在現代社會中，財富和健康通常被視為幸福生活的兩大保障。財富不僅僅是金錢的積累，更包括資產的管理與傳承。健康不僅僅指身體健康，更包括心理、精神等方面的綜合發展。隨著中國改革開放四十余年經濟的快速增長，在創造和積累財富的同時，創一代企業家們逐漸步入晚年，如何在實現財富增長與傳承的同時，保持身心的健康與活力，成為他們共同關注的焦點?；跁r下人們關心的話題，招商信諾人壽攜手北京大學全球健康發展研究院及中經傳媒智庫推出了《招商信諾全球財富與健康研究報告》，從全球視角出發，對“財富健康”與“身心健康”兩大議題展開深入探討。2003年，招商信諾作為中國加入世界貿易組織后首批成立的中外合資壽險公司之一，從深圳正式出發。秉持“讓客戶更健康生活更美好”的使命和初心，在健康保障、財富傳承、意外保障、養老保障為客戶的美好人生保駕護航。招商信諾的美方股東是擁有超230年歷史的信諾集團，信諾230年的保險及健康服務經驗、前瞻性的全球先進理念，是招商信諾大健康戰略的專業之源；招商信諾的中方股東是招商銀行，憑借“因您而變”“價值銀行”的經營理念，招商銀行的龐大且優質的客群，使得招商信諾能夠更加深入地洞察不同客群的需求，充分發揮金融專長，持續創造社會價值。北京大學全球健康發探索疾病預防與控制、衛生服務和健康管理新模式。中經傳媒智庫是在中國社會科學院的智慧支持和戰略指導下，由《中國經營報》主辦，集專家、機構、平臺、媒體資源于一體的媒體融合型智庫，面向商不同于發達國家在財富傳承方面擁有較長的發展史、成熟的市場和工具，中國在這方面仍處于發展和探索階段。為此，本報告通過深入剖析全球財富健康和全球身心健康的現狀與趨勢，通過比較美國、法律及經濟背景，在為讀者展示一個多維度的財富傳承視角的同時，探尋中國財富傳承的特色。報告致力于幫助讀者領略不同國家的不同文化和法律對財富管理的深遠影響，了解財富傳承所面臨的挑戰，學習多元化和風險管理的實用技巧，從而提高對財富長久傳承的認知。結合信諾全球健康指數調研數據，分析健康管理的關鍵要素，為讀者呈現全球健康管理新趨勢。無論您是企業管理者，還是對健康和財富頗為關注的普通讀者，本報告都將為您提供寶貴的信息和切實可行的建議。在這個充滿挑戰和機遇的時代，讓我們以全球視野和創新思維，攜手踏上健康的智慧之旅，共同追求財富健康與身心健康的完美平衡，為自己和家人創造更加美好的未來。PREFACE序言從20世紀30年代人們認為“無病即健康”，到90年代世界衛生組織對健康的全面定義，人類對于健康的理解經歷了深刻的變化。如今，健康不再局限于身體的無恙，而是涵蓋了心理、社會適應以及道德等多個層面的整體概念。從國家戰略看，“健康中國”戰略正在深入推進，黨的二十大報告明確提出“要保障和改善民生，健全可持續的多層次社會保障體系，積極發展商業醫療險”。2024年9月發布的保險業“新國十條”亦強調推動健康保險與健康管理深度融合，這也意味著為客戶提供全流程、全周期的“健康保險+健康管理”服務是行業所需，應從供給側實現從“保健康人”向“保人健康”的轉型。與時俱進的“大保險觀”要求保險業以更高水平的發展來服務經濟社會發展與民生改善。對于招商信諾人壽來說，時代需求始終是我們產品與服務不斷升級的源動力。繼兩年前推出大健康全球戰略之后，2024年，招商信諾進一步以市場需求為導向，明確私行高端客群、老年客群、女性客群以及活力白領四大人群，著重解決客戶的“難事”和“急事”。圍繞“診前—診中通過“聚焦長板、打造特色、夯實基礎”三大策略，構建起一體化的健康管理服務生態。截至2024年12月，招商信諾已為逾199萬名客戶提供診前、診中、診后全周期健康管理服務，醫療資源覆蓋全國298座城市和地區，高端醫療直付機構達到1196家，健康服務網點近30000家。不棄微末，久久為功。面對快速老齡化社會帶來的挑戰以及民眾日益增強的健康管理需求，招商信諾人壽將加快推進大健康戰略落地實施，持續優化保險+健康服務綜合解決方案，以實際行動踐行“使客戶更健康，生活更美好”的使命，助力實現“健康中國”的宏偉藍圖。4丨PREFACE序言人生由健康和疾病構成，應落實健康中國規劃，實行全人群全生命周期健康管理，數字經濟時代要靠科技創新推動醫療數字化轉型。健康部分自己管，疾病部分大夫管。兩者是相互有關聯的，如果我們不希望大夫管得太多，那么我們稱“健康中國規劃”）的相關內容，健康中國規劃的內我們個人如何通過健康理念、健康教育的推進，以及健康環境的再造，融入健康管理，使得個人能夠更好地、有動力、有積極性、有條件地來參與自己的健康管理。要實行全人群健康管理，就應當把相當部分的醫療衛生服務資源配置到健康服務上，使得絕大多數沒有生病的中國人，能夠更好地管理健康時段，保持健康狀態。而全人群的健康管理，包括疾病人群和健康人群，不能只停留在概念上，而是需要認真落實的。事實上，從“娘胎”里就開始健康管理，這是比較理想的狀態。從長遠來看，這樣的健康管理有賴于更有效的服務提供和制度安排，即全生命周期的健康管理。事實上，很多疾病如果在發現的早期并進行了健康管理，對以后的影響很大。醫學上有一個“1000天理論”，從懷孕到孩這項工作要想很好地推進，肯定不能完全依靠醫療衛生部門，環保、教育、體育、農業等各個相關部在當今的數字經濟時代，要增進人類的健康福祉，關鍵在于依靠科技創新推動醫療和衛生領域的諸如物聯網、人工智能等技術都能發揮作用，改善醫療診斷等各個環節。然而，要實現數字醫療的廣CONTENTS 2 3財富健康 7 7 8 1.2日本長壽企業財富傳承密碼：打破血緣 【案例】“一代人，一事業”，豐田汽車家族傳承特色探析 1.3信托與愛的延續：信托起源地英國的財富傳承模式 【案例一】英國富豪HughGrosvenor的家族信托 20 22 23 24 26 27 30【案例】7.34億迪拉姆遺產繼承案 30 34【案例】鄭氏家族財富傳承故事 35 37招商信諾身心健康 39 39 40 402.1.2全球人群活力指數的態勢與全方位多層次透視 422.1.3全球健康管理的新熱點與新啟示 452.2家和 472.2.1家庭關系：整體身心健康的風向標 472.2.2婚姻紐帶：呵護身心健康的避風塘 492.2.3社交網絡：緩解壓力倦怠的強效劑 久遠健康趨勢 53 53 543.2健康管理模式創新助力延長人類健康壽命 553.2.1全生命周期健康服務模式 563.2.2主動式健康管理模式 573.2.3四大健康管理新機制 583.2.4發達國家利用新興科技開展健康管理實踐的先進經驗和典型案例 3.3新興前沿科技賦能全球健康管理模式創新 63——全球財富傳承案例招商信諾1.1美國財富傳承：家族信托如何筑牢財富基石“富不過三代”的魔咒，究其根本原因，在于這些“老錢”家族采取了積極主動管理財富的策略，及其成熟完善的理財思維和對財富工具的合理運用。首先，家族信托在財富傳承中發揮著至關重要的作用。它不僅能夠有效地保護和管理家族資產，還能夠通過合理的規劃和運為家族資產提供了一層堅實的保障，使在復雜的經濟環境和法律規定下，依然能夠穩健增長并實現有序傳承。其次，不可撤銷人壽保險信托（ILIT）確保了在被保險人離世后，保險金能夠順利地傳遞給其指定的受益人，從而為家年度贈與免稅額的運用是另一個重要的財富傳承策略。通過利用每年的免稅贈與額度，能夠在一定程度上避免因一次性繼承大額遺產帶來的壓力，確保家族可以有計劃地、逐步地將財是一種既能保留家族對業務的控制權，又能實現財富轉移的創新方式。通過將家族資產整合到有限合伙制中，家族核心成員可以作為普通合伙人掌握業務決策的主導權，而其他家族成招商信諾員則可以作為有限合伙人分享收益，實現財富此外，慈善基金會在美國財富家族的傳承中也具有重要意義。慈善活動，體現了家族的社會責任和擔當，不僅能夠提升家族的社會形孤立存在的，而是相互配合、相輔相成的，它通過這些工具的綜合運用，美國財富家族不僅實現了物質財富的有序傳承，更在精神層面上培養了家族成員的責任感和價值觀，使得家族的繁榮得以延續，社會影響力不斷擴大。這些成功經驗為全球范圍內的家族財富管理和傳承一代約翰·戴維森·洛克菲勒（JohnDavisonRockefeller，1839－1937）是19世紀美國第一個億萬富翁，?？松梨诘膭撌既恕?880美國“石油大王”約翰·洛克菲勒年，約翰·洛克菲勒的標準石油公司煉的油在美國市場的占比達95%。100多年后翻看美國的近代史冊，你就會發現，洛克菲勒家族的足從洛克菲勒基金會到現代藝術博物館、洛克菲勒大學……很多美國“榮耀”也是洛克菲勒家約翰·洛克菲勒被稱為“石油大王”，家族可以說是“富可敵國”。并且在這個家族中也是人才輩出。小約翰?戴維森?洛克菲勒(JohnDavisonRockefellerII)是老洛克菲勒的獨子，唯一的二代。在第三代中，長子約翰·洛克菲勒三世(JohnRockefellerIII)，鐘情慈善；次子納爾遜·洛克菲勒（NelsonRockefelle）曾經成功創下四次連任紐約州州長的驚人紀錄，1974年被福特總統任命為美國副總統；三子勞倫斯（LauranceRockefelle）曾是紐約證券交易所的擁有者，美國風險投資界的教父，在華爾街有重要地位；四子溫斯洛普（WinthropRockefeller）里最成功的是最小的戴維·洛克菲勒（David他曾任大通曼哈頓銀行主席，是赫赫有名的大家族信托是洛克菲勒家族財富傳承中的重要工具。洛克菲勒家族的信托屬于朝代信托（DynastyTrust是多個獨立信托的集合體，并非單一信托。為應對美國遺產稅稅率上調，家托，信托資產包括石油公司的股票和房地產。1952年，小洛克菲勒又為他的孫輩（家族第四2.以信托工具保障家族企業股權的完整性家族企業股權是家族財富傳承的一大核心，保障家族企業股權所有權與控制權的完整對于家族企業文化和經營理念的傳遞具有重要的意義。前面提及，小洛克菲勒在1934年以公司股權和房地產設立了家族信托。在家族信托的框架下，公司股權作為信托資產登記在受托人的名下，家族成員則僅僅作為信托的受益人享3.以家族辦公室作為家族財富管理的專業機構洛克菲勒家族辦公室（RockefellerFamily&Associates，又被稱為“5600房家族辦公室最初是老洛克菲勒聘請的一些專業人士，幫助打理家族資產以及慈善活動，后來逐漸形成了一支專業化的團隊。家族辦公室監督著家族控股公司（RockefellerFinancialServices）對近300個家族信托的管理。專業人員構成的家族辦公室可以最大限度地執行委托人的意志，使財富按照委托人的意志利用。100多年來，家族辦公室幫助家族成員處理所得稅和慈善等法律工作，并向家族成員提供投招商信諾4.以家族成員的合作實現慈善資源共享與社會洛克菲勒家族成員還通過代際合作來執行大規模的項目。洛克菲勒兄弟基金會（RockefellerBrothersFund）就是一個典型例子。洛克菲勒兄弟基金會是一家私有的家目的是讓兄弟們通過分享對慈善事業的意見、建議和研究成果，并協調慈善活動，實現對社會更大的貢獻。通過這個基金會，洛克菲勒家族成員可以共享慈善資源。洛克菲勒家族第五代和第六代的89位成員近年曾齊聚一堂，準備通過一項新的計劃來實現資源共享。在投資方面，基金會在追求財務回報的同時，也力爭帶來可計量的、積極顯著的社會影響。洛克菲勒家族以財富觀和慈善觀聞名，家族理念和精神的傳遞也是他們成功守護財富的秘訣之一。從家族精神傳遞的角度來看，除了家族長輩通過言傳身教將理念傳遞給后代之外，更可以在專業人士的協助下，通過有效的傳承工具與家族憲章等家族治理機制相結合，實現家族例如在美國，巨額財富的贈與與繼承方面的稅負十分沉重，財產轉移的稅收制度也極其復雜，主要涉及兩個稅種：遺產稅和贈與稅。美國財富人士用來規避遺產稅的方式主要有以第二，建立不可撤銷人壽保險信托ILIT。美國人壽保險信托行業規模大，相關保險信托法律制度也最為完善，其中值得說明的是，人壽保險信托在美國大多數都是不可撤銷類型的人壽保險信托。美國遺產稅法對保險金稅收的第三，慈善捐贈或者設立慈善基金會。通過慈善捐款可以得到稅務上的優惠減免。慈善基金會能夠確立和傳播家族慈善觀，提升家族捐贈是免稅的，捐贈的資產不屬于遺產，也不會被征收遺產稅，并且家庭還可以在慈善基金第四，建立家庭有限合伙制FLP。生前與子女、其他家族成員共同建立有限合伙企業制的持股平臺，用于持股家族企業。同時將自己的財產放在家族合伙企業中，通過合伙協議實現家族企業經營權與利益分配權的分離，促進身后事，財產所有者與信托公司簽訂協議，約定將財產轉讓給信托公司，受益人為委托人子女，由信托公司管理、運營，在委托人在世及去世后其子女可以通過信托安排得到保障。家族信托雖然不是法人實體，但是在稅收上有獨立地位，適用于稅務法律原則。同時因為財產所以已經置入信托的財產就不會因為家族成員的離世產生遺產稅，信托或受益人只需要就信家族信托通過靈活的受益權安排實現了整體的財富規劃。更重要的是家族企業的股權不會因為代際繼承而分割，保障了公司股權的完整性，企業能夠始終作為整體獨立運營，創造經濟效益。家族治理體系有助于企業文化和經第六，家族辦公室。家族辦公室發源于19世紀的歐洲，興起于美國，現今其服務體系與管理體系都得到較快的發展。受益于經濟的發而當家族資產規模越來越大，家族成員關系越來越復雜時，財富家族需要統籌管理家族可能面對的投資、保險、法律、稅務和慈善等事務，家族辦公室正是基于這樣的需求而誕生。家族辦公室的概念最早起源于古羅馬時期的大“Domus”（家族管家）以及中世紀時期的大“Domo”（總管家）。現代意義上的家族辦公室出現于19世紀中葉，一些抓住產業革命機會的財富家族為了管理和保護自己的家族財富，集合金融、法律和財務等各領域的專家，專職建立了世界上第一個現代意義上的家族辦公室（FamilyOffice）。此后，家族辦公室在歐美需要指出的是，近年來美國家族辦公室受經過一個世紀的發展，美國已經發展出比較成熟的家族辦公室市場體系，但行業監管趨嚴致使運營成本上升。特別是2008年金融危機爆發后，行業的監管趨嚴已對家族辦公室的發展帶來較為明顯的影響。無論是美國證券交易委員會還是政府稅務部門，都在不斷加大對家族辦公室的監管力度及提高申報要求，從而危及家族辦公室的私密性及保密性，家族辦公室因此招商信諾1.2日本長壽企業財富傳承密碼：打破血緣的束縛計了全球擁有100年以上和200年以上歷史的企業數量，兩類企業中日本企業的數量都是最200年以上歷史的企業日本占了65%。日本企業長壽的密碼涵蓋了企業管理、企業傳承、風日本財富傳承模式主要是通過企業長久、持續經營實現的，企業生生不息地發展下去，同時不斷創造和傳承財富。日本企業的經營之道，在于將傳統與創新相融合，其以選賢任能為目的的接班人培養制度和養子傳承制度，有力地保障了企業長久經營，維持了企業的競爭力。我們以日本豐田集團為例，探討日本的企1926年豐田創始人豐田佐吉創立豐田自動織機制作所，1937年豐田佐吉的長子豐田喜一郎創立了豐田汽車。2023年，豐田集團全球銷量為1123.3萬輛，這是豐田集團連續第四年超過大眾集團，蟬聯全球最大汽車制造商。下面豐田的歷代社長并不一直都是豐田家族的人，還包括豐田佐吉的女婿養子利三郎以及其他職業經理人。日本家族企業有“養子傳承”的傳統。對企業而言，養子傳承比單一血親傳承增加了更多的選擇。豐田汽車第一任社長是豐田利三郎，他沒有豐田家族的血緣，是豐田佐吉的婿養子。這種超血緣關系繼承，保證了企業有更多的后輩優秀人才選擇，也在一定程2.高度重視創新能力創新是企業全球化以后屹立于世界之林的基礎條件，而豐田汽車最大的優勢正是家族每一代掌門人都有超強的創新創業能力。豐田創始人豐田佐吉先后發明了“豐田式木制人力織機”“G型無停止杼替式豐田自動織機”，使日本織機制造技術達到世界先進水平，也因此親的產業，1937年他創建了豐田汽車工業株式會社。豐田喜一郎長子豐田章一郎接班后，將豐田家族的產業開拓到地產領域。直系第四代豐田章男也是個創業狂人，他在1998年創立招商信諾Gazoo網，它后來成為e－TOYOTA系統的子，目前在豐田TRI－AD辦公室任職。該辦投資28億美元，專門開發無人駕駛汽車動力供從豐田幾代家族直系接班人身上我們看到了豐田家族傳承精神中的創新進取，把每一代接班人都培養成創一代，富有開拓進取的創新精神，為家族企業的長久興旺做好人才儲備，3.追求精益生產方式豐田生產系統（ToyotaProductionSystem，即TPS在1990年被美國學者命名為LeanProduction，即精益生產方式，成為重要的管理工具，被企業廣泛應用。豐田的精益生產方式最早是由時任豐田汽車副社長1943年進入豐田汽車公司）創建，經過多年的實踐和完善，已成為一種被企業廣泛應用的現大支柱”和“一個目標”。一大基礎指的是持續改善、不斷提高精益生產方式；兩大支柱指的是準時化(JIT)和人員自覺；一個目標指的是高效率、高質量、低成本的生產，產品盡量公司的高層經常穿著工作服在車間視察工作或4.保持靈活可控的代際傳承方式自1937年創立以來，豐田汽車的十二任社長中有六位豐田家族人和六位外姓人，他們分別是豐田利三郎、豐田喜一郎(1937到豐田章一郎、豐田達郎、奧山碩、張富士夫、渡邊捷昭、豐田章男、佐藤恒治。2009年6月23日，時任社長渡邊捷昭卸任豐田CEO，52歲的豐田章男升任社長，彼時正值金融危機之后，豐田產銷兩端都受到巨大打擊，繼任后，豐田章男銳意進取，不斷開2020年3月3日，豐田汽車宣布取消自1982年首次引入的六個執行副社長職位，六名執行副社長中有四人在無頭銜的情況下繼續執行現有業務，成為企業運營官。此次撤銷六個副社長職務，在外界看來，調整力度相當于2011年的人事動作，當時豐田章男把董事人數從27人縮減到11人。這一系列人事調整，既是豐田精益生產方式在人事任免上的體現，也所以，豐田汽車實際上不是完全意義上的家族企業，它作風務實、敢于改革。接班人制度的靈活可控，確保企業能夠源源不斷地聚集在豐田案例中，我們可以看到，日本企業十分注重傳承，可以說，日本的財富傳承模式是以企業為核心的，通過企業傳承實現財富傳承的目的，表現在企業存續經營以及接班人繼避免急功近利和短期快速增長。日本企業的遠景規劃都是長達十年、三十年、五十年的長期所以才能形成抵御外部沖擊的定力，保持平穩此外，日本對接班人的培養從年幼期便開始。例如，1865年創立的日本鈴廣集團，對日本近代魚食文化貢獻極大，現任社長鈴木博晶回憶說，其從幼兒時期開始便被父母每月兩次帶去品嘗一流的壽司、刺身等美食，以讓其熟悉并分辨其中的微妙差異。如今他對年幼的兒當接班人成年，尤其是大學畢業之后，往往并不直接進入公司，而是被安排去其他大公原因如下：首先這些公司往往比接班企業規模更大，且管理更嚴；其次，這些公司可以代替父母嚴加管教，進而培養出優秀的企業高管；再次，在這些公司里，接班人不會受到父輩的權威等影響。這在三菱商事、伊藤忠商事、三比如，優衣庫社長柳井正當年從早稻田大學畢業時，其父親就想方設法試圖讓其進入大型商社鍛煉。在經歷磨練、積累了相對充足的經驗之后，這些接班人才會回到家族企業，正式進入接班程序。但進入企業后，他們往往還需從基層做起，大多需要在家族企業中的不同部門1.3信托與愛的延續：人之事”。原始信托行為可追溯到數千年前古埃及的“遺囑托孤”，最早的文字記載是公元前2548年古埃及人的遺囑。從法律角度，信托源于羅馬法的“信托遺贈”制度。而從操作在英國封建時代，教會土地增多影響國王當時英國法官多為教徒，為幫助教會，參照羅馬法創造了尤斯制度。即凡向教會贈土地，先12世紀末13世紀初，英國形成“長子繼承制”的普通法繼承規則，土地所有人為讓子女都有保障，出現了土地用益安排。十字軍東征時期也普遍出現了土地臨時轉讓給朋友經營英國著名小說家簡·奧斯汀在《傲慢與偏見》中描述了中世紀長子繼承制。宗教盛行時，教教徒另想辦法，法官創立“用益”制度，讓教會享受土地收益又不違法令?！坝靡妗敝埔蚱涠易逍磐幸呀洺蔀楝F今人們管理與傳承家族資產的工具，其能確保企業股權在家族內傳承，平衡家族成員利益。在家族信托中，設20丨招商信諾立者將財產轉移給受托人，受托人按信托條款管理分配。家族信托計劃依委托人意愿設立，英國家族信托起源于中世紀的貴族家族財產傳承，后在中產階級家庭中被廣泛應用。其依托英國法律體系，有穩定可靠的保障，通常由一名受托人管理，注重傳承規劃，可設不同類型信托。英國王室家族普遍通過信托管理財產，同時中產階級也廣泛應用財產保護信托。其經驗在于利用法律制度，確保合法性和穩定性，但同時信托透明度和受托人責任是尤為值【案例一】英國富豪HughGrosvenor的家族信托休·格羅夫納（HughGrosvenor）是英26歲的休繼承了父親90多億英鎊（約800多億元人民幣）的財產，一夜之間躋身30歲全球首富。當時英國BBC這樣介紹休的父親：英國最富有的房地產開發商之一、與英國皇室關系密切的威斯敏斯特公爵吉拉德·格羅夫納（GeraldCavendishGrosvenor）2016年去世，享年64歲。這位四個孩子的父親身價高達90億英鎊（約合人民幣782億元），在英父親的不幸逝世意味著其子休·格羅夫納HughGrosvenor將繼承爵位和包括位于柴郡伊頓莊園（EatonHall）是格羅夫納家族的豪華鄉間別墅，占地大約4400公頃，也是家族的祖宅。在倫敦黃金地段梅菲爾富人區格羅夫納家族擁有50%的地產，在倫敦上流社區貝爾格萊維亞區格羅夫納家族擁有120多萬平此外格羅夫納家族遍布全球70個城市的物業，總價值高達120億英鎊。根據格羅夫納地產官方網站資料，格羅夫納家族所擁有或管理的房地產遍布全球，除了倫敦伊頓廣場、梅菲爾區地產，劍橋市中心的劍橋公寓（ParksidePlace香港皇璧（Westminster Terrace上海長風景畔廣場和瑞安廣場都是格羅夫納家族的物業，此外在溫哥華和東京都有格羅夫納家族的物業。在英國，長子繼承權（Primogeniture）可以追溯到1000多年前，簡而言之，就是遺產和所有權由長子或血緣關系最親近的男性繼1066年，諾曼底公爵威廉渡海征服英格蘭建立諾曼王朝，就將歐洲大陸男子具有優先繼承權的繼承規則引入英國，也就是說，在繼承遺產時，無論年紀長幼，一律將男性排在女性前面。后來又演變成長子繼承權，將長子的權利修改為整個家族的繼承權。從中世紀開始，英國貴族就遵循長子繼承制，貴族的繼承分為兩部分：第一部分是家族的貴族頭銜；第二部分是限定繼承的不動產，包括莊園、土地及其他資產，必須由第一順位的男性繼承人繼承家業。家中如果有三兄弟，通常情況下是長子繼承祖業，次子從戎，老三進入教堂當牧師。如果長子死亡，則由次子繼承。如果沒有兒子，限定繼承財產部分則由血緣關系最親的男性親屬繼承，女兒則無權繼承不動產。長子繼承制的實行，是由當時的政治、社會、經濟因素所決定的。英國貴族身份世襲，繼承人將爵位和雖然長子繼承權已經在普通民眾中廢除了，但是這條法律一直在英國貴族階層中實行。正因如此，2016年當第六代威斯敏斯特公爵吉拉德·格羅夫納突發心臟病去世后，作為家中獨子的休·格羅夫納就繼承了全部的財產和頭銜。可以說，長子繼承權賦予了休·格羅夫納與生俱來的權利。吉拉德還有三個女兒，得益于老公爵在世時未雨綢繆，為三個女兒設立了數額可觀的信托基金。格羅夫納家族并沒有因為財2.通過信托格羅夫納家族節省大筆遺產稅有會計師稱，信托結構的作用使格羅夫納家族能夠在不征收遺產稅的情況下將資產世代英國遺產稅針對的范圍包括：死者的遺產以及死亡日期之前7年內的贈予。遺產稅由遺產繼承者承擔，并且只有向稅務機關申報和繳而遺產稅征收的范圍包括房產、汽車、銀行存款、收藏品以及企業股權、有價證券等。英國居民在世界各地的所有資產都要繳納遺產稅，而非英籍人士只有在英國國內擁遺產稅制”，即對遺產總額超過免稅津貼（OrdinaryNilRateBand）的部分（大于32.5萬英鎊）按統一稅率（現為40%）征稅。假設遺產價值100萬英鎊，應繳稅的價值為1,000,000-325,000=675,000，要繳的稅便是675,000*40%=270,000（英鎊）。在英國，若遺產滿足以下條件，可以豁免遺產稅：一是遺產低于32.5萬英鎊;二是遺產子女,可以享受“居處免稅額度”(ResidenceNil-RateBand),則遺產稅的門檻可增加至50萬英鎊。而格羅夫納公爵留下近90億英鎊格羅夫納公爵的財產絕大部分是由信托構成的。格羅夫納家族企業最大的一部分為格羅夫納房地產公司，而此間公司主要由一系列房地產信托基金公司組成。該基金其實是將本身的財產轉讓給一間公司管理，由基金管理人全權負責所有財產的管理、收入及支出。所得到的收益將由基金成立人立約用途或分配給指定的受益人。因為信托基金是可以永續的，作為機構當然不存在遺產稅。但是，成立信托基金要有專業的基金管理人，稱為信托人，他們要有真實的自主權處理及管理財產。信托管理人一般是專業人士及有酬勞的，而基金的收入也要納稅的，雖然稅額沒有遺產稅（稅率40%）那么高，但所有的費用加起來也是一個不小的數目。所以英國基金創辦的門檻一般被認為要每年的管理費及征稅可能比一次性繳納遺產稅還要多。英國理財咨詢公司Towry的經理Ian法律實體，不是任何個人的財產。像格羅夫納可以指定的受益人非常多（現在信托受益人是格羅夫納家族的人）?！?2丨招商信諾【案例二】戴安娜王妃為兩位王子設立福克。她在20歲時嫁給了查爾斯王子，1981向全世界轉播了戴安娜與查爾斯的婚禮盛況，然而這卻是一場不幸的婚姻。1992年12月，兩人解除婚姻，戴安娜獲準保留“威爾斯王妃”頭銜。1997年8月31日，戴安娜因車禍在法戴安娜王妃于1982年6月生下長子威廉王子，1984年12月，生下次子哈里王子。1993年，戴安娜王妃就立下了自己的遺囑，要求在自己去世后，將自己的遺產交給信托管理人管理，她的兩個兒子則作為受益人，平均享有信托收益。遺囑還規定他們從25歲開始，可以自由支配一半的收益，30歲開始可以自由支配一半的本金。這一做法其實就是在遺囑中設鎊（約合人民幣2.17億元）的巨額資產，其中包括股票、珠寶首飾、華服、生前住所肯辛頓宮公寓內的私人物品，以及與王儲查爾斯離婚后獲得的現金1700萬英鎊（約合人民幣1.721997年8月戴安娜王妃突然因車禍去世后，信托基金立即成立，這筆巨額遺產由信托機構作為受托人接管。這筆資產經過受托人10年的運作，在2007年威廉王子25歲生日時，在2012年威廉王子滿30歲時便繼承了約這筆遺產為他和凱特王妃買下屬于自己的第一兩年間有賴于信托基金的投資盈利及利息增加，他所獲得的遺產總價值約1070萬英鎊（約合根據英國相關媒體的披露，戴安娜王妃生前曾在遺囑中增加了一封特別的“愿望信”，信中內容表示，戴安娜王妃要把自己所有的珠寶都平分給兩個未來的兒媳。她在信中這樣告“我希望你把我所有的珠寶平分給兩個兒子，將來他們的妻子可以擁有這些珠寶，并在特定的場合佩戴。我相信以你的判斷，會有一個恰當的分配。”讀著這封愿望信，我們可以老之后才需要考慮的事情。誰也沒想到戴安娜王妃竟然會以這樣一種方式，在其36歲的時候然而，傳承意識比較強的戴安娜王妃，利用信托這一工具將其想要做的都預先進行了安排。家族信托計劃的設置，不僅助其實現了資產的增值，而且通過個性化的定制安排，將對兒子們的關愛延續到了他們成年、成家之后。比如她將自己的珠寶均分給兩個兒子的妻子，以便在合適的場合進行佩戴，這其中可以看出戴安娜王妃對兒子以及對兩個兒媳的愛，也會讓人覺得戴安娜王妃依然在身邊，依然溫暖著周圍家庭財富傳承是一個復雜的過程，涉及多種策略和工具，以下是一些常見的英國家庭財1.遺囑規劃。通過撰寫遺囑，個人可以明確指定其資產的分配方式，這是最基本的財富傳承方式。如果沒有留下遺囑，資產將按照法2.信托基金。信托是一種法律架構安排，其中一方（設立人）將資產轉移給另一方（受提供利益。設立信托構架后便不存在遺產稅，保護資產免受債權人索賠，并確保資產按照設3.家族企業傳承。家族企業可以通過股份轉讓或管理權轉移給下一代，實現企業的持續4.房地產傳承。房地產作為英國家庭常見的資產形式，可以通過出售、贈與或設立房地產信托等方式傳給下一代。英國的土地產權制度允許土地的永久產權傳承，這使得土地成為5.養老金和保險。通過私人養老金計劃和6.教育基金。為子女設立教育基金，確保他們接受良好教育，這是一種投資未來的傳承7.慈善捐贈。一些家庭選擇將部分財富捐贈給慈善機構或設立基金會，既實現了財富的8.家族辦公室。一些富裕家庭設立家族辦公室來管理家族財富，包括投資、稅務規劃、9.稅務籌劃。通過合理的稅務籌劃，如利用遺產稅減免和年度贈與津貼等，減輕稅收負包括家族憲章和家族會議，以及對下一代進行財富管理和家族價值觀的教育，確保財富傳承以上傳承方式可以單獨使用，也可以結合使用，以適應不同家庭的需求和目標。需要指出的是，在規劃和實施財富傳承計劃時，通常需要專業機構以及相關的財務顧問、律師和稅務專家等協助，以確保符合法律規定并最大化24丨招商信諾1.4新加坡：多元文化鑄就的財富傳承特色這種豐富的融合造就了一種寬容、理解和合作的環境。在20世紀80年代，新加坡政府實施種族融合政策（EIP），同時新加坡的文化融合所帶來的凝聚力延伸至金融領域，從而增強了新加坡在亞洲金融市場的吸引力和競爭力。多元文化產生的包容性和適應性造就了一支高技能、具有國際競爭力的金融人才隊伍，促進了其金融業的發展。文化多元性也促成了其市場經濟的高度發達，使其能夠與不同的亞洲金融市場快速銜接。新加坡實施的是區域性征招商信諾稅，投資者的海外收入不需要申報納稅，并且允許商業人士在將收入帶回新加坡之前在境外享受稅收優惠。另外，對比其他國家和地區，新加坡的稅收制度稅負相對較低，新加坡企業所得稅稅率為0-17%，個人所得稅稅率最高為新加坡成為亞洲最受高凈值資產企業家青睞的曹氏家族執掌的萬邦集團是亞洲最大的船務管理公司之一，在全球超過17個國家和地區其間歷經戰亂劫難及種種波折，從一家傳統航運公司重組為一家跨國集團，如今已經順利傳20世紀初，曹慰德的曾祖父曹華章在上海黃浦江畔經營運輸生意，祖父曹隱云后來進軍銀行業，父親曹文錦在1940年代末離開上海南下香港闖蕩，發揚祖父賦予的船運基因，創1985年曹文錦與香港多名富豪應新加坡政府的邀請，到新加坡投資建設，1986年與李嘉曹文錦被推舉為新達城發展公司主席。曹文錦看好新加坡地理位置，因此決定將集團總部從慰萱，次子曹慰德，次女曹慰親。長子曹慰祖26丨系建筑師，曾隨貝聿銘學習七年。兩個女兒均學有所成，一個是醫生，一個是會計師。除了因此家族企業的傳承和接班落在了曹慰德的身上。1995年，曹慰德在擔任萬邦航運執行董事曹慰德接掌企業后，領導傳統航運企業轉型，將萬邦航運重組為萬邦集團，并實施多元化經營方針。在第四代掌門人的領導下，萬邦集團曹氏家族企業已逐漸發展成為業務遍布全球的跨國公司，企業規模擴張了十多倍，資產達數親疏遠近不是影響家族企業傳承的決定性因素。他并不強求子女一定要繼承家業，雖然他歡迎子女參與企業管理，但也做好日后由職業經理人接手的準備。在曹慰德看來，即使子女有繼事實上，要成功實現家族傳承，不僅需要有雄厚的經濟實力，還需要正確的家族價值觀和以及建立社會影響力。對此，曹慰德認為，要平衡跟社會的關系，要對自己的幸運做出解釋。做慈善，不僅是在幫助別人，同時也是在滋養自己，培養內心的愛和對世界善意的認同感?！奔易寤饡墓尜Y金可以用來投入具有影響力的社會資本，扶持創辦社會企業。現在在推動解決社會問題的同時獲得很好的經濟回報，因此慈善對于家族傳承來說也是一個很重投身慈善事業，是曹氏家族的共識。1993年，曹文錦與母親一起成立了非營利性機構曹氏基金會，長期幫助社會上有需要的人，基金會的受惠對象主要是年長人士和中年婦女，目的是幫助他們改善生活。1994年，曹慰德在新加坡捐資成立非營利性組織“東西方文化發展后來又捐贈2500萬元與清華大學的教育學院為了進一步推進基金會的發展，曹氏向中國民政部申請注冊了曹氏基金會，致力于實現三方面的目標：一是繼續支持東西方可持續發展研究中心，二是資助阿壩州當地的傳統文化和探所謂社會企業，就是在推動解決社會問題的同企業是為人類的幸福服務的，同時也創造經濟效益。曹慰德在接受采訪時表示：“商人的角色在中國特色社會主義市場經濟里，有完成第只有有倫理道德的市場經濟才能找到真正的自己，才是通向幸福之道。”曹慰德和當年的父親曹文錦一樣面臨代際傳承，他表示，曹氏家族企業已經將傳統的股保護家族成員的權益，提供其發展的機會；另一方面，企業要不斷革新、不斷進化，增進生命福祉的同時產生經濟效益，家族有能力者可以參與企業的管理治理，或代表基金挑選、培養管理治理企業的人才。許多家族企業進行財富傳承時，都聚焦于具體財富如何傳承，但從曹氏家族設立曹氏基金會的思路可以看出，家族傳承不僅限于內部的資其次，財富傳承的根基是專業能力。曹氏28丨招商信諾家族對于財富傳承不限于血緣，更看重的是專大多并非財富傳承的途徑出錯了，而在于對下一代的專業能力培養不到位，同時糾結于傳承者之間的血緣親疏。對此，曹氏案例可以給出一個新的回答：從公司傳承以及公司整體的利因此在新加坡進行財富傳承，以下兩方面（一）善用財富傳承工具的同時注重企業從曹氏家族企業案例可以看出，財富傳承通常將企業的穩定性作為優先考量因素。以專業的企業經營管理者為公司傳承首選，能夠確保公司業務不會因繼承人能力差異導致公司經營質量下滑，從而確保公司業務的確定性。同時，離岸信托可用于隔離風險，無論是家族內部還是家族外部因素都無法影響資產。財富傳承的本質就是將財富以穩定的、盡量可控的方很大程度上決定了財富傳承的成功率。運用兩種工具，可確保財富在傳承過程中以最低風險新加坡政府一直強調中華傳統文化和華人族群性是新加坡華裔成功的關鍵。在中華傳統文化中，人與人之間的信任度是隨著血緣關系的不同而區別開來的。這種“差序格局”的關系反映在企業中就是：企業主是企業的核心，與企業主有血緣關系的管理層圍繞著這個核心，再向外推進，則是更低級的管理人員和具體工作人員。這樣一個組織機構的運轉靠的不是一般的業務關系，而是特殊的人際關系，亦即依據家族的系譜建構的親屬關系。同時，新加坡的華人家族企業與當地的華人社區關系密切，由于受到當地伊斯蘭教、佛教、印度教以及各種本地土著文化的影響，它們在保持濃郁的中華文化色彩的同時，又與國內的家族企業有所不同。此外，新加坡是世界第二大人民幣離岸交易中心，這對希望在這里投資的中國企業來綜上可見，存在著不同的組織實體，決策權集中在個人手中，以及沿用傳統的家族企業方法對多元化大企業進行管理，是亞洲新興市宗族聯系是促使家族企業在新加坡發展的一個原因。類似曹氏家族直到現任掌門人，曹氏亦應對文化沖擊的方式便是國際化。新加坡政府以積極的態度促進本地企業家在外國投資。新加坡政府促進本地企業家到外國投資的一個范例便是制定和實施“新加坡、馬來西亞、印尼金三角計劃”。此外，另一舉措便是鼓勵本地企業與跨國公司“聯姻”。另外，促進本地企提高技術和管理水平，完善本地企業的組織結構。在保持本地企業特色的同時，逐步引進他一般而言，新加坡的財富傳承工具具有以（一）信托基金由于亞洲推動全球經濟不斷發展，新加坡逐漸成為國際信托業務匯集地區。新加坡的信托基金是全球高凈值人士管理財富的首選工具，其原因在于新加坡在信托業務管理領域具有巨新加坡的信托法律主要基于英美法系，包主要受2004年大幅修訂的《受托人法》監管。新加坡的信托法具有兩個重要的特點：一是允許委托人保留一定投資決策權。二是受托人應當履行較高的注意義務。高凈值人士設立信托或者類似的法律架構，通常是為了資產保護和財富傳承。因此，私密性是這類人群的核心考量因素。信托等法律架構下受益人信息可以實現近乎絕對的私密。然而世界范圍內正在掀起透明化的潮流，其根本的影響在于，個人財富架構中最核心的部分，即誰是控制人、受益人等最終將可能透明化。英國和歐盟引領了這一潮流，并擴散到英國的海外屬地如英屬維爾京群島等。在這一背景下，新加坡卻是少有的無強制要求公開披露收益人信息的國家。此外，新加坡的信托公司不需要注冊，因此也不會透露客戶的資產最終受益所有人信息。根據新加坡信托法令，涉及的資產和銀行業務必須嚴格新加坡憑借其開放及靈活的金融政策、稅收優惠政策以及成熟的金融市場，吸引著全球在個人所得稅方面，新加坡是世界上個人所得稅稅率最低的國家之一，以累進結構為基若家族信托收益來自境內，所得稅將按照規定進行征收。但目前高凈值人群更多關注的是涉外收入如何進行減稅或免稅，原因在于他們選擇在新加坡設離岸，通過SPV控股境外公司，家族信托控制的資金從境外回流到新加坡境內，如果該部分收入已經在境外納稅且整體稅率在15%以上，可以免稅。新加坡與全球70多個此外，新加坡于2008年宣布取消遺產稅。這一政策有助于吸引外來投資和財富，從而提高新加坡在全球財富管理和傳承領域的競爭力。新加坡還通過支持設立家族辦公室等配套稅收政策，吸引全球家族財富。同時，新加坡的信托制度也為財富管理、財富傳承和風險隔離提對于家族辦公室的政策，新加坡經濟發展署于2004年啟動了“全球企業投資者計劃”（GIP)，其中的“家族辦公室”就是鼓勵海外投資者到新加坡設立家族辦事處。2019年，新加坡出臺了家族辦公室稅收豁免政策。2023年，新加坡調高了家族辦公室資產管理規模的門檻，提高了合規要求。從現實結果來看，一系列舉措吸引了亞洲各地富裕人士將資產轉移到新加30丨招商信諾規，其目的在于吸引全球高凈值人群在迪拜設在對阿聯酋迪拜的財富傳承制度進行研習時不能忽視的一點就是，當地宗教對迪拜財富傳承【案例】7.34億迪拉姆遺產繼承案2022年11月，阿聯酋媒體《國民報》報道了一則新聞：迪拜法院審理了一起7.34億迪拉姆的遺產繼承案，這筆巨額遺產的被繼承人是一位加拿大富商，在其死后，他的遺孀向迪拜法院提交了一份繼承遺囑，由于法院無法證在本案中，被繼承人是阿聯酋一家建筑公司的合伙人，生前積累了大量財富，生前曾要求依據加拿大繼承法執行遺囑。其妻子要求法院按照遺囑執行，被繼承人的兄弟姐妹將無法繼承大部分遺產，作為被繼承人妻子的她將獲得29套公寓，以及這對夫婦在迪拜碼頭的三棟然而，最終法院以未能證明遺囑真實性對本案中，我們可以直觀地感受到宗教規范對傳承的影響，其中，迪拜遺囑登記制度尤其值得注意。該案中，法院無法證明被繼承人妻子所提供遺囑的真實性，原因就在于該遺囑未在阿聯酋進行公證或登記。在這種情況下，其妻只能按照當地伊斯蘭教法中的繼承規定，獲得八分之一的遺產。這也意味著，如果沒有按照阿聯酋的法律法規對遺囑進行登記及公證，非穆斯林繼承人最終只能按照伊斯蘭教法中的因此，在迪拜當地采用財富傳承工具時尤（一）伊斯蘭教法下的繼承法在迪拜，穆斯林在繼承遺產時應當遵守伊斯蘭教法的規定。伊斯蘭教法規定，在自然人死亡后，被繼承人的遺產只能根據伊斯蘭教法原則轉移給符合繼承人資格的人，即任何不符合伊斯蘭教法規定的繼承人不能從遺產中獲得任何財產。法院在處理繼承案件時，第一步則是確認繼承人的范圍，并通過證人或文件進行二次確認。首先，必須由兩名男性證人陳述繼承人與被繼承人之間的關系，婚姻證明、出生證明等文件均可納入考量的范圍之內。然而，這些文件應當證明能夠在阿聯酋范圍內被合法使用。根據伊斯蘭教法的規定，父母、配偶、子女或將出生的子女、孫子以及兄弟姐妹、祖父母（父系）、叔叔或姑媽（父系）、侄子為合法的繼承人。在此基礎上，伊斯蘭教法會對繼承人作進一步的限制。例如，只有合法的關系才能成為繼承人。這代表任何非婚生子女、收養的兒童都不能成為繼承人，亦不能獲得遺任何夫妻關系以外的男女關系均不能成為合法的繼承人。另外，穆斯林不能作為非穆斯林的他地區的規定，即必須由21歲以上的成年在迪拜設立遺囑需要被公證。伊斯蘭教法對遺囑的內容有相應的限制。穆斯林被繼承人可以分配最多三分之一的遺產給某個繼承人，換句話說，被繼承人的遺產總價值中有三分之二的32丨招商信諾伊斯蘭教法對繼承人之間財富分配的份額和百分比有明確的規定。原則上，兒子與女兒之間的繼承份額比為2:1，妻子獲得丈夫財產的八分設立遺囑，則應受到伊斯蘭教法的規制。2017克圖姆頒布了2017第15號法令——非穆斯林遺產繼承、遺囑以及遺囑公證法。新法允許在迪拜生活的非穆斯林遺囑遵照其本國相關法律以及日益需要處理繼承問題和解決繼承問題上的不確定性問題，DIFC【DubaiInternational注冊”的建議，這些遺囑將適用于位于迪拜的財產。這將有助于鼓勵在迪拜生活的非穆斯林根據自己的意愿來立遺囑，并通過法定程序在迪拜注冊其遺囑，有利于提升迪拜投資環境和2023年7月10日，迪拜法院宣布成立首個負責非穆斯林的繼承和遺囑執行部門。該部門旨在使非穆斯林能夠在保證其屬人法適用和遺囑認證事務管理的框架內執行遺囑。這一舉為了確保非穆斯林在阿聯酋設立的遺囑具有有效性，非穆斯林可以任選以下三個地方注）；（NotaryPublicofDubaiC迪拜DIFC遺囑注冊中心和阿布扎比法院才能提供遺囑注冊服務。需要指出的是，遺囑注冊制度和遺囑公證制度是兩套不同的機制，因此即使是在迪拜法院公證過的遺囑，在涉及阿聯酋境內的房地產繼承時還是要受制于阿聯酋法律，哪怕逝者生前在遺囑中列明要使用母國法律也無濟于事。但是通過在迪拜DIFC遺囑注冊中心或者阿布扎比法院注冊過的遺囑中，房產繼承可不遵循阿聯酋法律，而是按照立遺囑人的阿聯酋提供了優惠的稅率政策，以免稅為主要吸引手段，吸引了全球許多企業于自由貿易區內開設公司。根據阿聯酋財政部的規定，的企業實體都將受到新稅收體制的影響。阿聯酋優惠的企業所得稅稅率是全球聞名的。在阿聯酋，年度凈利潤低于37.5萬阿聯酋迪拉姆的企業，其稅率為0；年度凈利潤高于37.5萬阿聯酋迪拉姆的企業，稅率僅為9%。而大型跨國公司則適用另一種稅收政策《OECD利潤侵蝕歐元的公司屬于這一類別中。此外，在阿聯酋自由貿易區的企業，其所得稅稅率為0，其目阿聯酋是世界上最早提出和設立單一家族辦公室的國家之一。阿聯酋近年來屢次推出新政策，目的是將迪拜打造成為全球家族辦公室中心。2021年10月，迪拜世界貿易中心（DWTCA）宣布了一系列鼓勵家族企業在自貿區設立單一和多家族辦公室的規定。根據新規，由單一家族辦公室創辦的離岸實體可以通過在自貿區成立一家新公司管理他們的全球資產、業務和投資，并獲得在DWTCA指定的自貿區經營的許可證。新規還為那些想要更大力度在該地區擴大多家族辦公室業務的國際專業于家族公司（企業）聯邦法令》（即“37號聯邦法令”）生效，為在阿聯酋境內設立的所有家族企業的所有權和家族治理建立了全面的法律框架，并在聯邦和酋長國層面給予家族企業特別優惠和獎勵。其中，家族成員可以在自貿區成立離岸實體【即自貿區機構（FZE）或自貿區公司（FZCO）】來管理家族資產和公司等目前在迪拜最主要的三個自貿區，即迪拜Centre,DIFC）、迪拜世界貿易中心（DubaiWorldTradeCentre,DWTC）以及迪拜多種商品交易中心（DubaiMulti-CommoditiesCentre,DMCC都在積極配合37號聯邦法令，推出具有當地特色的單一家族辦公室優惠政策，伊斯蘭教都會產生影響。其中金融業需要考量一是支付zakat(天課，即穆斯林每年一次的慈善捐款），禁止收取或支付RIBA（里巴，阿聯酋Al-Hayat集團董事長兼首席執行官哈迪·阿拉維分享了他的觀點，反映了伊斯蘭教所扮演的角色：“天課或慈善，是穆斯林的宗教義務。我們的傳統是‘我們賺的錢20%必須捐給慈善機構’?！焙喍灾袞|家族辦公室在道義上或在某些情況下的法律上是有義務賭博、休閑娛樂、色情、武器以及人類或動物債務金融工具、投機性交易活動，例如傳統金融服務業、債券投資業。投資策略對投資標的瓦克夫制度是伊斯蘭教財產法最重要的組穆斯林將贈與的財產分為兩種形式：一種形式），即無償地出讓財產的使用權、處分權、收益權意為“不完全贈與”，即為僅就財產用益權的轉讓。瓦克夫是將財產用益權轉讓給相關宗教伊斯蘭法中的瓦克夫制度與英國早期的信托概念具有一定的相似性。不同點包括：一是設立的行為不同，瓦克夫的設立行為是捐贈行為。二是標的不同，瓦克夫制度是伊斯蘭教法中為不動產而設定的制度。三是時間的存續不因此伊斯蘭教法對阿聯酋地區的經濟活動和財富傳承有著極大的影響，雖然目前阿聯酋為非穆斯林財富傳承制定了另一套可遵守的法律制度，但在絕大部分情況下，仍然需要遵守則應當做好功課，根據當地的法律規定完成財富傳承的手續，不然就會出現上述案例中財富34丨招商信諾弱到強，成為時代的先行者和“弄潮兒”。在改革開放40多年的發展過程中，“創一代”企業家憑借銳意進取、大膽創新書寫了中國民營企業的創業史，民營企業為中國經濟發展注入企業家的必答題，誕生在改革開放之后的中國對民營企業來說，“接班”既是傳承問題，也作為一個擁有悠久歷史和深厚文化底蘊的在中國，財富傳承不僅僅是物質財富的傳遞，中國最早的家族基金會可以追溯到一千年前范仲淹父子設立范氏義莊，雖歷經朝代更迭和戰亂，但范氏義莊仍福蔭鄉鄰八百多年，成就了中國企業家注重商業投資，善于挖掘市場中潛在的行業機會創造財富。如何實現事業和在此我們擷選著名的華人家族——鄭裕彤家族在財富傳承過程中，應注重家族文化與價確保家族財富在代際間平穩過渡，避免家族紛爭和財富流失，這也有助于培養后代獨立自主的能力，使他們能夠更好地繼承和發展家族事業。企業家在財富傳承過程中，應積極履行社【案例】鄭氏家族財富傳承故事周大福創始人是周至元，但將它從一家小小的金鋪發展成全球頂尖珠寶品牌的，卻是周至元的女婿——鄭裕彤。鄭裕彤憑借著非凡的而他對家族傳承的規劃與布局也堪稱華人的典鄭裕彤的父親早年在廣州的綢緞廠打工，并結識了同鄉好友周至元。原本兩位好友為自己的子女定下了一門娃娃親，后來隨著周至元靠著炒黃金賺了第一桶金，遠赴他鄉創業，兩家人的財富、地位差距卻越拉越大。受到戰亂影響的鄭裕彤不得不輟學，年僅15歲的鄭裕彤輾轉到周至元的店鋪當學徒，起初周至元并不待見這位指腹為婚的窮小子，但靠著自己的努力和勤奮，在不到三年的時間鄭裕彤就被提拔為金鋪掌管。正是相中了鄭裕彤的能力，周至元放心地把自己的女兒和金鋪交給鄭裕彤打理。1943年鄭裕彤和周至元的女兒周翠英結成了夫1946年，受岳父委任去香港的鄭裕彤，硬是在激烈的競爭中闖出了一條路。為了在鱗次櫛比的黃金珠寶市場上勝出，剛剛接班的鄭裕彤力排眾議，首推“9999”足金。由于市場上但始終堅守質量的鄭裕彤用兩年的時間便站穩了市場。鄭裕彤曾經高興地回憶：“當時，很多人買完黃金后會拿去典當。抵押的人把其他金鋪的黃金拿去，當鋪一般給價270塊或280塊，但周大福的可以拿到300塊。因為當鋪老板都知道周大福的黃金是9999黃金，所以價錢就高?！?984年，周大福黃金被港英政府定為香港黃金首飾成色標準，周大福的品牌聲譽二戰后的香港，國際貿易與金融業迅速發尤其是新婚人群，開始不滿足于傳統的黃金首飾，從而把目光投向歐美人忠愛的鉆石飾品。36丨招商信諾由于鉆石飾品的毛利較高，敏銳、堅定的鄭裕彤很快開始籌備進入鉆石市場。但是，囿于當時全球鉆石業被戴比爾斯（DeBeers）高度壟斷，想要拿到毛鉆的采購權并非易事。鄭裕彤不言放棄。他親自前往南非調研交流，幾經波折后，終于在1964年尋找到鉆石采購牌照轉讓的契機。1973年，周大福已經成長為香港最大的鉆石商。近年來，鉆石鑲嵌首飾占到周大香港回歸后，鄭裕彤家族即將奢侈品事業的發展重心逐漸轉向中國內地市場。1998年，周大福在廣東成立營運管理中心，專管中國內地業務。從此，周大福奢侈品業務在中國內地步入高速發展期。從全球區域市場比較來看，周大福也認為中國內地具有壓倒性優勢，因此其內地的零售網點不斷擴容。1998年，周大福在國內只有100家門店，到2021年3月末，該數據已經猛增至4445個，內地網點占比逐漸提升至2020年的96.82%。從營收規?？矗词挂咔楸┌l后，周大福珠寶在中國內地的營收占比也顯著攀升：2021財年，周大福在中國內地實現營收505億元，占比從2019年的63.65%提升至85.05%。營銷網絡，包括直營店、加盟店和電商，并且聚焦婚慶市場和年輕人群。2021財年，公司電網絡旗艦店、天貓、京東、唯品會）同比增長14.7%。公司在國內珠寶類商品中市占率長期如果說珠寶事業奠定了鄭氏家族興旺的基礎，那么將鄭氏家族真正推上香港豪門寶座的自20世紀50年代開始，香港經濟在工業化和人口快速膨脹的背景下繁榮發展。受益于此，建筑與房地產行業景氣向上，備受社會閑散資金與銀行貸款的青睞。有研究顯示，20世紀70年代末香港建筑工人約占產業工人的1/10,大約有10萬人，房地產貸款占銀行與財由于時局不穩，多數港資外逃，香港房價遭遇暴跌。堅定看多香港房地產市場的鄭裕彤在次年逆勢收購大量物業，然后又在1970年聯合珠寶同業成立了主營地產業務的新世界發展有限公司，鄭裕彤個人持股57%。1984年，鄭裕彤以18億元拿下了香港國際會議展覽中心的項目，并將英國女王請到了動工儀式上，這讓新世界發展瞬間名聲大噪。兩年后，新世界發展（00017.HK）在香港聯交所上市，成功融資1.6億港元?！爸閷毚笸酢编嵲Ｍ虼顺晒缃?，并幸運地趕上了20世紀70年代后半段20世紀70年代起，香港市區基本完成了舊樓重建項目，加上工業樓宇興建需求上升，小型地產公司逐漸被迫淘汰，房地產市場走向多頭壟斷格局。20世紀80年代，數據顯示，香港前十大地產公司的股票市值約占全部房地產建筑類上市公司總市值的七成，新世界發展1979年，中國內地敞開改革開放的大門，中國第一部外商投資法出臺。20世紀80年代初期，眾多港商籌劃在中國內地投資，廣州成李嘉誠、李兆基、馮景禧、郭得勝等香港六大財團聯手，于1984年在廣州投資興建了中國大酒店，以解決當時市場一片空白的酒店住宿在房地產開發、基建、酒店和百貨等領域獲得鄭裕彤很早便啟動了下一代接班的進程。1972年長子鄭家純就進入新世界發展，2012年3月，鄭裕彤正式退休后，鄭家純正式接任新世界發展主席。同時其長孫鄭志剛出任新世界集團的執行董事兼聯席總經理。事實上，鄭裕彤在生前已經開始培養第二梯隊——孫輩鄭在鄭氏家族祖孫三代的守護下，新世界集新世界發展實現營業收入539億元，總資產達5482億元。2018年下半年開始，中國內地的合約銷售金額開始超越中國香港，且優勢正逐漸擴大。當前，公司房地產開發的內地占比已達76.44%。2020財年，受大灣區項目業績驅動，公司內地收入為84.1億港元，同比增長19%。國家“十三五”規劃提出，要加快粵港澳大灣區的建設。2021年1月鄭志剛將新一是多元化投資與穩健經營。鄭氏家族在財富傳承過程中，注重多元化投資策略，不僅在珠寶行業取得了顯著成就，還成功跨界到房地產行業，實現了家族財富的快速增長。同時，在經營過程中，他們堅持穩健的經營策略，注重風險控制和稅務優化，確保了家族財富的保值鄭氏家族重視家族成員能力的培養和發展，通過教育和培訓等方式，提升家族成員的商業素養和領導能力。這種注重人才培養的策略有助于確保家族事業的持續發展，為家族財富的平但在家族財富傳承的過程中，要注意避免對家族成員依賴過重，導致在家族成員能力不足或決策失誤時，家族財富面臨較大的風險，同時也要注意協調家族成員之間的利益沖突。為了保證財富傳承的穩定性，可以考慮引入專38丨招商信諾業的外部管理團隊和顧問，建立明確的財富傳承計劃和規則，以提供更全面和專業的支持，因此選任優秀接班人是家族企業交接班過程中的關鍵任務。當下，我國家族企業傳承和經營過程中依然非常強調家業的私有屬性和血緣關系，而血緣傳承，一方面，能快速增強家族凝聚力；另一方面，也在某種程度上強化了家族的封閉性，即把血緣關系之外的優秀人才屏蔽在外，帶來企業發展的內卷。因此，企業的接班人制度，對家族事業能否持續興旺起著至關重要的作用。因此日本的“養子繼承”制度值得借鑒，在企業存續面前，企業的“根正苗紅”與否并不那么重要，選任有能力的人經需要注意的是，接班不是一個人接班，而是需要一個團隊來接班。一個相對年輕的接班人被提拔到一個主要位置上，他或她發現自己沒有團隊，圍繞他周圍的還是以往跟隨父輩的舊臣，況且年紀都比他大，對接班人來說都是管理中的挑戰，都是在交接班過程中需要重視在前文美國、日本、英國、新加坡、阿聯酋和中國六個國家的財富傳承案例中，財富家為財富代際傳承的工具，運用信托工具保障了傳承了洛克菲勒家族的財富觀和慈善觀，這也是家族成功守護財富的秘訣之一。在信托起源地英國，戴安娜王妃和格羅夫納家族都因為未雨綢繆地應用傳承工具，實現了財富和精神的成功傳承。戴安娜王妃在遺囑中設立了家族信托，不僅實現了資產的增值，而且通過個性化的定制安排，將王妃對王子們的關愛延續到了他們成年乃至成家之后。老公爵去世后，其獨子繼承爵位和全部遺產，由于他生前為三個女兒設立了數額可觀的信托基金，家族并沒有因加坡和阿聯酋兩國的案例就是例證。新加坡憑借其開放及靈活的稅收金融政策以及成熟的金融市場，吸引著全球范圍內的財富家族。新加坡曹氏家族正是充分利用了新加坡的政策優勢，于新加坡雄起，從一家傳統航運公司重組為一家跨國集團。而在阿聯酋迪拜法院審理的遺產繼承案中，我們可以直觀地感受到宗教規范對企業傳承是財富傳承中核心的維度，在擁有長壽企業數量最多的日本，豐田集團將傳統與創新結合，保持企業競爭力和可持續發展，以家族事業為中心的超血緣傳承方式，保證了企業擁有更多后輩優秀人才的選擇，使豐田集團成為企業經營和成功傳承的典范。在中國，不同于日本“擇一業，終一生”的模式，中國的家族企業抓住了中國經濟高速發展的機會，在財富傳承過程中，注重多元化投資策略，實現了家族財富的快速增長。作為全球華人十大富豪之一的鄭裕彤家族，在鄭氏家族祖孫三代鄭氏家族注重提升家族成員的商業素養和領導能力，這種注重人才培養的策略有助于確保家族事業的持續發展，為家族財富的平穩傳承提值得注意的是，由于傳承工具組合涉及?！】倒芾砣蜈厔菪奚砼c家和既是蘊含在數千年中華傳統文化中40丨招商信諾2.1修身及與社會和環境層面的和諧相處，以實現個體多維健康管理是一種全面關注個體健康的理念，它超越了傳統的生物醫學模式，涵蓋了身體、心理、社會和環境等多個層面。多維健康管理認為，健康不僅僅是沒有疾病，而且是規律運動。它倡導攝入多樣化的食物，確保營養全面；通過適量的體育活動來增強體質和提高免疫力?；谶@樣的健康管理理念，身體運動不僅限于健身房，也包括日常生活中的步行管理和心理健康。它鼓勵培養積極心態，通過參與，認為良好的人際關系和社會支持對心理角色和地位，以及這些因素對健康的影響。它提倡建立公平、包容的社會環境，減少社會不平等，提供更多健康資源和服務，確保每個人在環境層面，健康管理關注空間環境和社住房條件和工作場所的安全與健康。多維健康管理提倡創建綠色、可持續的生活環境，減少鼓勵人們主動學習健康知識，了解自身健康狀況，并采取措施來維護和提升健康，具體包括多維健康管理理念提倡企業構建支持性的工作環境，為員工提供健康促進計劃，如靈活的工作安排、健康教育和員工援助計劃，以幫助員活力及健康幸福指數是一種評估人群在多活力及健康幸福指數【EvernorthVitalityIndex?（EVI以下簡稱“活力指數”】由信諾集團與心理學家RichardRyan博士合作研發。活力指數是一個綜合性的評估工具，該指數通過一系列短問題的調研來評估個體在健康、力量和精力方面追求生活的能力。這些問題覆蓋了活力、身體、社交、知識、情感、財務和環境等關鍵領域，不僅關注個體的身體健康和心理狀態，還包括社交聯系、知識追求、經濟安全感以及生活環境的舒適度。參與者根據實際情況回答問題得分，分值范圍從0到通過計算和分析參與者的綜合評分，得出100分制的活力得分，根據得分高低，個體被分為低、中、高活力組。這種分組有助于識別不同活力水平的個體和群體，并進一步分析其我評估，也能夠為組織和決策者提供洞察職場可以更全面地了解個體的健康需求，促進健康42丨招42丨招招商信諾2.1.2全球人群活力指數的態勢與全方位多層次透視根據2023年信諾全球活力指數調研數據，中國內地人群在總體活力指數的多個維度上表現良好，但在社交和知識維度上，與領先國家2023年，全球人群總體活力指數得分為68，中國內地人群總體活力指數得分為75.6，在參與調查的全球13個國家和地區中排名第四，顯示出較高的活力水平。然而，與肯尼亞（79.6）和沙特阿拉伯（79.2）等國家相比，中國內地的總體活力得分仍有提升空間。特別是在社交和知識維度上，雖然高于全球平均水在活力維度的每個具體問題上，中國內地身體維度著重強調個體對身體健康的重視和實現健康目標的信心，中國內地人群在這方面的表現顯示出較強的自我健康管理意識，特別是在“我選擇優先關注自己的身體健康”方面得分為66.5，在所有參與調查的國家和地區42丨建立聯系和擁有必要社交技巧方面表現積極，領先多數國家和地區，但在“為人際關系騰出知識維度顯示，中國內地人群重視學習新事物和接受新想法，具有好奇心，并對實現學情感維度得分表明，中國內地人群在管理情緒、掌握可靠的情緒調節技能和應對壓力方精神維度反映了人們對生活目標和意義的追求，中國內地人群在這方面的得分也體現出較強的生活目標感和意義感，多數人認為自己財務維度涉及個體對經濟支持和理財技能的信心。中國內地人群在設定財務管理目標和理財技能方面的表現與美國、荷蘭、瑞士等發達國家相比仍有一定差距，但在經濟自由度方面的得分（53.9）僅次于沙特阿拉伯（58.7）。環境維度關注個體對安全舒適住所的滿意度和對環境的積極塑造，中國內地在這方面得分較高，特別是在積極塑造周圍環境以適應自己的偏好方面得分（54.5）僅次于沙特阿拉伯（58.1），在擁有良好安全住所方面得分為職業維度著重關注個體對工作的態度和滿44丨招商信諾意度。中國內地雇員人群在勝任工作和完成工作的信心方面得分較高，但在處理感興趣任務方面得分較低，可能反映了職場環境對個人興總體來看，中國內地人群在活力指數的多個維度上表現良好，但與領先國家相比仍有改進空間。這些數據幫助人們更深入地了解不同國家人群在生活質量和幸福感方面的差異，并為制定提升公共健康和福利水平的政策提供了調研數據顯示，女性在多數維度上活力指數高于男性，千禧一代高于其他年齡段，已婚人群高于單身人群，高層和中層管理者高于一從性別差異來看，女性在多數維度上顯示出比男性更高的活力指數。她們更喜歡與熟人社交，并且在建立社交聯系和技巧上得分也較高。在情感管理方面，女性同樣表現出色，可從年齡差異來看，千禧一代在活力指數的多個維度上得分顯著高于其他年齡段。這可能與他們的生活習慣、工作態度以及對健康生活方式的追求有關。相比之下，Z世代和X世代在某些維度上的得分較低，可能因為他們面臨從職