暢捷通T3幾個特殊業務的處理【摘要】：本文以中小企業經營管理信息化軟件暢捷通T3為例，結合筆者多年會計信息化教學經驗及實際工作經歷，對使用過程中的幾個特殊業務進行分析，并提出一個或多個解決方法。一、安裝數據庫文件時出現指定的實例名無效的處理在安裝暢捷通T3軟件前，要先安裝數據庫文件SQLSERVER2000或MSDE2000，在安裝過程中，若提示“指定的實例名無效”，則說明計算機已經安裝過數據庫文件了，可能沒有開啟數據庫SQLSERWER服務。安裝數據庫SQLSERVER2000或MSDE2000是采用系統默認的實例名，若系統里有，則提示不能再安裝了。可以查看系統里是否有SQLSERWER服務，若有直接啟動即可，若有又無法啟用，則說明數據庫可能被損壞，可以將數據庫全部卸載干凈、重新安裝。如何檢查和啟用有三種方法可供選擇使用。①若計算機安裝了SQLSERVER2000或MSDE2000數據庫文件，在計算機右下角一般會有一個數據庫圖標，若顯示紅色三角，則說明數據沒啟動，點擊圖標，然后點擊開始/繼續按鈕，則會顯示綠色三角，說明已經啟用。②點擊計算機左下角“開始—所有程序—啟動”，若有服務管理器，說明已安裝數據庫文件了，點擊開始/繼續即可。③右擊“我的電腦—管理—服務與應用程序—服務”，查看是否有SQLSERWER服務，點擊啟動即可。二、采購發票與運輸發票不同時到的處理在企業采購業務過程中，常會發生貨物和發票是在同一個月份或者同時到達企業，而運費發票由于各種原因在結算之后或者下個月才到達企業的情況。根據《增值稅暫行條例》的規定，購進貨物支付運輸費用的，按照運輸費用金額的7%的扣除率計算進項稅額，其余93%的運費成本要分攤到入庫成本中的，那如何對入庫存貨進行成本調整?該情況下可以通過“費用折扣結算”來實現。在運費發票到達企業時，在采購模塊中填制運費發票，注意稅率7%的設置，對運費發票復核;點擊采購模塊中的采購結算—費用折扣結算，進行過濾選擇已經與采購發票結算的入庫單及運費發票，進行分攤、結算。結算完成后，在核算模塊中，點擊核算—暫估入庫成本處理，會自動產生一張入庫調整單，同時明細賬會多出一條只有金額的記錄，可以看到該存貨的結存單價和金額已經發生變化。然后通過購銷單據制單和供應商往來制單生成相關的憑證即可。三、合理損耗與非合理損耗的處理1.定額內合理損耗。采購發票與采購入庫單進行手工結算。例如，采購某存貨100個，實收98個，若損耗的2個確認為合理損耗。因為相差的2個確認為合理損耗，系統會把100個存貨的采購成本分攤到98個中去，提高了入庫存貨的單位成本。實際操作流程：填制采購發票時，數量100個，填制采購入庫單數量98個，采購發票和采購入庫單手工結算，合理損耗數量填上2個，結算后，采購入庫單上的單價提高。采購入庫單記賬后，通過購銷單據制單和供應商往來制單生成相關的憑證即可。2.定額外非合理損耗。采購發票與采購入庫單進行手工結算。因為非合理損耗導致存貨金額和增值稅進項稅額都需要調整，在沒查清原因之前應先通過“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目歸集。例如，采購某存貨100個，實收98個，若損耗的2個存貨確認為非合理損耗，則采購入庫的成本不變。實際操作流程：先在基礎設置—購銷存—非合理損耗類型，類型可以結合實際填寫;再在核算—控制方式中設置“應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)”科目;然后填制采購發票，數量100個，填制采購入庫單數量98個，采購發票和采購入庫單手工結算，非合理損耗數量填上2個，單價填上發票單價，系統會自動帶出進項稅額轉出數額，選擇非合理損耗類型。采購入庫單記賬后，在購銷單據制單中選擇采購入庫單制單，則系統自動生成，借：原材料，待處理財產損溢，應交稅費——應交增值稅(進項稅額);貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)，應付賬款/銀行存款。非合理損耗查清原因后，需在總賬系統處理，結轉待處理財產損溢。四、贈品業務的處理1.采購贈品業務的處理。(1)贈品以采購入庫單形式入庫。在該方法下，贈品作為采購商品的一部分一起入庫，相當于同樣的金額多買了商品，降低了單位商品成本。然后通過購銷單據制單和供應商往來制單生成相關的憑證即可。(2)贈品以其他入庫單形式入庫。在該方法下，贈品數量通過其他入庫單填制，而單價是0元，從而增加了入庫商品數量，同時降低了入庫商品的單位成本。例如，采購鋼管100根，每根50元，銷貨方贈送5根。實際操作流程：在采購模塊中正常購貨填制采購入庫單，錄入數量100根，單價50元;贈品填制其他入庫單，錄入贈品數量5根，單價0。然后采購入庫單流轉生成采購發票并采購結算，核算管理中采購入庫單和其他入庫單記賬后，存貨明細賬數量和單位成本就變了。在核算管理中購銷單據制單進行采購入庫單制單，由于其他入庫單沒有單價不能生成，和采購入庫單合并制單即可。由于贈品業務，銷貨方一般不開發票，所以在實際業務中，最好選擇第二種方法，以其他入庫單形式入庫，對贈品進行業務處理。2.銷售贈品業務的處理。(1)贈品出庫通過“其他出庫單”來實現。在該方法下，需設置一個“贈品庫”和“贈品出庫”的收發類別，通過庫存模塊中的賬簿查詢——出入庫流水賬來統計贈品的發出情況;同時將“贈品出庫”的對方科目設置為“銷售費用”。根據增值稅相關規定，銷貨方的贈品業務應視同銷售，確認銷項稅額，在制單時，進行插入分錄的方法實現。例如：銷售鋼管100根，每根售價50元，單位成本30元，贈購貨方鋼管5根。實際操作流程：首先在基礎設置—購銷存—倉庫檔案中增加“贈品庫”;在基礎設置—購銷存—收發類別中增加“贈品出庫”。在庫存管理中填制其他入庫單，錄入數量5，單價30元;在核算管理中其他入庫單記賬后，對購銷單據其他入庫單進行制單，生成憑證，稅金金額改成售價×17%。即借：銷售費用192.5;貸：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)42.5，庫存商品150。(2)贈品出庫通過設置“贈品”存貨來實現。在該方法下，需增加一個存貨，名稱為“贈品”，其屬性設置為“銷售”和“是否折扣”。在銷售模塊填制銷售發貨單時，銷售數量和贈品數量均錄入，但贈品單價是0，即按銷售數量確認收入。例如，銷售鋼管100根，每根售價50元，單位成本30元，贈購貨方鋼管5根。實際操作流程：在銷售模塊填制銷售發貨單，先錄入貨物名稱為鋼管的存貨，銷售數量105，單價50元，在下一行錄入貨物名稱為贈品的存貨，錄入數量0，單價-50。這樣的話，按照105件商品結算成本，實際按照100件確認收入。在賬表中反映的情況是攤薄了銷售單價。該方法下，一方面可以通過對“贈品庫”來查詢贈品商品信息，統計贈品商品的資料，但無法具體統計出數量。另一方面無法確認視同銷售應確認的銷項稅額，不符合增值稅法相關規定。所以在實際業務中，最好選擇第一種方法，以其他出庫單來實