銀行常用結算方式之九：委托收款結算方式一、什么是委托收款

委托收款‚是指收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。委托收款分郵寄和電報劃回兩種‚由收款人選用。前者是以郵寄方式由付款人開戶銀行向收款人開戶銀行轉送委托收款憑證、提供收款依據的方式‚后者則是以電報方式由付款人開戶銀行向收款人開戶銀行轉送委托收款憑證‚提供收款依據的方式。郵寄劃回和電報劃回憑證均一式五聯。第一聯回單‚由收款人開戶行給收款人的回單；第二聯收款憑證‚由收款人開戶行作收入傳票；第三聯支款憑證‚由付款人開戶行作付出傳票；第四聯收款通知(或發電依據)‚由收款人開戶行在款項收妥后給收款人的收款通知(或付款人開戶行憑以拍發電報)；第五聯付款通知‚由付款人開戶行給付款人按期付款的通知。

二、委托收款的種類

根據憑證傳遞方式不同‚委托收款可分為委郵和委電兩種‚由收款人選用。

三、委托收款的適用范圍

凡在銀行或其他金融機構開立賬戶的單位和個體經濟戶的商品交易‚公用事業單位向用戶收取水電費、郵電費、煤氣費、公房租金等勞務款項以及其他應收款項‚無論是在同城還是異地‚均可使用委托收款的結算方式。四、委托收款結算的基本規定

(1)委托收款結算不受金額起點限制。(2)委托。這是指收款人向銀行提交委托收款憑證和有關債務證明并辦理委托收款手續的行為。委托收款憑證即是如前所述的按規定填寫憑證；有關債務證明即是指能夠證明付款到期并應向收款人支付一定款項的證明。(3)付款。這是指銀行在接到寄來的委托收款憑證及債務證明‚并經審查無誤后向收款人辦理付款的行為。根據《支付結算辦法》的規定‚銀行可根據付款人的不同而在不同的時間付款‚從而改變了原《銀行結算辦法》統-3天的付款期。具體而言:①以銀行為付款人的‚銀行應在當日將款項主動支付給收款人；②以單位為付款人的‚銀行應及時通知付款人‚按照有關辦法規定‚需要將有關債務證明交給付款人的應交給付款人‚并簽收。付款人應于接到通知的當日書面通知銀行付款；如果付款人未在接到通知日的次日起3日內通知銀行付款的‚視同付款人同意付款‚銀行應于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業時‚將款項劃給收款人。(4)付款人拒絕付款。付款人審查有關債務證明后‚對收款人委托收取的款項需要拒絕付款的‚可以辦理拒絕付款。付款人對收款人委托收取的款項需要全部拒絕付款的‚應在付款期內填制“委托收款結算全部拒絕付款理由書”‚并加蓋銀行預留印鑒章‚連同有關單證送交開戶銀行‚銀行不負責審查拒付理由‚將拒絕付款理由書和有關憑證及單證寄給收款人開戶銀行轉交收款人。需要部分拒絕付款的‚應在付款期內出具“委托收款結算部分拒絕付款理由書”‚并加蓋銀行預留印鑒章‚送交開戶銀行‚銀行辦理部分劃款，并將部分拒絕付款理由書寄給收款人開戶銀行轉交收款人。(5)無款支付的規定。付款人在付款期滿日、銀行營業終了前如無足夠資金支付全部款項‚即為無款支付。銀行于次日上午開始營業時‚通知付款人將有關單證(單證已作賬務處理的‚付款人可填制“應付款項證明書”)‚在兩天內退回開戶銀行‚銀行將有關結算憑證連同單證或應付款項證明單退回收款人開戶銀行轉交收款人。(6)付款人逾期不退回單證的‚開戶銀行應按照委托收款的金額自發出通知的第3天起‚每天處以0.5‰%但不低于50元的罰金‚并暫停付款人委托銀行向外辦理結算業務‚直到退回單證時為止。

五、委托收款結算的程序

1.兩方交易‚直接結算程序

(1)付出商品或勞務供應。(2)收款人委托銀行收款。(3)接收委托回單。(4)收款人開戶銀行將“委托收款憑證”傳遞給付款人開戶銀行。(5)通知付款。(6)劃撥款項。(7)通知款已收到。

2.三方交易‚直接結算程序

所謂三方交易‚是指批發單位、銷貨單位、購貨單位都不在一地‚批發單位委托銷貨單位直接向購貨單位發運商品‚而貨款則由批發單位分別與購銷雙方進行結算的一種做法。(1)銷貨單位向批發單位的購貨單位發貨。(2)銷貨單位填兩套委托收款憑證委托銀行收款(其中一份以批發單位名義向付款入收款‚一份以本單位名義向批發單位收款)。(3)銷貨單位開戶行向購貨單位開戶行傳遞委托收款憑證。(4)銷貨單位開戶行向批發單位開戶行傳遞委托收款憑證。(5)購貨單位開戶銀行通知購貨單位付款。(6)批發單位開戶銀行通知批發單位付款。(7)銀行間劃撥款項。(8)收款通知。

3.代辦發貨結算程序

所謂代辦發貨‚是指銷貨單位與代辦發貨單位不在一地‚銷貨單位與代辦發貨單位訂立代辦發貨委托收款合同‚由銷貨單位委托代辦發貨單位向購貨單位發貨‚并由代辦發貨單位代銷貨單位代辦委托收款手續‚向購貨單位收款。(1)代辦發貨單位發貨。(2)代辦發貨單位向開戶銀行提交代辦委托收款憑證。(3)受理委托回單。(4)代辦發貨單位分別向銷貨單位開戶行和購貨單位開戶行傳遞委托收款憑證。(5)代辦發貨單位移交委托收款回單。(6)購貨單位開戶行通知購貨單位付款。(7)購貨單位同意付款。(8)銀行間劃撥。(9)款項入賬通知。

4.代辦收貨結算程序

所謂代理收貨‚是指購貨單位與代理收貨單位不在一地時‚購貨單位應率先將代理收貨單位通知銷貨單位。銷貨單位向代理收貨單位發貨后‚填制委托收款結算憑證‚送交開戶銀行向購貨單位收款。(1)銷貨單位向代理收貨單位發貨。(2)銷貨單位向開戶行提交委托收款憑證。(3)傳遞委托收款憑證。(4)購貨單位開戶行通知購貨單位付款。(5)購貨單位同意付款。(6)銀行間劃撥。(7)款項入賬通知。