本資產評估報告依據中國資產評估準則編制山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司擬購買山東聚溪化工有限公司資產評估項目資產評估報告中威正信評報字(2024)第10038號評估報告日：2024年11月1日報告編碼：合同編號：中威正信評估委托合同(2024)第9-10004號報告類型：法定評估業務資產評估報告報告文號：中威正信評報字(2024)第10038號報告名稱：山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司擬購買山東聚溪化工有限公司資產評估項目評估結論：3,007,939.00元評估報告日：2024年11月01日評估機構名稱：中威正信(北京)資產評估有限公司簽名人員：婁寶(資產評估師)(資產評估師)正式會員編號：11140079正式會員編號：37210051婁寶、劉金已實名認可(可掃描二維碼查詢備案業務信息)山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司擬購買山東聚溪化工有限公司資產評估項目資產評估報告目錄 1資產評估報告摘要 2資產評估報告 4 4 5 5四、價值類型及其定義 6 6 6 8 九、評估假設 十二、評估報告使用限制說明 十三、評估報告日 附件目錄 山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司擬購買山東聚溪化工有限公司資產評估項目資產評估報告聲明告載明的使用范圍使用本資產評估報告；委托人或者其他資產評估報告使用人違反前述規定使用本資產評估報告的，本資產評估機構及資產評估師不承擔責任。和法律、行政法規規定的資產評估報告使用人使用；除此之外，其他任何機構和個人不能成估結論不等同于評估對象可實現價格，評估結論不應當被認為是對評估對象可實現價格的保觀和公正的原則；根據我們在執業過程中收集的資料，評估報告陳述的內容是客觀的，并對他相關當事人依法對其提供資料的真實性、完整性、合法性負責。七、我們與評估報告中的評估對象沒有現存或者預期的利益關系；與相關當事人沒有現八、我們已對評估報告中的評估對象及其所涉及資產進行現場調查；我們已對評估及其所涉及資產的法律權屬狀況給予必要的關注，對評估對象及其所涉及資產的法律權屬資料進行了查驗，并對已經發現的問題進行了如實披露，且已提請委托人及相關當事人完善產評估報告使用人應當充分考慮評估報告中載明的假設、限定條件、特別事項說明及其對評估中威正信評報字(2024)第10038號中威正信(北京)資產評估有限公司接受山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司的委托，根據有關法律、法規和資產評估準則，堅持獨立、客觀和公正的原則，采用成本法，按照必要的評估程序，對山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司擬購買的山東聚溪化工有限公司資產在2024年6月30日的市場價值進行了評估?，F將評估報告主要內容摘要如下：一、委托人：山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司。二、產權持有人：山東聚溪化工有限公司。三、評估目的：山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司擬購買山東聚溪化工有限公司資產。本次評估目的是通過對山東聚溪化工有限公司資產進行評估，為山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司擬購買山東聚溪化工有限公司資產的經濟行為提供價值參考依據。四、評估對象：本次評估對象為山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司擬購買的山東聚溪化工有限公司資產。五、評估范圍：本次評估范圍是山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司擬購買的山東聚溪化工有限公司資產，具體包括：房屋建筑物3項、機器設備11臺套，賬面原值共計462.19萬元，賬面凈值共計397.64萬元。六、價值類型及其定義：本次資產評估確定的價值類型為市場價值。市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，評估對象在評估基準日進行正常公平交易的價值估計數額。七、評估基準日：2024年6月30日，一切取價標準均為評估基準日有效的價格標準。八、評估方法：成本法。根據國家有關資產評估的規定，本次評估采用重置成本法，并履行了必要的評估程序，對委估資產在評估基準日所表現的市場價值進行了評估，評估結果如下表：資產評估結果匯總表評估基準日：2024年6月30日金額單位：人民幣萬元AB固定資產十、特別事項說明1、評估人員由于條件限制，未能采用技術檢測手段對固定資產的技術參數和性能做技術檢測，而是通過實地勘察并收集有關資料，做出分析、判斷。因此評估時以固定資產能達到其基本使用功能作為假設前提。2、本次委估資產中的房屋建筑物未辦理不動產權證，評估中未考慮將來辦理不動產權證所需要的費用。3、本次委估的房屋建筑物評估價值中不包括占用的土地使用權價值，其所占用的土地使用權歸山東魯北企業集團總公司所有。4、本次委估資產的評估價值中均不包括增值稅。十一、評估結論使用有效期：本次評估結論使用的有效期限為一年，有效期從評估基準日開始計算。即從2024年6月30日至2025年6月29日，該評估結論有效。十二、評估報告日：本評估項目的報告日為2024年11月1日。以上內容摘自資產評估報告正文，欲了解本評估項目的詳細情況和正確理解評估結論，應當閱讀資產評估報告正文，并關注特別事項說明。 山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司擬購買山東聚溪化工有限公司資產評估項目資產評估報告正文—4—山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司擬購買山東聚溪化工有限公司資產評估項目中威正信評報字(2024)第10038號中威正信(北京)資產評估有限公司(以下簡稱：中威正信)接受貴單位的委托，根據法律、行政法規和資產評估準則的規定，堅持獨立、客觀和公正的原則，采用成本法，按照必要的評估程序，對山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司擬購買的山東聚溪化工有限公司資產在2024年6月30日的市場價值進行了評估。現將資產評估情況報告如下：(一)委托人：山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司(以下簡稱：鋯鈦新材料)1、概況住所：山東省濱州北海經濟開發區北海大街交通大廈304室注冊資本：人民幣3000萬元整成立日期：2024年2月1日營業期限：2024年2月1日至無固定期限技術轉讓、技術推廣；新型金屬功能材料銷售；橡膠制品銷售；新興能源技術研發；非金屬礦物制品制造；建筑材料銷售；專用化學產品制造(不含危險化學品);專用化學產品銷售(不含危險化學品);密封用填料銷售；新材料技術推廣服務；化工產品銷售(不含許可類化工產品);塑料制品銷售；五金產品研發；石油制品銷售(不含危險化學品);環保咨詢服務；環境保護專用設備銷售；機械設備銷售；五金產品批發；電選礦；貨物進出口。(除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動)許可 項目：礦產資源勘查。(依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動，具體經營項目以相關部門批準文件或許可證件為準)(二)產權持有人：山東聚溪化工有限公司(以下簡稱：聚溪化工)1、概況住所：濱州市北海新區馬山子鎮注冊資本：人民幣4500萬元整成立日期：2002年08月28日營業期限：2002年08月28日至無固定期限2、經營范圍：化工產品(不含危險化學品、易制毒化學危險品、秸稈收購。(依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動)(三)委托人與產權持有人的關系山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司與山東聚溪化工有限公司為關聯方關系，同受山東魯(四)資產評估委托合同約定的其他評估報告使用人本評估報告僅供委托人和資產評估委托合同約定的其他評估使用，法律、法規另有規定的除外，評估人員和評估機構對委托人和其他評估報告使用人不本次評估目的是通過對鋯鈦新材料擬購買的聚溪化工資產進(一)評估對象：本次評估對象為鋯鈦新材料擬購買的聚溪化工資產，包括鋼結構廠房(不包括土地)及機器設備資產，與本次委托人委托評估對象一致。(二)評估范圍： 序號1固定資產1、房屋建筑物3項，位于濱州市北海新區馬山子鎮，為鋼結構廠房，建成時間為2021年，總建筑面積4,734.26平方米，賬面原值229.58萬元，賬面凈值209.59萬元。2、機器設備類資產共11臺套，包括雙梁抓斗橋式起重機、干購置于2021年，賬面原值187.56萬元，賬面凈值149.73萬元。本次資產評估確定的價值類型為市場價值。市場價值是指自1、本項目資產評估基準日是2024年6月30日；(一)經濟行為依據(二)法律法規依據1、《中華人民共和國民法典》(2020年5月28日第十三屆全國人民代表大會第三次會議通過);2、《中華人民共和國資產評估法》(中華人民共和國主席令第46號);3、《中華人民共和國會計法》(中華人民共和國主席令第24號);4、《企業會計準則-基本準則》(財政部令第33號，2006年頒布(新準則));5、《企業財務通則》(財政部令第41號); (三)準則依據(1)《資產評估基本準則》(財資〔2017〕43號);(2)《資產評估職業道德準則》(中評協〔2017〕30號)。2、資產評估執業準則(1)《資產評估執業準則——資產評估程序》(中評協〔2018〕36號);(2)《資產評估執業準則資產評估報告》(中評協〔2018〕35號);(3)《資產評估執業準則資產評估委托合同》(中評協〔2017〕33號);(4)《資產評估執業準則——資產評估檔案》(中評協〔2018)37號〕;(5)《資產評估執業準則——不動產》(中評協〔2017〕38號);(6)《資產評估執業準則——機器設備》(中評協〔2017〕39號);(7)《資產評估執業準則——資產評估方法》(中評協〔2019〕35號)。(1)《企業國有資產評估報告指南》(中評協〔2017〕42號);(2)《資產評估機構業務質量控制指南》(中評協〔2017〕46號)。(1)《資產評估價值類型指導意見》(中評協〔2017〕47號);(2)《資產評估對象法律權屬指導意見》(中評協〔2017〕48號)。(四)權屬依據(五)取價依據3、中國人民銀行授權全國銀行間同業拆借中心發布的貸款市場報價利率(LPR);7、《山東省建筑工程消耗量定額》(2016年); 中威正信(北京)資產評估有限公司—8—8、《山東省安裝工程消耗量定額》(2016年);10、《房屋完損等級評定標準》、《鑒定房屋新舊程度的參考依據》、《房屋不同成新11、國家及地區規定的建設項目建設前后期費用取費標準；12、委托人及產權持有人撰寫的《關于進行資產13、委托人及產權持有人提供的委估資產清單等相關資料；14、國家有關部門頒布的統計資料和技術標準資料；15、其它相關資料。七、評估方法根據《資產評估執業準則-資產評估方法》,資產評估基本方法包括成本法、收益法和市成本法：是指按照重建或者重置被評估對象的思路，將重建或者重置成本作為確定評估收益法：是指通過將評估對象的預期收益資本化或者折現，來確定其價值的各種評估方市場法：是指通過將評估對象與可比參照物進行對比，以可比參照物的市場價格為基礎根據本次評估對象的特點、評估目的及評估對象的實際情況，委估的資產無同類市場成(一)固定資產-鋼結構廠房的評估本次采用重置成本法對委估鋼結構廠房進行評估。即：評估值=重置價值×成新率重置價值=工程造價+前期及其他費用+資金成本前期及其他費用=工程造價×前期及其他費率 山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司擬購買山東聚溪化工有限公司資產評估項目資產評估報告正文資金成本=(工程造價+前期及其他費)×1/2×合理建設工期×評估基準日貸款市場報價①年限法成新率=(1-房屋建筑物已使用年限/房屋建筑物耐用年限)×100%②勘察法參照建設部《房屋新舊程度鑒定標準》,根據對房屋整體及各部分進行現場勘察中發現的實際情況，評估出各項相對于完好狀態的分值，再進行成新率=主體結構部分合計得分×主體結構權重+裝修裝飾部分合計得分×裝修裝飾權重+其他設施部分合計得分×其他設施權重(二)固定資產-機器設備的評估即：評估值=重置價值×成新率。重置價值的計算公式為：重置價值=購置成本+運雜費+安裝調試費+其他費用評估中，對于能夠收集到設備現行購置價格的設備，根據相同或現行市場價格，扣除可抵扣的進項稅額，并考慮運雜費和安裝確定委估設備的重置成本；對于運雜費或安裝調試費由廠家負責的設備，評估中不考慮運雜對于設備，根據現場勘察結果及企業有關專業技術人員對設備當合設備的生產廠家、使用壽命、利用率、工作環境及維護保養等因素，分別采用年限法和勘綜合成新率=年限法計算的成新率×0.4+勘察法計算的成新率×0.6。 中威正信(北京)資產評估有限公司—10—中威正信接受評估委托后，立即組成資產評估組制定評估計劃，正式進入現場，開展評估工作。我們根據國家有關部門關于資產評估的規定和會計核算的一般規則，對評估范圍內1、聽取有關人員介紹委估資產的基本情況，明確評估業務基本事項；2、與鋯鈦新材料簽訂資產評估委托合同；3、編制評估計劃，組織評估人員，指導被評估單位清查資產、準備評估資料；4、對委估資產清單、相關產權證明資料、會計記錄及相關資料進行分析、核實，確定評估范圍及對象；5、對本次評估范圍內資產進行現場調查，并核實、分析，對實物資產進行實地抽查盤點；6、根據評估目的及委估資產所具備的條件，確定評估方法；7、進行市場調查，收集相關資料，對各類資產進行評定估算；8、核定修正評估值，編制填寫有關評估表格；9、歸納整理評估資料，撰寫各項評估技術說明及資產評估報告；10、對評估結論進行分析、復核、簽發資產評估報告；11、整理裝訂評估工作底稿并歸檔。1、國家現行的有關法律法規及政策、國家宏觀經濟形勢無重大變化，本次交易各方所處地區的政治、經濟和社會環境無重大變化，無其他不可預測和不可抗力因素造成的重大不利影響。2、有關利率、匯率、賦稅基準及稅率、政策性征收費用等不發生重大變化。3、交易假設：假定所有待評估資產已經處在交易的過程中，評估師根據待評估資產的交易條件等模擬市場進行估價。交易假設是資產評估得以進行的一個最基本的前提假設。彼此地位平等，彼此都有獲取足夠市場信息的機會和時間，以便于對資產的功能、用途及其5、假設委估資產原地、按現用途持續使用。十、評估結論根據國家有關資產評估的規定，本次評估采用重置成本法，并履行了必要的評估程序， 山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司擬購買山東聚溪化工有限公司資產評估項目資產評估報告正文評估基準日：2024年6月30日金額單位：人民幣萬元AB固定資產委估資產賬面值為359.32萬元，評估值總計300.79萬元，評估減值58.52萬元，減值率16.29%,減值主要原因為委估資產所用材料價格下降幅度較大，從而形成評估減值。(一)本次評估是在獨立、公正、客觀、科學的原則下做出的，中威正信及參加評估工作的全體人員與經濟行為各方之間無任何特殊利害關系，評估人員在評估過程中恪守職業道(二)本評估報告僅為本次特定評估目的提供價值參考意見，沒有考慮其他經濟行為及(三)聚溪化工應對所提供的委估資產的法律權屬資料的真實性、合法性和完整性承擔責任。依據《資產評估對象法律權屬指導意見》(中評協【2017】48號),資產評估師及其專業人員執行資產評估業務的目的是對評估對象價值進行估算并發表專業意見，對評估對象的法律權屬狀況給予必要的關注，并對查驗情況予以披露，但不對法律權屬作任何形式的保(四)評估人員在評估過程中發現以下可能影響評估結論，但非評估人員執業水平和能力所能評定估算的事項，提請報告使用人關注這些事項對于評估結論的影響，合理使用評估檢測，而是通過實地勘察并收集有關資料，做出分析、判斷。因此評估時以固定資產能達到中威正信(北京)資產評估有限公司—12— 用權歸山東魯北企業集團總公司所有。4、本次委估資產的評估價值中均不包括增值稅。(五)重大期后事項1、報告有效期內在評估報告日后資產數量發生變化時，應根據原評估方法對資產額進行相應調整。2、評估基準日后有效期內資產價格標準發生重大變化，并對資產評估價格已產生了嚴重影響時，委托人應及時聘請評估機構重新確定評估價值。3、評估操作過程中，自評估基準日至評估報告日，依據委托人提供的資料和評估人員現場勘察情況，評估人員未發現有影響委估資產的重大期后事項發生。4、評估基準日期后發生重大事項，不得直接使用本評估報告。(六)根據資產評估的要求，評估測算中所依據的，部分是現行的政策條款，部分是評估時常用的行業慣例、統計參數或通用參數。當未來經濟環境發生較大變化時，評估人員將不承擔由于前提條件變化而導致與本次評估結果不同的責任。以上特別事項，提請報告使用人予以關注。十二、評估報告使用限制說明1、本評估報告只能用于報告中載明的評估目的和用途。委托人或者其他資產評估報告使用人未按照法律、行政法規規定和資產評估報告載明的使用范圍使用資產評估報告的，資產評估機構及其資產評估師不承擔責任。2、本評估報告只能由報告載明的資產評估報告使用人使用。除委托人、資產評估委托合同中約定的其他資產評估報告使用人和法律、行政法規規定的資產評估報告使用人之外，其他任何機構和個人不能成為資產評估報告的使用人。3、資產評估報告使用人應當正確理解評估結論，評估結論不等同于評估對象可實現價格，評估結論不應當被認為是對評估對象可實現價格的保證。本次評估結果是反映評估對象在本次評估目的下，在假設委估資產按現有用途繼續使用的前提下，根據公開市場的原則確定現行公允市價，沒有考慮特殊的交易方可能追加或減少付出的價格等對評估價格的影響，也未考慮國家宏觀經濟政策發生變化以及遇有自然力和其它不可抗力對資產價格的影響。當前述條件以及評估中遵循的持續使用原則等其它情況發生變化時，評估結果一般會失效。4、評估報告的全部或者部分內容被摘抄、引用或者披露于公開媒體，需評估機構審閱相關內容，法律、法規規定以及相關當事方另有約定的除外。 山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司擬購買山東聚溪化工有限公司資產評估項目資產評估報告正文根據國家有關規定，本報告評估結論使用的有效期為一年，從資產評估基準日2024年6月30日起計算一年內有效。只有當評估基準日與經濟行為實現日相距不超過一年時，才可以十三、評估報告日本評估項目的報告日為2024年11月1日。中威正信(北京)資產評估有限公司2024年11月1日 山東魯北鋯鈦新材料科技有限公司擬購買山東聚溪化工有限公司資產評估項目資產評估報告附件目錄3、委托人與產權持有人