務(wù)流程能夠確保資金的安全，防止財務(wù)風(fēng)險。提高財務(wù)效率合理的財務(wù)流程能夠提高財務(wù)處理效率，減少錯誤和遺漏。提供決策支持準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)能夠為管理層提供決策支持，幫助制定合理的經(jīng)營策略。遵守法律法規(guī)規(guī)范的財務(wù)流程能夠確保企業(yè)遵守相關(guān)財務(wù)法規(guī)，避免違規(guī)風(fēng)險。財務(wù)主管會計員出納員庫存管理員負(fù)責(zé)賣場財務(wù)的整體規(guī)劃和管理工作。負(fù)責(zé)賣場日常賬務(wù)處理、報表編制和財務(wù)分析等工作。負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、銀行存款的處理和與會計員的對賬工作。負(fù)責(zé)商品的入庫、出庫和庫存管理等工作，與財務(wù)部門進(jìn)行數(shù)據(jù)核對。賣場財務(wù)團隊構(gòu)成02采購與供應(yīng)商結(jié)算流程CHAPTER根據(jù)銷售數(shù)據(jù)、庫存情況和采購計劃，確定采購需求，生成采購訂單。采購需求確認(rèn)與供應(yīng)商進(jìn)行價格談判，確定采購價格、采購數(shù)量等細(xì)節(jié)，并簽訂采購合同。價格談判與確認(rèn)評估供應(yīng)商的信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨能力等，選擇合適的供應(yīng)商。供應(yīng)商選擇由財務(wù)部門或相關(guān)審核人員對采購訂單進(jìn)行審核，確保采購金額、付款方式等符合公司政策。訂單審核采購訂單生成及審核貨物驗收退貨處理庫存入庫庫存監(jiān)控按照采購訂單的要求，對到貨的貨物進(jìn)行數(shù)量、質(zhì)量等方面的驗收。對于不符合要求的貨物，及時與供應(yīng)商協(xié)商退貨事宜，避免損失。驗收合格的貨物及時入庫，并進(jìn)行庫存登記，確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。定期對庫存進(jìn)行盤點和檢查，確保庫存數(shù)量與記錄一致，及時發(fā)現(xiàn)并處理庫存異常。驗收貨物與入庫管理根據(jù)采購訂單、入庫單等文件與供應(yīng)商進(jìn)行對賬，確認(rèn)采購金額、數(shù)量等無誤。向財務(wù)部門提交結(jié)算申請，附上對賬結(jié)果和相關(guān)憑證。財務(wù)部門對結(jié)算申請進(jìn)行審核，確保結(jié)算金額、付款方式等符合公司政策。審核通過后，安排付款給供應(yīng)商，確保資金安全及時到賬。供應(yīng)商對賬與結(jié)算操作對賬確認(rèn)結(jié)算申請結(jié)算審核結(jié)算付款應(yīng)急處理根據(jù)異常情況制定相應(yīng)的應(yīng)急處理方案，如暫停采購、協(xié)商解決方案等。報告與記錄及時將異常情況向公司相關(guān)部門報告，并記錄處理過程和結(jié)果。風(fēng)險控制采取有效措施控制風(fēng)險，如加強供應(yīng)商評估、完善合同條款等。異常情況識別在采購與供應(yīng)商結(jié)算過程中，及時發(fā)現(xiàn)并識別異常情況，如供應(yīng)商違約、貨物質(zhì)量問題等。異常情況處理機制03銷售與顧客結(jié)算流程CHAPTER接收顧客訂單、確認(rèn)訂單信息、備貨、出庫、發(fā)貨、結(jié)算。訂單處理流程現(xiàn)金、銀行卡、移動支付、優(yōu)惠券、積分兌換等多種方式。收款方式選擇建立訂單信息檔案，記錄訂單號、商品信息、顧客信息、支付狀態(tài)等。訂單信息管理銷售訂單處理及收款方式010203退換貨政策執(zhí)行及財務(wù)核算退換貨政策根據(jù)商品性質(zhì)和國家規(guī)定，制定合理的退換貨政策，確保消費者權(quán)益。接收退換貨申請、審核商品、辦理退換貨手續(xù)、結(jié)算退款或換貨。退換貨流程對退換貨商品進(jìn)行財務(wù)核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。財務(wù)核算積分管理建立顧客積分管理系統(tǒng)，記錄顧客購買商品、參與活動、積分兌換等信息。積分使用顧客可使用積分抵現(xiàn)、兌換商品、參與優(yōu)惠活動等，提升消費者忠誠度。優(yōu)惠活動制定并實施各類優(yōu)惠活動，如滿減、折扣、贈品等，吸引消費者購買。顧客積分管理和優(yōu)惠活動實施01收入確認(rèn)根據(jù)銷售合同和商品交付情況，確認(rèn)銷售收入，確保收入的真實性、準(zhǔn)確性。銷售收入確認(rèn)和報表分析02報表分析編制銷售收入報表，分析銷售收入來源、結(jié)構(gòu)、趨勢等，為決策提供依據(jù)。03數(shù)據(jù)監(jiān)控實時監(jiān)控銷售數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)異常情況，采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。04庫存管理及其成本核算方法論述CHAPTER庫存商品分類按照商品性質(zhì)、用途、存放地點等進(jìn)行科學(xué)分類，便于管理和核算。計價原則一般采用實際成本計價，即按照采購成本或生產(chǎn)成本進(jìn)行計價，同時考慮合理的費用分?jǐn)偤统杀菊{(diào)整。庫存商品分類和計價原則介紹制定盤點計劃、實施盤點、確認(rèn)盤點結(jié)果、調(diào)整庫存記錄。庫存盤點流程對于盤點中發(fā)現(xiàn)的庫存數(shù)量與賬面數(shù)量不一致的情況，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整，如調(diào)整成本、損益等。差異調(diào)整策略庫存盤點流程以及差異調(diào)整策略先進(jìn)先出法按照先購入的存貨先發(fā)出的原則進(jìn)行成本計算，能夠準(zhǔn)確反映存貨的實際成本，但操作相對繁瑣。其他成本計算方法成本計算方法論述（先進(jìn)先出法等）如后進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等，根據(jù)企業(yè)實際情況選擇適合的成本計算方法。0102反映庫存商品流通速度的指標(biāo)，等于銷售成本除以平均庫存余額。庫存周轉(zhuǎn)率反映庫存商品周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)，等于360天除以庫存周轉(zhuǎn)率。庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)如庫存結(jié)構(gòu)、滯銷商品占比等，可根據(jù)企業(yè)實際情況進(jìn)行選擇和構(gòu)建。其他監(jiān)控指標(biāo)庫存周轉(zhuǎn)率監(jiān)控指標(biāo)體系構(gòu)建01020305預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控與考核評價機制設(shè)計CHAPTER在上一年的基礎(chǔ)上，根據(jù)預(yù)期變化和增長進(jìn)行編制。增量預(yù)算按照固定的費用開支進(jìn)行預(yù)算編制。固定預(yù)算01020304不考慮歷史數(shù)據(jù)，從零開始根據(jù)需求編制。零基預(yù)算根據(jù)業(yè)務(wù)量的變化來調(diào)整預(yù)算。彈性預(yù)算年度預(yù)算編制方法和過程描述預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控指標(biāo)體系建立銷售額指標(biāo)監(jiān)控零售賣場的銷售業(yè)績。毛利率指標(biāo)監(jiān)控零售賣場的盈利能力。費用控制指標(biāo)監(jiān)控零售賣場的費用開支。庫存周轉(zhuǎn)率指標(biāo)監(jiān)控零售賣場的庫存情況。當(dāng)實際費用超過預(yù)算一定比例時觸發(fā)預(yù)警。預(yù)算超支預(yù)警信號通過郵件、短信等方式通知相關(guān)人員。預(yù)警通知方式分析超支原因，采取相應(yīng)措施，如調(diào)整預(yù)算、優(yōu)化成本等。超支原因分析與應(yīng)對措施預(yù)算超支預(yù)警機制設(shè)計如銷售額、毛利率、費用控制等。財務(wù)指標(biāo)考核評價指標(biāo)選取及權(quán)重分配通過客戶滿意度調(diào)查來衡量。客戶滿意度指標(biāo)包括員工的工作效率、服務(wù)質(zhì)量等。員工績效指標(biāo)根據(jù)各指標(biāo)的重要性進(jìn)行權(quán)重分配，綜合考核。權(quán)重分配06風(fēng)險防范、內(nèi)部控制體系建設(shè)情況匯報CHAPTER通過定期的財務(wù)培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險防范意識和能力。定期財務(wù)培訓(xùn)定期組織風(fēng)險案例分享，讓員工深入了解風(fēng)險危害。風(fēng)險案例分享建立風(fēng)險評估和預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對潛在風(fēng)險。風(fēng)險評估與預(yù)警風(fēng)險防范意識培養(yǎng)舉措回顧內(nèi)部審計工作開展情況介紹審計計劃制定根據(jù)賣場實際情況，制定詳細(xì)的內(nèi)部審計計劃。采用多種審計方法和手段，確保審計結(jié)果的客觀性和準(zhǔn)確性。審計流程與方法對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時制定整改措施并督促落實。審計問題整改配合檢查工作積極配合監(jiān)管部門的檢查工作，提供真實、完整的財務(wù)資料。法律法規(guī)遵循嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，確保賣場財務(wù)活動合法合規(guī)。監(jiān)管政策解讀密切關(guān)注監(jiān)