XX公司企業內部管理流程目錄

合規風控部

1合同簽署管理流程1

2合同執行與存檔管理流程3

3法律糾紛處理管理流程5

人力資源部

1需求計劃及人才招聘管理流程................................8

2員工入職轉正管理流程10

3員工離職管理流程12

4勞動合同管理流程14

5績效考核工作流程16

6培訓管理17

7員工請銷假管理流程19

財務管理部

1靜態數據維護管理流程22

2財務結賬管理流程24

3財務報表管理流程26

4合并報表管理流程27

5關聯交易監控管理流程28

6財務分析報告管理流程................................30

7會計檔案管理流程................................32

8固定資產折舊管理流程................................34

9固定資產調撥管理流程35

10固定資產盤點管理流程36

11固定資產報廢管理流程38

12固定資產減值管理流程40

13無形資產管理流程41

14輟行賬戶管理流程44

15銀行印鑒及網上銀行管理流程................................46

16資金集中管理流程48

17銀行收款管理流程50

18銀行付款管理流程51

19銀行對賬管理流程53

20票據管理流程54

21員工借款管理流程56

22費用報銷管理流程57

23預提費用管理流程60

24增值稅及附加稅（費）計提、申報及繳納管理流程..............61

25個人所得稅申報及繳納管理流程................................63

26企業所得稅申報及繳納管理流程................................64

27房產稅、土地使用稅計提、申報及繳納管理流程....................65

審計部

1審計計劃管理流程66

2審計立項流程69

3審前準備流程71

2

4審計組進點流程73

5審計取證流程75

6審計組報告出具流程77

7審計項目審理工作流程79

8正式審計報告出具流程81

9審計移送處理流程83

10督促檢查審計整改流程85

工程項目管理中心

1工程項目建設內部監管、審批流程................................87

3

合同簽署管理流程

流程編號：BGHC-04-1

1背景

本流程主要參考公司《XXXXXX集團XXXX有限公司合同管理辦法》（試行）。

本流程闡述了公司簽署各類經濟合同的程序以及此過程中相關職能部門和各產業公司、

各分公司（農場）的職責，旨在確保公司的經濟活動合法合規.有效維護公司的合法權益，

保障公司資金資產安全。

本流程適用于XXXX有限公司及各產業公司及各分公司（農場）。

2術語

無

3上接流程

尢

4流程描述

4.1合同談判

經辦業務部門或產業公司、分公司（農場）進行業務談判的同時，與對方協商確定合同

的主要條款，包括數量、價格、交付時間、質量要求、付款條件等內容。C1/R1

4.2擬訂合同草案

各主體業務經辦人負責根據合同談判的結果擬訂合同草案，可以使用公司統一制定或對

方提供的格式合同，也可以根據具體的業務要求擬訂合同條款.

4.3合同流轉單會簽

經辦業務的部門將合同草案提交本企業法律顧問審查，依次提交部門負賁人、合規風控

部部長、財務管理部部長、相關職能業務部門部長、公司法律顧問會簽，公司總經理簽批《合

同審核流轉單》。并由法律顧問出具法律意見書后，合規風控部出具部門審核意見書，經部

門負責人簽字確認后，經合同文本批注及部門意見書反饋給業務經辦人。

各行業管理部門主要關注：

合同價格是否符合公司經營政策，是否與市場同類產品（商品）價格基本保持一致；

質量、技術指標是否符合公司要求；

公司的生產經營能否保證合同約定的數量和時間。

4

財務管理部主要關注：收、付款條件和方式是否符合公司財務管理的要求以及是否涉及

國有資產處置。

公司各部門的合同草案參照上述程序由相關職能部門進行審核會簽。

各產業公司、各分公司（衣場）的合同草案參照上述程序由內部相關職能部門進行審核

會簽后再上報公司合規風控部。

4.4修改合同草案

各主體業務經辦人按照審核意見對合同璋■案進行修改，并與交易對方協商達成一致，確

定合同報批文本。

4.5合同審批

業務經辦人填寫《用印審批單》，根據公司有關合同審批權限的規定，依次提交公司綜

合辦和總經理市批并在合同上簽字。由公章管理人員進行蓋章并登記備案。

4.6簽署合同

合同經公司有審批權限的領導審批后，業務經辦人將合同提交有權人簽字，并加蓋合同

專用章或公章。C2/R2

5下接流程

BCHC-04-2合同執行與存檔管理流程

6風險描述

R1合同條款約定不明確、不合理、不合法或不符合公司相關政策和規章制度，造成合

同執行不順利，引起法律糾紛，損害公司合法權益并導致資金或資產損失。

R2簽訂合同未經有權人審批，導致合同管理責任界定不明，增加公司運營成本。

5

合同執行與存檔管理流程

流程編號：BGHC-04-2

1背景

本流程主要參考公司《XXXXXX集團XXXX有限公司合同管理辦法》（試行）制訂。

本流程闡述了公司履行各類經濟合同并進行合同檔案管理的程序以及此過程中相關職

能部門及產業公司、分公司（農場）的職責，旨在確保合同的履行合法合規，及時發現合同

履行過程中的風險，以便采取合理的應對措施，切實維護公司合法權益，保障公司資金資產

安全；同時，通過規范的合同檔案管理，確保公司的經濟活動有據可查，為決策提供參考依

據。

本流程適用于XXXX有限公司及產業公司、分公司（農場）。

2術語

無

3上接流程

BCHC-4-1合同簽署管理流程

4流程描述

4.1合同執行管理

4.1.1執行準備

合同簽訂后，業務經辦人負責通知相關部門按照合同約定協調分工、進行準備，做好執

行合同的計劃以及相應的人員、資金和物資安排。

4.1.2執行

由各部門業務經辦人對合同執行情況（包括收款和付款時同）進行跟蹤和記錄。C1/R1

4.1.3執行反饋

業務經辦人及時向所在的部門負責人報告合同執行情況。公司重大合同的執行情況，業

務經辦人應同時將合同執行情況上報給公司行業管理部門。C2/R2

4.1.4糾紛處理

合同執行過程中發生糾紛時，由業務經辦人及時向所在的部門負責人報告，由部門負責

人組織相關職能部門會商解決方案，并與對方進行溝通。經雙萬協商，一致同意對合同主要

條款進行修改的，由業務經辦人參照合同簽署管理流程簽訂書面協議；無法達成一致的，按

6

照合同約定的仲裁或訴訟途徑解決糾紛。（轉法律糾紛解決管理流程〉

4.2合同存檔管理

4.2.1合同簽收

合同簽訂后，業務經辦人及時將合同原件、《合同審核流轉單》、法定代表人授權委托書

等文件轉交本部門合同管理員歸檔保存，登記《合同記錄表》。C3/R3

因執行合同產生的變更協議、票據等相關資料，由業務經辦人及時轉交合規風控部合同

管理員。合同管理員收到合同及其相關資料后，審核合同文件的完整性，并做好簽收記錄。

4.2.2合同編號

合同管理員收到合同后，對合同進行編號。與合同有關的重要資料，作為合同的附件與

合同一起保存，不另行編號。

4.2.3登記合同臺賬

合同管理員負責登記《合同管理臺賬》，包括合同編號、名稱、主要內容、合同對方名

稱、金額、簽訂日期等。同時建立紙質與電子雙重臺賬。

合同發生變更后，合同管理員及時根據相關的書面協議更新《合同管理臺賬》。

4.2.4合同傳遞

合同管理員根據公司相關制度要求將合同原件或復印件傳遞給公司財務管理部。重大合

同由合同管理員符合同復印件傳遞給公司行業管理部門的合同管理員備案。

4.2.5合同借閱或調用

需要借閱或調用已歸檔保存的合同檔案時，由借閱人填寫《合同借閱/調用審批單》，經

借閱人所在部門負責人和合同管理部門負責人審批后，交合同管理員憑以借閱或調用合同。

C4/R4

合同管理員負責建立《合同借閱/調用登記表》，記錄合同借閱或調用情況，借閱或調用

合同的借閱人在《合同借閱/調用登記表》上簽字確認后方可借閱或調用合同檔案。C5/R5

5.風險描述

R1未對合同執行過程進行及時跟蹤和記錄，可能造成公司財產損失。

R2合同主要條款修改未經審批，導致合同管理責任界定不明，且不合理的合同義務可

能損害公司合法權益并導致資金或資產損失。

R3簽訂完畢的合同未及時歸檔保存，導致合同丟失或合同信息泄露。

R4合同借閱或調用未經審批，導致合同信息泄露.

R5合同借閱或調用未經記錄，導致合同丟失。

7

法律糾紛處理管理流程

流程編號：BGHC-04-3

1背景

本流程闡述了公司一般引訴糾紛和律師函糾紛、訴訟糾紛、案件審結后執行生效法律文

書及重大訴訟糾紛信息報送的處理程序以及此過程中相關職能部門的職責，旨在確保公司及

時、合理、合法地處理法律糾紛或可能導致法律糾紛的事務，切實維護公司合法權益。

本流程所述的法律糾紛均指公司或產業公司及分公司（農場）與其他經濟組織和自然人

之間的法律糾紛，不包括公司或其分、子公司與其內部員工之同的法律糾紛。

本流程適用于XXXX有限公司。

2術語

引訴糾紛：包括一般引訴糾紛和律師函糾紛。

一般引訴糾紛：指公司與法人、其他組織或自然人之間就合同、侵權或勞動關系等問題

發生重大矛盾或分歧，專業職能部門巳就糾紛處理與對方槎商，但無法達成一致意見，可能

導致訴訟的法律糾紛。

律師函糾紛：指律師事務所發來函件中涉及公司違約或侵犯他人合法權益的糾紛。

3上接流程

無

4流程描述

4.1糾紛處理

4.1.1引訴糾紛

一般引訴糾紛涉及公司的由公司合規風控部聯系簽約律師事務所提供相應的法律支持，

涉及各產業公司、分公司（農場）的由糾紛相關單位自行聘請法律顧問進行處理。

公司有關部門或人員在收到其他法人、其他組織或自然人涉及本公司違約或侵犯他人合

法權益的有關函件時，屬于本部門職責范圍內的，及時向本部門負責人匯報，并會同相關部

門處理；不屬于本部門職責范圍內的，盡快通知公司辦公室、合規風控部，報公司領導處理；

各產業公司、分公司（農場）在收到其他法人、其他組織或自然人涉及本企業違約或侵犯他

人合法權益的有關函件時，及時向企業負責人匯報，與法律顧問研究應對方案，自行處理。

糾紛相關單位通過協商方式處理引訴糾紛完畢，應以合同或其他書面形式確定糾紛解決

8

結果。通過合同形式解決糾紛的，參照BGHC-04T合同簽署管理流程簽訂書面合同，并將處

理結果書面通報公司合規風控部。

糾紛相關單位未能通過協商方式解決糾紛的，應咨詢法律顧問，就有關情況形成書面分

析和介紹材料，提出是否通過仲裁或訴訟方式解決相關糾紛的處理意見，報公司總經理、董

事長審批。C1/R1

4.1.2訴訟糾紛

起訴：公司與其他企業、組織或自然人發生爭議，無法通過協商方式解決，糾紛相關單

位認為自身權利受到侵害，需要通過訴訟（仲裁）方式維護權益的，應報公司合規風控部，

并經公司總經理、董事長審批，涉及公司的，由公司合規風控部代表公司聘請律師提起訴訟

（仲裁）：涉及各產業公司、分公司（農場）的，各經營主體自行聘請法律顧問提起訴訟（仲

裁）。C2/R2

公司各部門在日常工作中發現公司權益受到損害，需通過訴訟（仲裁）方式維護權益的，

經業務部門領導及合規風控部領導審核，并報公司總經理、董事長審批后，由公司合規風控

部代表公司聘請律師提起訴訟。C3/R3

公司委托訴訟代理人參加案件審理，應當出具法定代表人愛權委托書。

應訴：糾紛相時方對公司提起訴訟的，由糾紛相關單位根據有關事實材料提出是否協商

解決、是否同意調解、是否同意繼續訴訟程序的書面處理意見，應報公司總經理、圭事長審

批。準備應訴的，由公司合規風控部會同糾紛相關單位做好案件應訴工作。C4/R4

和解和調解：訴訟糾紛發生后，糾紛相關單位根據案件事實和有關法律法規判斷本單位

確有過錯，應當承擔賠的責任的，應立即與相對方溝通，提出和解息向。訴訟相對方同意和

解，由糾紛相關單位提出和解方案，報公司行業分管領導及分管法律事務領導批準后，由糾

紛相關單位與相對方協商，確定和解方案的具體履行計劃，報公司總經理、董事長審批。

雙方無法就訴訟糾紛達成和解意見的，由糾紛相關單位提請司法機關進行調解。與訴訟

相對方達成調解意向的，糾紛相關單位應將調解方案報公司，經公司行業分管領導及分管法

律事務領導審核后，報公司總經理、董事長審批。

訴訟相對方提出和解或調解要求，糾紛相關單位認為可以接受的，將和解或調解方案提

交公司公司總經理、董事長審批。簽訂和解協議應參照BGHC-O4T合同簽署管理流程執行。

和解協議簽訂后，糾紛相關單位督促對方撤訴。訴訟相對方提出和解或調解要求，糾紛相關

單位認為可以接受的，由糾紛單位會同法律顧問與訴訟相對方進行和解，并將結果報公司合

規風控部備案。C5/R5

9

判決或裁定處理：公司合規風控部會同糾紛相關單位處理訴訟（仲裁）案件，做好出庭

應訴工作。收到法院判決或裁定后，由糾紛相關單位與法律顧問研究，提出上訴（申訴）或

同意執行的處理意見，報公司總經理、董事長審批。經批準決定上訴（申訴）的，由糾紛相

關單位在法定期限內提出上訴（再審）申請。C6/R6

4.2執行生效法律文書

案件審結后，由糾紛相關單位登記保管生效判決、裁定、調解書等法律文件，同時將生

效法律文件契印件報公司合規風控部備案：糾紛相關單位按照生效法律文件載明的內容，行

使權利，履行義務，維護自身合法權益。C7/R7

4.3重大訴訟糾紛案件報送

公司合規風控部于半年報、年報或發生的重大訴訟、仲裁時，將未決訴訟的數據統計及

案件進展情況。

4.4法律文書管理

法律糾紛發生后，未經公司主要領導同意，任何單位或個人不得以本公司或部門名義向

任何其他法人、其他組織或自然人提供或出具與糾紛相關的書面材耨或其他資料，不得未經

書面授權在其他法人、其他組織或自然人出具的書函上簽字或蓋章。

5下流程

無

6風險描述

R1未及時獲悉、處理糾紛事項，導致公司不能及時采取相關措施，可能造成公司聲譽

及利益損失。

R2訴訟（仲裁）解決的處理意見未經有權人審批，可能連成公司聲譽及利益損失。

R3未按公司規定程序處理爭議，導致公司合法權益無法及時得到保護。

R4未在法定期限內提起上訴（再審）申請，導致公司利益受損。

R5未及時履行生效法律文書，導致公司利益受損。

R6未及時傳遞因法律糾紛而導致的訴訟、仲裁的相關信息（包括未決事項），影響財

務信息或有事項披露的完整性。

R7未經適當授權向外部提供糾紛相關材料，導致公司聲譽或經濟損失。

10

需求計劃及人才招聘管理流程

流程編號：BGUC-6-1

1背景

本流程闡述了公司制定人員需求計劃和人才招聘的程序以及此過程中各部門的職能和

審批環節，旨在保證公司人才招聘工作的有效執行，降低人才引進失敗的風險。

2流程描述

2.1人才需求計劃的制定

2.1.1擬訂人才需求計劃

各部門根據經營管理實際需要，提出本部門的人才需求，說明崗位和能力要求填報《人

才需求計劃表》，提交公司人力資源部。

2.1.2審批人才需求計劃

人力資源部將《人才需求討劃表》上報公司總經理討論審批。

2.2招聘

2.2.1制定招聘計劃

人力資源部根據《人才需求計劃表》擬訂招聘計劃，包括擬招聘的崗位、對應聘人員的

要求、擬采用的招聘方式、招聘的時間和人員安排等。招聘計劃中不包括擬從公司內部人員

中選拔任用的崗位，此類崗位由各職能部門負責與分管領導溝通并確定后報送人力資源部。

人力資源部將招聘計劃提交人力資源部部長和公司總經理審核批準后實施。

2.2.2組織實施

人力資源部組成招聘小組，實施招聘計劃。招聘小組由人力資源部、用人部門等部門組

成。

2.2.3初選

招聘小組按照招聘計劃，通過公開發布招聘啟事、組織現場招聘會、中介或內部員工推

II

薦等方式，收集應聘簡歷，比照《人才需求計劃表》對應聘人員進行初選。招聘小組記錄初

選結果，并與初選合格人員達成復試意向。

擬招聘崗位要求應聘人員提供學歷證明、專業資格證書、技術職務證書的，招聘小組應

進行核查。

2.2.4復試

招聘小組負責通知和組織初選合格人員參加復試。復試由總經理、分管領導、人力資源

部部長、副部長和相關職能部門負責人組成復試小組，通常采用面試方式，必要時可以增加

筆試環節。復試小組對應聘人員進行評估和篩選，分別出具復試意見，并研究確定復試結果，

由全體復試小組成員簽字確認。

2.2.5錄用

人力資源部負責根據復試結果通知擬錄用人員辦理入職手續。

員工入職轉正管理流程

流程編號：BGHC-6-2

1背景

本流程闡述了對新員工的入職程序進行規范，確保入職有序進行，提高工作效率。

2新員工入職工作程序

2.1辦理入職手續：

(1)被錄用人員按通知規定的時間及要求前來公司辦理入職手續，否則按放棄處理。

(2)新入職人員應向公司人力資源部提交以下資料：

>身份證復印件1張；

>最高學歷證及學位證復印件各1張；

>技術職稱證或技工上崗證(特種作業證)復印件1張；

>個人一寸免冠照片1張；

>其他必要證件復印件。

資料不全者，緩予辦理入職手續。

(3)填寫《XXXX有限公司員工履歷表》，建立工作檔案。

3申請

辦理轉正手續時，由員工于試用期滿前一周到人力資源部領取《試用期人員考核表》，

對試用期內的工作進行總結。

3.1考評

人力資源部收到《試用期人員考核表》后，及時通知員工部門負責人、部門分管領導,

對轉正申請人在試用期內的工作表現進行考評，以確定其是否合格。各職能部門負責人由部

門分管領導和公司董事長提出考評意見，部門負責人以外的員工由部門部長和部門分管領導

提出考評意見?？荚u意見須明確申請人是否勝任工作以及考評人是否同意其轉正申請，并記

錄于《試用期人員考核表》，由考評人簽字確認。

人力資源部負責匯總各考評人的意見，經考評合格的員工即可轉正。C1/R1

4轉正

員工轉正后一個月內，人力資源部負責更新《公司管理人員名冊》，簽訂書面勞動合同，

并辦理個人檔案、社會保險、住房公積金等新球或轉入手續。

5風險描述

R1員工能力無法勝任工作，造成人才浪費，降低工作效率，影響公司總體發展戰略的

實現。

員工離職管理流程

流程編號：BGHC-6-3

1背景

本流程主要參考公司《人力資源管理制度》。

2流程描述

2.1離職申請或通知

因組織工作調動形成的員工離職，由人力資源部通知員工所在部門負責人及員工本人，

員工憑任職文件或商調函辦理離職手續；

因員工個人辭職形成的員工的職，由員工本人提前30天提交《離職申請書申試用期

人員辭職須提前三日。離職部門領導初審后報人力資源部，人力資源部做離職面談，核實員

工辭職原因。同意員工辭職的，按規定辦理離職手續。C1/R1

因員工違反《XXXXXX集團XXXX有限公司勞動合同管理暫行辦法》及公司相關規章制

度的，公司有權辭退員工并與其解除勞動合同。對解除勞動合同有疑義的，可向人力資源部

提出書面申請。

因員工未經書面申請離職或公司未批準前擅自離職的，視為曠工，按照公司相關規章

制度處理。

2.2辦理離職交接

離職員工到人力資源部領取《員工離職交接表》，并按照《員工離職交接表》所列項目

辦理交接，包括：

2.2.1工作交接：離職員工與接任人員辦理工作交接，包括經辦的事務、管理的資料及電子

文檔等，由離職員工所在部門負責人監交；

2.2.2物品交接：離職員工歸還其領用的公司物品，包括辦公用品、文件、鑰匙、電腦等，

由其所在部門負責人現場監督清點；C2/R2

2.2.3款項結算：離職員工到財務部歸還現金借款并償還公司提前為其支付的管理費用。涉

及損壞公司物品需要賠償的，由相關部門出具單據，高職員工照價賠償。

員工辦理離職交接時，無部門領導或部門領導離職，由主管領導安排人員接收。

員工原則上須在五天內辦完離職手續，經所在部門領導或主管領導審核無誤，報人力資

源部備案并出具離職證明后，方可離崗。

2.3解除或終止勞動合同

離職員工持《員工離職交接表》到人力資源部辦理勞動合同解除或終止手續，并轉移個

人檔案和社會保險等。

人力資源部負責出具《解除/終止勞動合同證明》，并加蓋公章?！督獬?終止勞動合同證

明》一式兩份，一份交員工個人保管，一份隨員工勞動合同歸檔保存。

2.4結算工資

自勞動合同終止或解除之日起，停發員工工資及其他福利待遇。

人力資源部負責員工離職當月個人工資、社會保險及住房公積金的中斷工作，因員工未

及時轉出相關手續而導致的后果，由離職員工自行負責。C3/R3

風險描述

R1員工辭職未經有權人審批，致使人員管理混亂，影響正常的工作秩序。

R2離職移交過程無人監控并留下證據，造成公司財產損失或管理責任界定不明。

R3離職員工工資計算不正確、不準確，造成公司財產損失或員工權益受損。

16

勞動合同管理流程

流程編號：BGHC-6-4

1背景

本流程闡述了公司執行勞動合同管理的事項和程序，旨在確保勞動合同管理符合國家相

關法律法規，切實維護公司和員工雙方的合法權益。

2流程描述

2.1制定勞動合同范本

2.1.1擬訂合同范本

人力資源部根據《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國勞動合同法》等法律法規

的規定，結合公司經營管理的實際情況，擬訂勞動合同范本。

公司因實際經營需要采用多種用工形式的，應分類擬訂適用的勞動合同范本。

人力資源部擬訂勞動合同范本時，可以向律師咨詢，獲取專業建議。

公司可以直接使用上級主管部門統一制作的勞動合同范本。

2.1.2合同范本審批

擬訂的合同范本經人力資源部部長市核后，提交公司總經理審批?？偨浝龛翜屎螅贤?/p>

范本投入使用。

2.2簽訂勞動合同

人力資源部于員工入職時通知員工領取勞動合同范本，向員工詳細解釋勞動合同的主要

條款，并根據雙方協商達成的工作期限、報酬等約定填寫勞動合同。員工應詳細閱讀勞動合

同，同意合同內容的，在員工簽名處簽署姓名和日期。

人力資源部將勞動合同送交辦公室，加蓋公司公章，并報公司法定代表人或其授權代表

簽字或加蓋名章。

勞動合同一式三份，經雙方簽署后，一份由員工個人保管，一份用于辦理社會保險，一

份由人力資源部歸檔保存。

2.3勞動合同調整

2.3.1續簽

公司與員工雙方決定續簽勞動合同后，參照“4.2簽訂勞動合同”的程序簽訂勞動合同。

2.3.2變更

公司與員工就勞動合同內容變更達成一致后，由人力資源部擬訂變更條款，交員工簽署

姓名和日期后，隨原合同一并送交辦公室，加蓋公司公章，并報公司法定代表人或其授權代

表簽字或加蠱名章。合同變更條款隨原合同一并歸檔保存。

2.3.3解除或終止

公司決定與員工解除或終止合同，由人力資源部向員工發出《解除/終止勞動合同通知

書》，員工接到通知書后辦理離職手續；員工決定與公司解除或終止合同，由員工提交《離

職申請書》，經審批后辦理離職手續。

離職手續辦理完畢，人力資源部向員工出具《解除/終止勞動合同證明》。

員工離職后，勞動合同即解除或終止。

2.4勞動合同檔案管理

人力資源部收到新簽訂的勞動合同后，對合同進行編號，登記《勞動合同備案登記表》，

將合同文本整理歸檔。

員工勞動合同變更、解除或終止后，人力資源部及時更新《勞動合同備案登記表》，并

將合同變更條款、《解除/終止勞動合同通知書》、《離職申請書》和《解除/終止勞動合同證

明》等文件作為員工勞動合同的附件整理歸檔。

人力資源部每年年底對照《公司管理人員名冊》和《勞動合同備案登記表》，清點勞動

合同檔案，并形成清點記錄，梃交人力資源部部長審核。人力皆源部部長審核無誤后簽字確

認。清點記錄作為人力資源管理工作文書歸檔保存。

18

績效考核工作流程

流程編號：BGHC-6-5

1背景

本流程闡述了公司人員績效考核的工作程序，并標明此過程中的審批環節，確?？冃Э己?/p>

和績效薪酬發放能在有效監控下準確地執行，并正確、及時及完整地錄入財務發放系統。

2流程描述

2.1公開述職

2.1.1部門總經理在公司年度考核測評大會上進行公開述職，

2.1.2部門副總經理采取書面形式向公司分管副職進行工作述職.

2.2部內測評

2.2.1部門總經理、副總經理在本部門內部進行公開述職。

2.2.2.一級經理及以下人員，在本部門內部進行公開述職。

2.3部門績效考核

部門考核得分同部門總經理工作任務考核得分。

2.4年度考核得分

根據年度考核結果及考核人員日常表現，公司人力資源部計算年度績效考核得分。

2.5績效薪酬兌現

按照公司績效薪酬相關管理辦法，兌現績效薪酬。

培訓管理

流程編號：BGHC-6-6

1背景

本流程主要闡述加強人事管理，提高員工素質。

2培訓范圍

2.1員工培訓以提高自身業務素質為目的，須有益于公司利益和企業形象。

2.2員工培訓以不影響本職工作為前提，遵循學習與工作相結合，講求實效，以及短期為

主，自學為主的原則。

3培訓需求

每年12月初，由人力資源部下發《培訓需求調查表》于各部門，各部門根據上午的

培訓效果提交下年《培訓需求調查表》于人力資源部，人力資源部根據公司及部門提交的《培

訓需求調查表》制定下年《年度培訓計劃》，經總經理批準后實施。公司組織的培訓原則上

以年度培訓計劃安排為準，年度培訓計劃外的特殊培訓或臨時垮訓，由需求部門提出并填寫

《培訓申請表》（附件2）,報人力資源部審核，總經理批準。

4培訓組織實施

員工培訓類型分為外部培訓和內部培訓。

外部培訓包括選派員工參加高校學習班、培訓機構組織的公開課、行業交流會、境內外

學習考察等。

內部培訓包括專項培訓、網絡培訓、新員工培訓等。

（一）專項培訓包括各崗位專業知識、職業技能、操作規程、業務流程等方面，以提

高受訓者崗位職業技能；

（二）網絡培訓包括各類培訓課程，通過員工在網絡學習平臺自主選學課程內容，以

提高員工自身綜合素質和業務能力；

20

（三）新員工培訓包括企業文化、職業素養、規章制度、職場禮儀、廉政教育等方面，

以提高新員工對公司和崗位的認知能力。

4.1培訓效果評估

人力資源部對參加培訓的人員進行培訓效果評估調查，評估的結論寫在《培訓效果調查

表》中，人力資源部根據評估結論對培訓工作進行改進。

4.2培訓記錄

每次培訓，培訓相關人員須在《培訓簽到表》上簽到，培訓后由培訓負責人收集培訓簽

到表、試卷、考核成績表等。

5風險描述

激發員工求知欲、創造心，奠定公司人才基礎。

21

員工請銷假管理流程

流程編號：BGHC-6-7

1、背景

本流程闡述：為規范公司考勤制度，統一公司請假政策，結合公司實際，特制定本辦法。

2、適用范圍

公司全體員工。

3、職責

各部門按文件規定程序執行請銷假規范。

4、工作程序

4.1請假類別

4.L1病假：

員工因病或非因工負傷，需要停止工作醫療時，根據本人實際參加工作年限和在公司

范國內工作年限，給予3個月至24個月的醫療期：

<"）實際工作年限10年以下的，在公司范圍內工作公限5年以下的為3個月，5

年以上的為6個月。實際工作年限10年以上的，在公司范圍內工作年限5年以下的為6個

月；5年以上10年以下的為9個月；10年以上15年以下的為12個月；15年以上20年以

下的為18個月；20年以上的為24個月。

<-）醫療期3個月的按6個月內累計病休時間計算；6個月的按12個月內累計病

休時間計算；9個月的按15個月內累計病休時間計算；12個月的按18個月內累計病休時間

計算；18個月的按24個月內累計病休時間計算;24個月的按30個月內累計病休時間計算。

（三）對患有特殊疾病（如癌癥、精神病、癱瘓等〉的員工，在24個月以內尚不能

痊愈的，可適當延長醫療期。

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（四）醫療期自員工病休之日開始計算，在規定的時間內累計病休時間達到規定的醫

療期限的視為醫療期滿。

（五）員工醫療期滿后，能從事原崗位工作的，可繼續履行勞動合同；不能從事原崗

位工作也不能從事另行安排崗位工作的，可按照勞動合同法的有關規定與其解除勞動合同。

員工連續休病假超過3天的，需提交正規醫院出具的診所證明、檢查單據；休病假且

需住院的需提供二甲以上醫院出具的診斷證明、檢查單據、住院病歷及相關手續。

4.1.2事假：

4.1.2.1因事請假，離崗前提前一天申明請假事由，報有關領導批準后方可褥開工作崗位,

期滿未辦理銷假或續假手續者，視為曠工處理。

4.L2.2員工上班期間外出辦理業務，須經部門領導批準；未經批準擅自離崗者，按曠工處

理。

4.1.2.3員工請事假以半個工作日為單位，不滿半日的按半日計算。當月不允許超過3天,

全年累計不能超過30個工作日，超假視情況予以調崗或降低職級。

4.1.3婚假、喪假和生育假參照國家和地區相關規定執行。

4.1.4員工因違反規定和相關操作流程導致受傷，按病假或事假處理，醫藥費自理，造成死

亡或傷殘的，參照相關法律法規處理。

4.2請假程序

4.2.1員工填寫《請假申請》，注明請假種類、假期、時間、事由、交接事項，經各級領導

審批，按程序簽批后執行。

4.2.2請假期間須交接手頭工作，確保工作連續性。

4.2.3如遇突發事件，不能及時回公司辦理請假手續的人員應習話向部門領導請假，3天以

內請假的員工可以由部門的其他同事代為請假，并電話或郵件等方式交接手頭工作，確保工

作連續性。

23

4.3請假相關規定

4.3.1公司員工請假，需向相關領導和部門領導如實填寫《請慢申請》，員工請假由部門領

導核定，主管領導核準，經總經理批準方可有效，否則請假不芻效；部門領導請假，由主管

領導核準，經總經理批準方可有效。否則請假不生效；員工未辦請假手續擅自離崗，均以曠

工論處。

4.3.2相關審批人員必須嚴格把關，保證員工請假的真實性，否則相關審批人員要承擔相應

的后果。

4.3.3員工請假，應提前辦理請假手續，填寫《請假申請》，因身體不適等緊急原因請假，

事先無法辦理請假手續，須以電話方式向部門領導報知（短息無效），并于事后補辦相關手續,

附：有關證明請呈交以此作為請假依據，否則以曠工論處。

4.3.4假滿之日如確因特殊原因未能按時返回工作崗位者，須事先通知人事部及所在部門領

導，在回公司后以書面形式說明原因，經批準后補辦手續，否則依曠工論處。

4.4銷假和續假

員工假期結束返崗后第一時間到人力資源部辦理銷假手續.工作不便的可以電話辦理。

不按時辦理銷假手續的視同曠工處理。

員工如因特殊原因不能按時返崗，應及時致電部門主管申請續假，同時向人力資源部報

備；并且在返崗后第一時間辦理續假手續。否則亦視為曠工處理。續假期間按照慣例的兩倍

扣發工資。

24

靜態數據維護管理流程

流程編號：BGHC-09-1

1背景

本流程主要描述公司財務系統與財務相關的靜態數據的新窘、變更的維護和復核管理程

序，以確保完成財務核算和管理所依據的基礎數據的完整性、及時性、準確性。

本流程適用于XXXX有限公司。

2術語

靜態數據：在本流程中主要指財務系統當中的各種參數，主要包括會計科目、輔助項目、

系統權限等。

3上接流程

銀行賬戶管理流程

4流程描述

4.1內部環境描述

財務管理部應嚴格按照公司統一制定的會計科目設置法定賬簿，不得隨意更改科目級次

及結構。財務管理部根據需要只可在已有的科目下級增設明細科目，已有的輔助核算項外增

加輔助核算項目。如確需對會計科目進行修改的，應以書面形式上報財務管理部部長，并經

批準后方可進行。

4.2產生維護需求

使財務系統靜態數據產生增加或修改維護需求通常有以下管形：

4.2.1對原來制定的會計科目或核算項目進行增加或修改；

4.2.2在經營活動中，產生對財務系統靜態數據的增加、修改或刪除。

4.3維護需求的分類

4.3.1會計科目和核算項目的維護。當新會計科目政策或新業務內容產生時（諸如新客戶、

新建賬套等），致使財務管理部會計在進行賬務處理中，產生增加或更改靜態數據的需求。

4.3.2基礎參數的維護。如新增、修改固定資產折舊信息。

4.4靜態數據維護的申請

當發生需要新增、修改、刪除等維護財務靜態數據的需求時，相關崗位會計填寫《財務

靜態數據維護申請表》，說明申請日期、申請內容及維護原因。填寫完成后，會計連同相關

支持單據作為附件，交由財務報表管理崗審核、財務管理部部長審批。

4.5審批

財務管理部部長根據會計提交的《財務靜態數據維護申請表》進行審批，檢查申請內容

是否合理，若有誤，退回給會計重新修改；審核無誤后在申請表中簽字，由會計將相關支持

單據和《財務靜態數據維護申請表》交由財務管理部應用系統管理員在系統中進行維護。

25

Cl/Rl

4.6更新財務系統參數

財務管理部應用系統管理員收到相關支持單據和經審批《立務靜態數據維護申請表》后,

在財務系統中新增或更改系統參數，修改完成后在申請表上簽字確認，并將申請表遞交申請

人復核。

4.7復核錄入

申請人在系統中復核更新結果，如果發現錯誤則要求財務管理部應用系統管理員更正,

復核無誤后在申請表上簽名確認，傳遞給財務管理部應用系統管理員歸檔保存。C2/R2

5下接流程

無

6風險描述

R1對靜態數據的維護沒有經過適當授權，可能造成錯誤的數據維護，影響財務報告

的準確性。

R2靜態數據的維護出現錯誤且未被及時發現和更正，可能造成財務信息不完整、不準

確。

26

財務結賬管理流程

流程編號：BGHC-09-2

1背景

本流程主要參考《XXXX有限公司財務報告管理制度》。

本流程主要描述期末結賬的管理程序，通過有效的控制活動保證所有業務均在正確的會

計期間進行處理。

本流程適用于XXXX布限公司。

2術語

子模塊：在財務系統中，除總賬模塊外其他均為子模塊，包括薪酬和固定資產等。

結賬：財務系統各模塊均需要進行賬期的開啟和結賬處理，以確保每個會計期間所核算

的業務真實、準確、完整。

3上接流程

無

4流程描述

4.1結賬通知

每月結賬日前，財務管理部負責張貼《結賬通知》，通知全體員工。

結賬通知中要求公司員工在結賬日前5天內將屬于本月的各類單據辦理報銷手續，將各

類經濟類、非經濟類合同提交財務部備案，如因特殊情況無法及時符單據/文檔提交的，應

將事項的性質及金額告知，以便財務部進行相關的賬務處理。C1/R1

每季度，財務管理部結算會計負責向公司全體財務人員下發《結賬工作時間表》，其中

年底的《結賬工作時間表》要嚴格依據《年度財務決算工作的通知》編制?！督Y賬工作時間

表》中要規定各模塊或科目的結賬時間，保證在結賬時間上先關子模塊后關總賬模塊，并說

明其他結賬前的工作要求。

4.2結賬準備

月末結賬前，財務管理部相關崗位根據《結賬事項檢查表》所列內容對各自負責的科目

進行逐項審核并簽字確認。C2/R2

所有核算人員在每月結賬前對自己負責的核算工作進行全酉梳理，檢查是否存在未生成

憑證的信息，以及未過人總賬的憑證和未記賬的憑證。完成后各核算人員在《結賬事項檢查

表》上簽字確認，以確保本期核算業務的完整性。財務管管部結算會計審核結賬事項檢查表

內容無誤后，提交財務管理部部長審核。

4.3結賬

財務管理部部長審核《結賬事項檢查表》，確保所有關賬步驟都已完整準確地完成，審

核無誤后在《結賬事項檢查表》中簽字確認。

結算會計根據《結賬工作時間表》關閉賬套，簽字確認，系統進入結賬狀態。

4.4重新打開巳結減的會計賬套

在結賬后若發現重大記賬錯誤或漏記錯誤，必須在本會計期間進行調整的，財務管理部

結算會廿應事先填寫《跟期開啟申請表》，注明調整事由、內容及具體的操作起止時間，經

財務管理部部長市核、總會計師批準后，進行反結賬處理。結算會計通知其他會計按照財務

管理部規定的二次結賬期限，錄入調整事項。調整完畢后，經財務管理部部長確認后，結算

會計重新執行結賬操作，重新編制財務報表。C3/R3

5下接流程

財務報表編制管理流程

27

6風險描述

R1未按照統一的結賬時間安排開展結賬工作，可能導致財務工作無法按時完成。

R2結賬前未經有效檢查，可能導致業務數據處理不完整、期間錯誤，影響財務報表的

數據準確性。

R3已結賬賬套被非正常打開，可能導致會計信息記錄被更改，影響財務報表的準確性。

28

財務報表管理流程

流程編號：BGHC-09-3

1背景

本流程主要描述公司財務報表編制的程序。

本流程適用于XXXX有限公司。

2術語

無

3上接流程

財務結賬管理流程

4流程描述

4.1生成財務報表

每月末，財務管理部結算會計編制當期財務報表，并將報表數據導入久其報表系統模板

的對應項目中，并保存為久其格式的財務報表。結算會計在久其報表系統中運行全審功能,

對報表數據的正確性和邏輯性進行套表審核。系統審核無誤后，結算會計打印財務報表，提

交財務管理部部長審核。C1/R1

4.2報表的審核

財務管理部部長審核財務報表的合理性以及報表中各項明細數據是否準確、完整。如發

現錯誤，由結算會計填寫《賬期開啟申請表》重新開啟賬套進行修正，轉到財務結賬管理流

程：如未發現問題，則在財務報表上簽字確認。C2/R2

5下接流程

合并報表管理流程

6風險描述

R1久其系統報表編制過程出現錯誤，或與基礎信息報表不一致，將直接影響會計報表

數據的準確性。

R2報表未經有效審核或檢查即上報，影響財務報表的準確性。

29

合并報表管理流程

流程編號：BGHC-09-4

1背景

本流程主要描述公司總部接收分、子公司財務報表并在系統導入各分、子公司報表數據、

編制調整分錄、檢查附注披露事項、進行合并抵銷，完成報表合并的過程。

本流程適用XXXX有限公司。

2術語

無

3上接流程

財務報表編制管理流程

4流程描述

4.1接收財務報表

次月初，公司財務管理部極表管理會計在規定時間內，接收分、子公司報送的財務報表。

4.2分、子公司報表數據審核

報表管理會計使用報表系統，導入各分、子公司財務報表數據，運行檢查下級單位信息

功能，查看系統顯示信息清單中所列單位編號、單位名稱、日期是否正確，是否已包含所有

合并范圍內單位，如有問題及時查明原因或退回分、子公司進行修正后上報。C1/R1

報表管理會計在系統中運行報表運算和審核功能，對導入的分、子公司報表數據正確性

和相關邏輯性進行套表審核，查看審核結果，如審核有誤，通知分、子公司財務管理部查找

原因,修改后重新上報，重新導入報表系統。C2/R2

4.3編制和錄入調整分錄

報表管理會計匯總公司與子公司之間的投資與權益的抵銷數據、內部往來及交易抵消數

據，以及由于分、子公司之間的關聯交易抵銷數據，以調整分錄的形式錄入報表系統中的差

額財務報表。

4.4編制合并報表

報表管理會計使用報表系統執行報表匯總操作，將總部報表及各分、子公司報表與差額

財務報表數據合并，形成公司合并報表。

4.5報表的審核

在編制季度、半年度和年度合并財務報表過程中，報表管理會計負責填寫《合并報表檢

查事項表》，檢查公司合并報案是否正確、附注披露事項是否完整，檢查無誤后提交財務部

部長審核。

財務管理部部長審核無誤并簽字確認后，提交總會計師審批。

財務管理部部長和總會計師均應審核合并報表數據的正確畦、合理性以及是否存在異常

的波動，各披露事項是否完整，內容是否合理。

5下接流程

財務分析報告管理流程

6風險描述

R1合并報表未經審核，可能導致報表數據錯誤，影響財務報表的準確性。

R2財務報表未經有權人審批，數據不具權威性，無法為分析和決策提供準確依據。

30

關聯交易監控管理流程

流程編號：BGHC-09-5

1背景

本流程主要參考公司《關聯交易管理辦法》。

本流程闡述了公司對關聯交易進行監控的方法和程序，通過對賬、審核等控制環節，及

時、完整、準確地記錄關聯交易信息，為信息披露和經營決策提供參考數據。

本流程適用于XXXX布限公司總部。

1術語

關聯方：是指一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以

上同受一方控制、共同控制或重大影響。

關聯交易：指XXXX有限公司及分、子公司與公司關聯方之間發生的轉移資源或義務的

事項，包括合并報表范圍內的公司與分、子公司之間以及分、子公司之間的交易。

2上接流程

無

3流程描述

3.1關聯方名單維護

公司財務管理部負貢維護公司關聯方信息，于關聯方發生增加、減少或其他變化時，及

時更新《關聯方名單》并后附關聯方確認依據，報公司董事會審計委員會確認。C1/R1

次月初，財務管理部將關聯方情況與上月末數據對比，發現關聯方有變動的，財務管理

部及時更新《關聯方名單》，另外，財務管理部在每年年初需要定期更新《關聯方名單》，

并將經確認后的《關聯方名單》及時發送至公司管理層、各部門及分、子公司，作為確認關

聯交易的依據，便于各部門和分、子公司及時發現關聯交易并枝據《關聯交易管理辦法》履

行審批程序，防范關聯方隱瞞關聯關系，或以非公允的關聯交易定價占用或轉移公司的資金、

資產及資源。C2/R2

3.2關聯交易對賬

3.2.1往來對賬

3.2.1.1公司內部往來對賬

每月月末編制財務報表前，財務管理部結算會計根據財務系統中的內部往來記錄，通過

電子郵件與各內部往來單位進行對賬。對賬過程中發現賬務記錄存在差異的，結算會計應與

內部往來單位逐筆核對交易記錄，確認差異，查明原因，進行處理。

3.2.1.2公司外部關聯交易對賬

每年年末結賬前,財務管理部結算會計根據財務系統中的關聯交易往來記錄編制《關聯

交易往來對賬表》，經財務管理部部長審核并簽字確認后，向關聯方發出《詢證函》進行往

來對賬。C3/R3

結算會計根據關聯方的反饋在《關聯交易往來對賬表》中記錄對賬結果。對賬過程中發

現賬務記錄存在差異的，結算會計應與關聯方逐筆核對交易記錄，確認差異，查明原因，并

在《關聯交易往來對賬表》中予以說明。

對賬結束后，結算會計將《關聯交易往來對賬表》提交財務管理部部長審核后，報總會

計師審批。C4/R4

3.2.2調賬

對于因賬務處理錯誤需要調賬的，按以下兩種情形分別處浬：

31

3.2.2.1因以前賬務處理遺漏造成的調賬：財務管理部結算會計核對原始單據，編制記賬憑

證，進行賬務處理?；藭媽徍擞涃~憑證。

3.2.2.2因以前賬務處理錯誤造成的調賬：財務管理部結算會計核對原記賬憑證和原始單據,

編制新的記賬憑證進行差錯調整。稽核會計審核記賬憑證。C5/R5

4下接流程

無

5風險描述

R1關聯方名單未經有效審核或未及時更新，可能造成關聯方識別錯誤，影響財務報表

和信息披露的準確性。

R2關聯信息傳遞不及時，造成對關聯交易管理不力，影響財務報表和信息披露的準確

性。

R3對賬表編制不準確，導致對賬基礎信息錯誤，影響對賬結果的準確性。

R4對賬結果未經審核和審批，可能存在對賬結果錯誤，影響財務報表的準確性。

R5賬務調整不正確，影響財務報表的準確性。

32

財務分析報告管理流程

流程編號：BGHC-09-6

1背景

本流程主要參考公司《財務報告管理制度》。

本流程主要對財務分析報告管理進行描述，通過有效的控制活動保證公司充分利用財務

報告反映的綜合信息，全面分析經營管理狀況和存在問題，提高經營管理水平。

本流程適用于XXXX有限公司。

2術語

無

3上接流程

合并報表管理流程

4流程描述

4.1分析財務報表指標

每季度，財務管理部部長根據財務報表進行指標分析，初步編制《財務分析報告》。財

務管理部部長可將當期財務報表數據與預算及歷史數據進行比狡，可運用簡單比較法、比率

分析法、趨勢分析法等方法進行分析，如存在異常變動，應分析其變動原因，提請財務人員

核實相關原始憑證、賬簿，以確保數據變動的合理性。C1/R1

財務管理部部長將《財務分析報告》提交給總會計師，針時其中的重要指標、重大經營

活動問題等進行匯報，確定財務分析會議的重點討論問題。

4.2召開財務分析會議

每季度，由總會計師牽頭，召集公司相關部門、分子公司負責人等召開財務分析會議并

形成《會議紀要》。檢查預算指標落實情況，了解公司經營中存在的問題，分析問題產生的

原因，根據分析結果進行決策并提出相應的改進措施。

4.3完善財務分析報告

每季度，財務管理部部長根據財務分析會議、財務報告及獲取的各種經營活動資料，編

寫、完善財務分析報告，并提交總會計師審核。財務分析報告可包括如下內容：

4.3.1分析公司的費產分布、負債水平和所有者權益結構，通過費產負債率、流動比率、

資產周轉率等指標分析公司的償債能力和營運能力；分析企業凈資產的增減變化，了解和掌

握企業規模和凈資產的不斷變化過程；

4.3.2分析各項收入、費用的構成及其增減變動情況，通近凈資產收益率、每股收益等

指標，分析企業的盈利能力和發展能力，了解和掌握當期利潤增減變化的原因和未來發展趨

勢；

4.3.3分析經營活動、投資活動、籌資活動現金流量的運轉情況，重點關注現金流量能

否保證生產經營過程的正常運行，防止資金短缺或閑置.

4.4審批財務分析報告

總會計師審核財務分析報告的準確性，判斷對重大經營活動事項及特殊事項的分析說明

是否充分完整，審核無誤后卷字確認，提交總經理審批。C2/R2

4.5審閱

經總經理審批的財務分析報告送交董事會審閱。

5下接流程

無

6風險描述

33

R1財務分析未與其他生聲、經營活動相結合，導致分析紿果存在局限，不能充分反映

公司的實際經營狀況。

R2財務分析報告未經審核可能導致財務分析報告的目的、分析方法不正確，內容不完

整，無法為管理決策提供真實、可靠的信息。

34

會計檔案管理流程

流程編號：BGHC-09-7

1背景

本流程闡述了公司會計檔案管理的程序，旨在明確會計檔案保管的責任，加強會計檔案

的科學管理，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防損毀、散失和泄密。

本流程適用于XXXX有限公司。

2術語

無

3上接流程

無

4流程描述

4.1歸檔

每月月初，財務管理部各崗位會計整理上月會計資料，上月會計資料包括但不限于會計

憑證及相關原始單據、財務報告及報表，分類裝訂成冊，填制封面并進行編號，編制會計檔

案目錄清單。整理完畢，按月度財務部各崗位會計將會計檔案移交給財務部會計檔案管理員。

會計賬簿類會計資料按公司規定在當年會計年度終了，辦理了會計賬簿審驗手續、粘貼印花

稅票并注銷后及時移交財務部會計檔案管理人員。C1/R1

財務管理部會計檔案管理員核對會計檔案封面與會計資料是否一致，并檢查會計檔案裝

訂是否符合檔案管理要求。經審查符合檔案管理要求的，由財務管理部會計檔案管理員填寫

《會計檔案移交清單》，記錄會計檔案的簡明信息，財務管理部會計檔案管理員和財務管理

部會計共同簽字確認。

4.2保管

檔案管理員按類別放置會計檔案并按《會計檔案管理辦法》規定年限（月度和季度財務

報告及分析3年，銀行余額調節表和銀行對賬單5年，會計憑證15年，年度財務報告及分

析永久保存）妥善保管，做好會計檔案的日常清潔以及防火、防蟲、防鼠、防盜工作。

會計檔案保管應保持原卷冊的封裝，確須拆封重新整理的，由會計檔案管理員會同財務部負

責人和經辦人員共同拆封整理。