合規性與法規遵循作業指導書TOC\o"1-2"\h\u8632第一章合規性概述 375191.1合規性的定義與重要性 3115761.2合規性的發展歷程 4102301.3合規性的國際標準 424785第二章內部合規管理體系 58192.1內部合規管理體系的構建 573312.1.1構建原則 5225892.1.2構建內容 5124432.2內部合規管理體系的運行 5238522.2.1合規管理組織運行 5289022.2.2合規制度運行 6312662.2.3合規風險管理運行 679662.2.4合規培訓與宣傳運行 610992.3內部合規管理體系的評估與改進 6219712.3.1評估內容 696642.3.2評估方法 6208242.3.3改進措施 7419第三章法律法規遵循 720463.1法律法規識別與分類 7240413.1.1法律法規識別 7217963.1.2法律法規分類 7104163.2法律法規遵循的程序 7219563.2.1法律法規宣傳與培訓 774473.2.2法律法規執行 8190413.2.3法律法規監督與檢查 8112413.3法律法規遵循的監督與檢查 8126833.3.1監督與檢查機制 8119403.3.2監督與檢查內容 8100633.3.3監督與檢查結果處理 824472第四章風險管理 9146664.1風險識別與評估 9103014.1.1風險識別 972284.1.2風險評估 979144.2風險應對策略 9223494.2.1風險規避 960364.2.2風險減輕 10231374.2.3風險轉移 1018584.2.4風險接受 10246264.3風險監控與報告 10144214.3.1風險監控 10169034.3.2風險報告 1032211第五章內部審計 10210485.1內部審計的目的與任務 10180125.1.1內部審計目的 10153425.1.2內部審計任務 11131665.2內部審計的程序與方法 1165855.2.1內部審計程序 11164215.2.2內部審計方法 11168785.3內部審計報告與整改 1168085.3.1內部審計報告 11325005.3.2整改與跟蹤 1211651第六章合規文化建設 12232636.1合規文化的內涵與價值 129926.1.1合規文化的內涵 1284646.1.2合規文化的價值 12160216.2合規文化的傳播與推廣 1235116.2.1制定合規文化傳播策略 12216166.2.2開展合規培訓 1387986.2.3加強合規宣傳 13222626.2.4建立合規激勵機制 1340826.3合規文化的評價與改進 1327856.3.1建立合規評價指標體系 13271036.3.2開展合規評價 13228376.3.3改進合規文化建設 13131116.3.4建立合規文化建設長效機制 131620第七章合規培訓與教育 1376867.1合規培訓的對象與內容 13180537.1.1合規培訓對象 13220727.1.2合規培訓內容 13173427.2合規培訓的方式與方法 14155507.2.1合規培訓方式 1417177.2.2合規培訓方法 14237707.3合規培訓效果的評價 1414117.3.1評價方法 14298717.3.2評價周期 15277467.3.3評價結果應用 1529590第八章信息披露與報告 1564718.1信息披露的原則與要求 1591498.1.1原則 15187958.1.2要求 1587348.2信息披露的程序與方式 15122888.2.1程序 1578908.2.2方式 16101498.3信息披露的監管與評價 16289968.3.1監管 16318248.3.2評價 169950第九章合規違規處理 16311849.1合規違規的認定與分類 17102649.1.1認定原則 1728359.1.2分類 17120609.2合規違規的處理程序 17227309.2.1發覺違規行為 17256819.2.2調查核實 1726129.2.3認定處理 17226789.2.4處理決定 1884519.2.5處理結果公示 1845919.3合規違規的整改與預防 18291249.3.1整改措施 18181559.3.2預防措施 181073第十章國際合規趨勢與挑戰 18156610.1國際合規趨勢分析 181722910.1.1全球合規框架的構建 181288010.1.2技術創新對國際合規的影響 192541310.2國際合規挑戰應對 191673210.2.1跨國企業合規風險防控 192134710.2.2應對國際法規變化 192325310.3我國合規發展的前景與策略 20118110.3.1前景展望 20739010.3.2發展策略 20第一章合規性概述1.1合規性的定義與重要性合規性，是指在組織運營過程中，遵循相關法律法規、行業規范、公司規章制度以及道德準則的一系列行為和措施。合規性對于企業而言具有重要意義，它關乎企業的形象、信譽和可持續發展。合規性的定義涵蓋了以下幾個方面：（1）法律法規合規：遵循國家法律、法規及地方法規，保證企業運營不違反法律規定。（2）行業標準合規：遵循行業規范，保證企業產品和服務質量符合行業要求。（3）公司規章制度合規：遵循企業內部規章制度，保證企業內部管理有序、高效。（4）道德準則合規：遵循道德準則，保證企業行為符合社會公德和職業道德。合規性的重要性體現在以下幾個方面：（1）降低法律風險：合規性可以幫助企業規避違法行為，降低法律風險。（2）提升企業信譽：合規性可以增強企業的社會形象，提高客戶和合作伙伴的信任度。（3）促進可持續發展：合規性有助于企業實現長期穩定發展，為企業的可持續發展奠定基礎。1.2合規性的發展歷程合規性的發展歷程可以追溯到20世紀80年代，當時企業主要關注財務報表的合規性。全球經濟一體化的發展，企業面臨的法律法規和監管要求日益增多，合規性的內涵和外延也在不斷擴大。（1）財務報表合規：20世紀80年代，企業合規性主要關注財務報表的真實性、準確性和完整性。（2）內部控制合規：20世紀90年代，企業開始關注內部控制合規，保證企業內部管理有序、高效。（3）全面合規：21世紀初，企業合規性逐漸向全面合規轉變，涵蓋法律法規、行業標準、公司規章制度和道德準則等多個方面。（4）國際合規：全球經濟一體化的發展，企業合規性逐漸與國際標準接軌，關注國際法規和標準。1.3合規性的國際標準合規性的國際標準主要包括以下幾個方面：（1）ISO19600：2014《合規管理體系指南》：該標準為企業建立和實施合規管理體系提供了指導，包括合規組織結構、合規政策、合規程序、合規培訓、合規監控等。（2）ISO31000：2018《風險管理原則與指南》：該標準為企業進行風險管理提供了指導，包括風險識別、風險評估、風險應對等。（3）美國《薩班斯奧克斯利法案》（SOX）：該法案要求上市公司建立有效的內部控制體系，保證財務報告的真實性和準確性。（4）英國《反賄賂法案》（UKBriberyAct）：該法案規定企業應建立預防賄賂的合規體系，保證企業運營過程中不涉及賄賂行為。（5）聯合國《企業社會責任指南》：該指南鼓勵企業遵循道德準則，關注環境保護、社會公正和可持續發展等方面。第二章內部合規管理體系2.1內部合規管理體系的構建2.1.1構建原則內部合規管理體系的構建應遵循以下原則：（1）合法性原則：保證企業各項業務活動符合國家法律法規、行業規范及公司規章制度。（2）全面性原則：涵蓋企業所有業務領域和環節，實現合規管理全覆蓋。（3）系統性原則：將合規管理與企業內部其他管理體系相結合，形成有機整體。（4）動態性原則：根據法律法規、企業業務發展和市場環境變化，不斷調整和完善合規管理體系。2.1.2構建內容內部合規管理體系的構建主要包括以下內容：（1）合規組織架構：明確合規管理部門、合規崗位設置及其職責。（2）合規制度體系：制定合規管理制度，保證企業各項業務活動有章可循。（3）合規風險管理：識別、評估、控制合規風險，防范合規事件發生。（4）合規培訓與宣傳：提高員工合規意識，培養合規文化。（5）合規監督與考核：對合規管理實施情況進行監督和考核，保證合規管理體系的有效運行。2.2內部合規管理體系的運行2.2.1合規管理組織運行（1）合規管理部門：負責企業合規管理工作的整體規劃、組織協調和監督執行。（2）合規崗位：負責具體業務領域的合規管理工作，協助業務部門識別和防范合規風險。2.2.2合規制度運行（1）制定合規制度：根據國家法律法規、行業規范和企業實際，制定合規管理制度。（2）合規制度執行：保證企業各部門和員工遵守合規制度，對違反制度的行為進行查處。（3）合規制度修訂：定期對合規制度進行評估和修訂，保證制度的時效性和適用性。2.2.3合規風險管理運行（1）合規風險識別：通過風險識別工具和方法，發覺企業潛在的合規風險。（2）合規風險評估：對識別出的合規風險進行評估，確定風險等級。（3）合規風險控制：制定風險控制措施，降低合規風險發生的概率和影響。2.2.4合規培訓與宣傳運行（1）制定培訓計劃：根據企業業務需求和員工特點，制定合規培訓計劃。（2）開展培訓活動：組織合規培訓活動，提高員工合規意識和能力。（3）宣傳合規文化：通過多種渠道宣傳合規文化，營造良好的合規氛圍。2.3內部合規管理體系的評估與改進2.3.1評估內容內部合規管理體系的評估主要包括以下內容：（1）合規組織架構：評估合規管理部門和崗位設置是否合理、職責是否明確。（2）合規制度體系：評估合規制度是否健全、執行是否到位。（3）合規風險管理：評估合規風險識別、評估和控制是否有效。（4）合規培訓與宣傳：評估培訓計劃和活動是否具有針對性、宣傳效果是否顯著。2.3.2評估方法內部合規管理體系的評估可采用以下方法：（1）問卷調查：通過問卷調查了解員工對合規管理體系的認知和滿意度。（2）實地檢查：對合規管理部門和業務部門的合規管理情況進行實地檢查。（3）數據分析：通過數據分析評估合規管理體系運行效果。2.3.3改進措施根據評估結果，采取以下改進措施：（1）調整合規組織架構：優化合規管理部門和崗位設置，明確職責。（2）完善合規制度體系：修訂和完善合規制度，保證制度的時效性和適用性。（3）加強合規風險管理：提高合規風險識別、評估和控制能力。（4）提升合規培訓與宣傳效果：優化培訓計劃，提高培訓質量，加強宣傳力度。第三章法律法規遵循3.1法律法規識別與分類3.1.1法律法規識別（1）企業應建立法律法規識別機制，保證及時、全面地了解和掌握與業務活動相關的法律法規。（2）法律法規識別應包括但不限于以下內容：a.國家法律法規、地方性法規、部門規章及規范性文件；b.國際公約、行業規范、標準；c.企業內部規章制度。3.1.2法律法規分類（1）企業應對識別出的法律法規進行分類，便于管理和遵循。（2）法律法規分類可參照以下標準：a.法律法規的性質和內容；b.法律法規的適用范圍和對象；c.法律法規的效力等級。3.2法律法規遵循的程序3.2.1法律法規宣傳與培訓（1）企業應定期組織法律法規宣傳和培訓活動，提高員工法律法規意識和素養。（2）宣傳和培訓內容應包括：a.法律法規的基本知識；b.與企業業務相關的法律法規；c.法律法規在實際工作中的應用。3.2.2法律法規執行（1）企業應制定具體的法律法規執行計劃，明確責任部門和責任人。（2）執行計劃應包括以下內容：a.法律法規的落實措施；b.法律法規執行的時間節點；c.法律法規執行的效果評估。3.2.3法律法規監督與檢查（1）企業應建立法律法規監督與檢查機制，保證法律法規的有效執行。（2）監督與檢查應包括以下方面：a.法律法規執行情況的跟蹤；b.法律法規執行中的問題及解決方案；c.法律法規執行效果的評估。3.3法律法規遵循的監督與檢查3.3.1監督與檢查機制（1）企業應設立專門的法律法規監督與檢查機構，負責對法律法規遵循情況進行監督與檢查。（2）監督與檢查機構應具備以下職責：a.制定監督與檢查計劃；b.組織實施監督與檢查；c.分析和總結監督與檢查結果。3.3.2監督與檢查內容（1）監督與檢查內容應包括以下方面：a.法律法規宣傳與培訓效果；b.法律法規執行情況；c.法律法規執行中出現的問題及改進措施。3.3.3監督與檢查結果處理（1）企業應對監督與檢查結果進行整理、分析和總結，為后續法律法規遵循提供依據。（2）監督與檢查結果處理應包括以下措施：a.對執行不到位的情況進行通報；b.對執行情況進行獎懲；c.對法律法規執行中的問題進行整改。第四章風險管理4.1風險識別與評估4.1.1風險識別（1）目的：保證合規性與法規遵循過程中，對潛在風險進行全面識別，為風險評估和應對提供基礎。（2）方法：采用系統性的方法，包括但不限于以下幾種：（1）分析法律法規、政策文件、行業規范等相關要求，識別可能存在的風險點；（2）調研公司內部流程、規章制度、業務操作等，查找潛在風險；（3）參照國內外風險案例，借鑒經驗，發覺潛在風險；（4）征詢各部門、各崗位的意見和建議，全面收集風險信息。4.1.2風險評估（1）目的：對已識別的風險進行評估，確定風險等級，為風險應對提供依據。（2）方法：采用定性與定量相結合的方法，包括以下幾種：（1）定性評估：根據風險發生的可能性、影響程度、可控性等因素，對風險進行分類和排序；（2）定量評估：運用統計學、概率論等數學工具，對風險進行量化分析；（3）綜合評估：結合定性與定量評估結果，確定風險等級。4.2風險應對策略4.2.1風險規避當風險發生的可能性較大，且影響程度嚴重時，應采取規避措施，避免風險對公司造成損失。4.2.2風險減輕當風險發生的可能性較大，但影響程度較輕時，應采取減輕措施，降低風險的影響。4.2.3風險轉移當風險發生的可能性較小，但影響程度嚴重時，應采取轉移措施，將風險轉移至其他主體。4.2.4風險接受當風險發生的可能性較小，且影響程度較輕時，可以考慮接受風險，但同時應制定相應的應對措施。4.3風險監控與報告4.3.1風險監控（1）目的：保證風險應對措施的有效性，及時發覺新的風險。（2）內容：包括以下方面：（1）對已識別的風險進行持續監控，關注風險變化；（2）對風險應對措施的執行情況進行跟蹤，評估其有效性；（3）定期開展風險評估，發覺新的風險點。4.3.2風險報告（1）目的：及時向公司高層、相關部門報告風險情況，提高風險管理的透明度。（2）內容：包括以下方面：（1）風險識別與評估報告：報告已識別的風險、風險等級及評估結果；（2）風險應對措施報告：報告風險應對措施的實施情況及效果；（3）風險監控報告：報告風險監控情況及發覺的新風險。第五章內部審計5.1內部審計的目的與任務5.1.1內部審計目的內部審計是組織內部的一種獨立、客觀的評估和咨詢活動，旨在增加組織的價值和改善其運營。其目的主要包括：（1）評價和改善風險管理、控制和治理過程；（2）提高組織運營的效率和效果；（3）為組織提供可靠、客觀的評估信息，以支持決策制定。5.1.2內部審計任務為實現內部審計目的，內部審計機構應承擔以下任務：（1）制定年度審計計劃，保證審計資源合理分配；（2）對組織的內部控制、風險管理和治理過程進行評估；（3）對組織的運營活動進行審查，提出改進建議；（4）對審計發覺的問題進行跟蹤，保證整改措施得以實施；（5）向組織管理層報告審計結果，為決策提供依據。5.2內部審計的程序與方法5.2.1內部審計程序內部審計程序包括以下步驟：（1）審計計劃：制定年度審計計劃，明確審計目標和范圍；（2）審計準備：收集相關資料，了解被審計單位的基本情況；（3）審計實施：對被審計單位進行現場審計，收集證據；（4）審計報告：撰寫審計報告，總結審計發覺和結論；（5）審計整改：跟蹤整改措施的實施情況，評估整改效果。5.2.2內部審計方法內部審計方法主要包括以下幾種：（1）文件審查：對被審計單位的文件、資料進行審查，了解其內部控制和運營情況；（2）訪談：與被審計單位相關人員訪談，了解其工作情況和問題；（3）觀察：對被審計單位的現場進行觀察，評估其內部控制和運營狀況；（4）分析：對收集到的數據進行分析，揭示潛在的風險和問題；（5）咨詢：向外部專家咨詢，獲取有關內部審計的最佳實踐。5.3內部審計報告與整改5.3.1內部審計報告內部審計報告是審計結果的書面表述，應包括以下內容：（1）審計背景：說明審計的目的、范圍和依據；（2）審計發覺：詳細描述審計過程中發覺的問題和風險；（3）審計結論：對審計發覺的問題進行分析，提出改進建議；（4）整改要求：明確整改期限和責任人，督促被審計單位整改。5.3.2整改與跟蹤內部審計機構應跟蹤整改措施的實施情況，保證以下要求得到滿足：（1）整改措施具體、可行，與審計發覺的問題密切相關；（2）整改期限明確，責任到人；（3）整改效果顯著，能夠有效降低風險；（4）對整改情況進行定期評估，必要時進行調整。第六章合規文化建設6.1合規文化的內涵與價值6.1.1合規文化的內涵合規文化是指在組織內部形成的以法律法規、行業規范、公司規章制度為核心的價值觀和行為準則。它強調組織成員在業務活動中，應始終遵循法律法規，維護社會公平正義，促進組織健康穩定發展。6.1.2合規文化的價值合規文化的價值主要體現在以下幾個方面：（1）預防風險：合規文化有助于組織成員在業務活動中自覺遵守法律法規，降低違規風險，保證組織穩健運營。（2）提高競爭力：合規文化有助于提升組織形象，增強客戶和合作伙伴的信任，提高市場競爭力。（3）優化管理：合規文化有助于規范組織內部管理，提高工作效率，降低運營成本。（4）增強團隊凝聚力：合規文化強調團隊協作，倡導誠信、公平、公正，有助于增強團隊凝聚力。6.2合規文化的傳播與推廣6.2.1制定合規文化傳播策略組織應制定合規文化傳播策略，明確傳播目標、內容、渠道和方式，保證合規文化深入人心。6.2.2開展合規培訓組織應定期開展合規培訓，提高員工合規意識，使其在業務活動中能夠自覺遵循合規要求。6.2.3加強合規宣傳通過內部刊物、宣傳欄、網絡平臺等多種渠道，加強合規宣傳，使合規文化成為組織內部共識。6.2.4建立合規激勵機制設立合規獎勵制度，對表現突出的員工給予表彰和獎勵，激發員工積極參與合規文化建設。6.3合規文化的評價與改進6.3.1建立合規評價指標體系組織應建立合規評價指標體系，對合規文化建設進行全面、客觀、公正的評價。6.3.2開展合規評價定期對組織內部的合規狀況進行評價，分析合規風險，提出改進措施。6.3.3改進合規文化建設根據評價結果，針對性地改進合規文化建設，完善合規管理制度，提升組織合規水平。6.3.4建立合規文化建設長效機制通過不斷優化合規文化建設，形成長效機制，使合規文化成為組織發展的內在動力。第七章合規培訓與教育7.1合規培訓的對象與內容7.1.1合規培訓對象本指導書所指合規培訓對象包括公司全體員工，特別是與公司業務運作緊密相關的管理人員、業務操作人員以及關鍵崗位人員。7.1.2合規培訓內容合規培訓內容主要包括以下幾個方面：（1）公司合規政策、制度和規定；（2）國家相關法律法規、行業標準和規范；（3）公司業務領域的合規風險識別、評估和應對；（4）合規職責和合規管理體系的建立與運行；（5）合規案例分析及經驗教訓；（6）合規文化建設與員工行為準則。7.2合規培訓的方式與方法7.2.1合規培訓方式合規培訓可采取以下幾種方式：（1）集中培訓：定期組織全體員工參加合規知識培訓，保證員工掌握合規基本知識和要求；（2）分層次培訓：針對不同崗位、不同層級的員工，制定相應的培訓計劃，保證培訓內容的針對性和實用性；（3）線上培訓：利用網絡平臺，開展線上合規培訓，便于員工隨時學習；（4）實操演練：通過模擬業務場景，讓員工在實際操作中掌握合規要求；（5）經驗交流：組織員工分享合規案例和經驗，促進合規知識的傳播。7.2.2合規培訓方法合規培訓可采取以下幾種方法：（1）講解法：通過講解合規知識，使員工了解合規要求；（2）案例分析法：通過分析合規案例，使員工認識到合規的重要性；（3）互動討論法：組織員工就合規問題進行討論，提高員工合規意識；（4）角色扮演法：讓員工在模擬業務場景中扮演不同角色，體驗合規操作。7.3合規培訓效果的評價7.3.1評價方法合規培訓效果的評價可采取以下幾種方法：（1）考試評價：通過考試檢驗員工對合規知識的掌握程度；（2）實操評價：觀察員工在實際操作中合規要求的落實情況；（3）問卷調查：了解員工對合規培訓的滿意度和建議；（4）績效評價：將合規培訓效果與員工績效掛鉤，激勵員工積極參與合規培訓。7.3.2評價周期合規培訓效果評價應定期進行，一般可設置為每半年或每年進行一次。7.3.3評價結果應用評價結果應用于以下方面：（1）調整培訓計劃：根據評價結果，優化培訓內容和方式，提高培訓效果；（2）激勵員工：對合規培訓表現優秀的員工給予獎勵，激發員工合規意識；（3）持續改進：針對評價中發覺的問題，采取相應措施進行改進，提升公司合規管理水平。第八章信息披露與報告8.1信息披露的原則與要求8.1.1原則（1）真實性原則：信息披露應當真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。（2）及時性原則：信息披露應當及時，保證信息在第一時間內傳達給投資者、監管機構及其他利益相關方。（3）公平性原則：信息披露應當公平，保證所有投資者、監管機構及其他利益相關方都能同時獲取信息。（4）完整性原則：信息披露應當完整，包括與公司經營相關的財務、業務、市場等方面的信息。8.1.2要求（1）信息披露的內容應當符合國家法律法規、監管規定及公司章程的要求。（2）信息披露應當遵循行業規范和標準，保證信息的可靠性、準確性和權威性。（3）信息披露應當采用易于理解和接受的方式，便于投資者、監管機構及其他利益相關方閱讀和分析。（4）信息披露應當保持一致性，避免因信息披露的不一致導致誤解和誤導。8.2信息披露的程序與方式8.2.1程序（1）制定信息披露計劃：公司應當根據業務發展需要，制定年度、季度、月度等信息披露計劃。（2）信息采集與審核：公司相關部門應當及時采集與公司經營相關的信息，并進行審核、整理。（3）信息披露決策：公司董事會或者董事會授權的專門委員會負責對信息披露內容進行決策。（4）信息披露實施：公司應當按照決策結果，及時、準確地對外發布信息。（5）信息披露監督：公司應當建立健全信息披露監督機制，保證信息披露的真實性、及時性和公平性。8.2.2方式（1）定期報告：公司應當定期發布年度報告、季度報告、月度報告等，全面、客觀地反映公司經營狀況。（2）臨時報告：公司應當及時發布臨時報告，披露對投資者決策產生重大影響的信息。（3）新聞發布：公司可以通過新聞發布會的形式，對外發布重大信息。（4）網絡平臺：公司可以利用官方網站、社交媒體等網絡平臺，發布信息披露內容。8.3信息披露的監管與評價8.3.1監管（1）公司應當接受中國證監會及其派出機構的監管，保證信息披露的真實性、及時性和公平性。（2）公司應當建立健全內部控制制度，保證信息披露的合規性。（3）公司董事會、監事會、高級管理人員應當對信息披露的真實性、及時性和公平性承擔相應責任。8.3.2評價（1）公司應當定期對信息披露工作進行自我評價，查找不足，持續改進。（2）公司應當接受投資者、監管機構及其他利益相關方的監督，及時回應關切和質疑。（3）公司應當建立健全信息披露評價體系，對信息披露效果進行評估。第九章合規違規處理9.1合規違規的認定與分類9.1.1認定原則合規違規的認定應遵循以下原則：（1）以法律法規、政策文件、公司規章制度為依據；（2）以事實為依據，全面、客觀、公正地評價違規行為；（3）保證認定程序的合法性、合規性。9.1.2分類合規違規可分為以下幾類：（1）輕微違規：指對公司運營、管理產生較小影響，未造成嚴重后果的違規行為；（2）一般違規：指對公司運營、管理產生一定影響，造成一定后果的違規行為；（3）重大違規：指對公司運營、管理產生嚴重影響，造成重大損失或者嚴重后果的違規行為。9.2合規違規的處理程序9.2.1發覺違規行為合規部門、業務部門及其他相關部門應密切關注公司運營、管理過程中可能出現的違規行為，發覺違規線索后，及時報告合規部門。9.2.2調查核實合規部門接到違規線索后，應立即組織調查，全面收集證據，保證調查的客觀性、公正性。調查過程中，涉及到的部門和人員應積極配合。9.2.3認定處理根據調查結果，合規部門應按照認定原則對違規行為進行分類，并依據公司規章制度提出處理意見。處理意見應包括以下內容：（1）對輕微違規行為，可采取提醒、告誡、整改等措施；（2）對一般違規行為，可采取警告、罰款、降職、解除勞動合同等處理措施；（3）對重大違規行為，應立即報告公司領導，并根據實際情況采取停職、解除勞動合同、追究法律責任等措施。9.2.4處理決定公司領導應對合規部門提出的處理意見進行審批，并作出最終處理決定。處理決定應書面通知相關當事人。9.2.5處理結果公示處理決定生效后，應在公司內部進行公示，以起到警示和教育作用。9.3合規違規的整改與預防9.3.1整改措施針對已發生的合規違規行為，公司應采取以下整改措施：（1）對輕微違規行為，要求當事人進行整改，并提交整改報告；（2）對一般違規行為，要求當事人進行整改，并提交整改報告；同時相關部門應加強對當事人的培訓和監督；（3）對重大違規行為，應開展全面整改，涉及到的部門和人員應深刻反思，查找原因，制定整改方案，并在規定時間內完成整改。9.3.2預防措施為預防合規違規行為，公司應采取以下措施：（1）加