ADDINCNKISM.UserStyle《財稅法》課程教學大綱（理論課程）一、課程基本信息課程號0723S03031開課單位法學院課程名稱（中文）財稅法（英文）ThefiscalandtaxLaw課程性質選修考核類型考查課程學分2課程學時34課程類別專業發展拓展課程先修課程經濟法適用專業（類）法學二、課程描述及目標（一）課程簡介《財稅法》課程是法學專業的一門非常重要的必修課，是社會主義市場經濟的基本法律之一，在中國特色社會主義法律體系中占有著不可或缺的地位。旨在通過理論教學與實踐操作訓練，使學生懂得運用財稅法律制度的原理，了解財政與稅收等重要概念，梳理國家財稅法律的制度框架，維護納稅人的合法權益，推進我國的財稅法治現代化。（二）教學目標通過本課程的學習，使學生了解財稅法律制度、提高學生的財稅法律意識、增強學生通過財稅法解決實際問題的能力。課程目標1：具備過硬的政治素質、道德品質、社會責任感和文化自信。課程目標2：掌握財稅法扎實的專業知識、理論基礎、合理的知識結構。課程目標3：培養較高的法學理論素養，具有創造性思維和創新精神，具有從事法學研究工作的能力。三、課程目標對畢業要求的支撐關系畢業要求指標點課程目標權重1-1：牢固掌握財稅法與經濟法學科的基本知識和基本理論課程目標12-2：具有運用法學理論知識分析問題和解決問題的基本能力課程目標23-1：熱愛社會主義祖國，擁護中國共產黨的領導，掌握中國特色社會主義理論體系，牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀課程目標33-4：具有較高的理論素養，具有創造性思維和創新精神，具有從事法學研究工作的能力課程目標4四、教學方式與方法（一）以課堂講授為主體，貫徹綜合性教學方法：1、通過問題導向式教學模式和任務型教學模式來講解部分內容，充分調動學生的積極性與主動性；2、電子課件與黑板板書相結合，以生動形象的方式展示重點難點內容；3、通過案例分析方式，引導學生由被動學生向主動學習轉變。4、同時注意國內與國外財稅法知識的比較視角；5、教育部推薦教材與自編講義相結合。（二）教學輔助環節：1、利用慕課等教學資源和課堂作業相結合，對重要論題當堂復習與測試，加強學習效果；2、課后思考題，根據各章節的內容隨時布置，預習或復習課堂知識；3、課堂討論，適當、靈活進行，啟發學生思維，培養理論素養。五、教學重點與難點（一）教學重點財稅法的基本原則、財稅法的多元目的、財政支出法、財政收入法、財政平衡法、所得稅法、財產稅法、稅收征管法的實施等。（二）教學難點財稅法的基本原則、財稅法的多元目的、財政支出法、所得稅法等。六、教學內容、基本要求與學時分配序號教學內容基本要求學時教學方式對應課程目標1財稅法概述1.財稅法的概念2.財稅法的體系與淵源3.財稅法的基本原則4.財稅法的功能與地位3講授課程目標1課程目標22財稅法的歷史發展1.中國財稅法的歷史發展制度改革脈絡重要的改革時間節點2.西方國家財稅法的歷史發展3講授課程目標1課程目標23財政支出法財政支出法概述2.預算授權制度3.支出基準制度4.收支分離制度5.國庫集中支付制度6.政府采購制度3講授課程目標24財政收入法1.財政收入法概述2.費用征收法3.公債法4.彩票法3講授課程目標1課程目標2課程目標35財政平衡法1.財政平衡法概述2.財政收入劃分法3.財政支出劃分法4.財政轉移支付法5.政府間財政協作法6.外國財政平衡法比較研究3講授和自學課程目標1課程目標2課程目標36預算法1.預算法概述2.預算管理職權3.預算編制程序4.預算審批程序5.預算執行程序6.財政決算與監督3講授課程目標27稅法總論1.稅收的概念與類型2.稅收法律關系的性質3.稅收法定主義4.量能課稅原則5.稅收之債的動態演變6.納稅人的權利保護7.中國稅收的由來和發展3講授課程目標1課程目標2課程目標38商品與服務稅法1.商品與服務稅法概述2.增值稅法3.消費稅法4.土地增值稅法5.關稅法3講授課程目標29所得稅法1.所得稅法概述2.個人所得稅法3.企業所得稅法4.合伙所得稅法3講授課程目標1課程目標210財產與行為稅法1.財產與行為稅法概述2.房地產稅法3.契稅法4.車船稅法5.印花稅法3講授課程目標211稅收征收管理法1.稅收征收管理法概述2.稅務管理程序3.稅款確定程序4.稅款征收程序5.稅務檢查程序6.稅收違法責任3講授課程目標212環境與資源稅法1.環境與資源稅法概述2.環境保護稅法3.資源稅法4.耕地占用稅法1講授課程目標2合計34課程目標1課程目標2課程目標3七、實驗內容、基本要求與學時分配序號實驗項目名稱實驗內容與要求學時類型對應課程目標1演示性課程目標12驗證性課程目標23設計性課程目標34探究性課程目標1其他……合計注：實驗要求包括必修、選修；實驗類型包括“演示性”、“驗證性”、“設計性”、“探究性”、“其它”等。八、學業評價和課程考核（一）考核類型：考試?考查（二）考核方式：開卷考試閉卷考試?課程論文課程報告其它：（三）成績評定：考核依據建議分值（百分比）考核/評價細則對應課程目標平時考核30%出勤5%全勤滿分；出勤率≥90%為出勤成績80分；出勤率≥80%為出勤成績70分；出勤率≥70%為出勤成績60分；出勤率＜70%，出勤成績0。課程目標1作業20%按時完成作業進度、基本概念準確、正確性高，同時滿足三個條件90-100分，兩個條件的，80—89分，一個條件的70-79分，其他60分以下。課程目標2表現5%依照回答次說和質量考核。積極回答問題，次說最多和質量優等為90分以上，次說其次，質量良為80-89分，次說再次，質量又差為70-79分。次數再少，質量又差為60-69分，每次都沒有回答上問題的0分。課程目標3期末考核70%依照試卷考核標準。課程目標1課程目標2課程目標3九、課程目標達成評價課程目標的實際達成效果計算方式如下，達成值越高，教學效果越好。十、教材與教學參考書（一）教材《財政稅收