幕墻板公司

企業風險管理

目錄

一、公司概況......................................................3

公司合并資產負債表主要數據........................................3

公司合并利潤表主要數據............................................3

二、風險衡量的理論基礎...........................................4

三、風險衡量的作用................................................5

四、損失頻率的估計................................................6

五、損失程度的估計...............................................9

六、中心趨勢測量.................................................13

七、變動程度的測定...............................................15

八、政治風險的識別...............................................16

九、政治風險評估.................................................17

十、商品價格風險的含義...........................................22

十一、商品價格風險的管理........................................22

十二、我國企業風險管理信息系統與技術體系的現狀..................25

十三、我國企業風險管理信息系統的必要性..........................27

十四、風險管理信息系統的基本功能................................29

十五、風險管理信息系統的構建原則................................31

十六、項目簡介...................................................35

十七、發展規劃分析...............................................39

十八、項目風險分析...............................................42

十九、項目風險對策...............................................45

二十、人力資源分析...............................................46

勞動定員一覽表...................................................47

二H--、SWOT分析說明...........................................49

一、公司概況

（一）公司基本信息

1、公司名稱：XXX有限責任公司

2、法定代表人：雷xx

3、注冊資本：820萬元

4、統一社會信用代碼：XXXXXXXXXXXXX

5、登記機關：xxx市場監督管理局

6、成立日期：2013-9-19

7、營業期限:2013-9-19至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區xx

（二）公司主要財務數據

公司合并資產負債表主要數據

項目2020年12月2019年12月2018年12月

資產總額9920.207936.167440.15

負債總額5424.104339.284068.08

股東權益合計4496.103596.883372.08

公司合并利潤表主要數據

項目2020年度2019年度2018年度

營業收入37533.2230026.5828149.92

營業利潤7319.075855.265489.30

利潤總額6014.394811.514510.79

凈利潤4510.793518.423247.77

歸屬于母公司所有

4510.793518.423247.77

者的凈利潤

二、風險衡量的理論基礎

（一）大數法則

大數法則為風險衡量奠定了理論基礎，即只要被觀察的風險單位

多，就可以對損失發生的頻率、損失的嚴重程度進行衡量。被觀察的

風險數量越多，預測的損失就越可能接近實際發生的損失。

（二）概率推理原理

單個風險事故是隨機事件，事件發生的時間、空間、損失嚴重程

度都是不確定的。但是，就總體而言，風險事故的發生又會呈現出某

種統計的規律性。運用概率論和數理統計方法，可以推斷出風險事故

出現狀態的各種概率。

（三）類推原理

數理統計學為從部分去推斷總體提供了非常成熟的理論和眾多有

效的方法。利用類推原理衡量風險的優點是，能夠彌補事故統計資料

的不足。在風險管理實務中，進行風險衡量時，往往沒有足夠的損失

統計資料，而且由于時間、經費等許多條件的限制，很難甚至不可能

取得所需要的足夠數量數據資料。根據事件的相似關系，從已經掌握

的實際資料出發，運用科學的衡量方法而得到的數據，可以基本符合

實際情況，滿足風險衡量的需要。

（四）慣性原理

在風險事故發生作用的條件等大體相對穩定的條件下，利用事物

發展的慣性原理，可以預測未來風險事故發生的損失和損害的程度。

值得注意的是，風險發生作用的條件并不是不變的，風險衡量的結果

會同實際發生的狀況存在一定的偏離，這就需要風險衡量不僅要考慮

引發事故的穩定因素，還要考慮引發事故發生的偶然因素。

三、風險衡量的作用

風險衡量的作用是降低不確定性的層次和水平。不確定性是人的

主觀感受，是無法直接預測的、無法準確計算的，是復雜的，摻雜著

人們對風險因素的評價和風險出現概率的認識。例如，一個風險回避

者，可能不愿意投機購買股票，但是如果一位在證券公司做操盤手的

親屬告訴他，他們將在近期內拉升某一股票的話，這位風險回避者可

能購買這一股票，并在這次炒作中獲利。這位風險回避者之所以能夠

獲利，是因為他獲得了準確的股票信息，降低了不確定性的層次和水

平。可見，風險管理的過程是降低不確定性層次和水平的過程。

（一）風險不確定性的層次和水平

從上面的分析還可以看出，人們無法得到或準確預測風險的不確

定性，但是，可以大致區分風險的層次和水平。風險管理的目的是降

低不確定的程度和水平，爭取達到較低水平的不確定性。

（二）不同風險管理主體對于不確定性的程度和水平認識是不同

的

風險管理主體不同，認識不確定性的程度和水平是不同的。

（三）合同的限制可以使不確定性的水平降低

保險公司通過對承擔的責任進行限制，可以使風險水平的不確定

性得以降低。

四、損失頻率的估計

通過對大量資料的統計分析，可以估算損失次數和損失幅度的概

率，并建立一定形式的概率分布。常見的方法有兩種：①根據經驗損

失資料建立損失概率分布表；②應用理論概率建立損失概率分布表。

根據經驗損失資料建立損失概率分布表。利用經驗損失資料構造

概率分布的首要任務是使收集的資料足夠多，并且具有相當的可靠性。

當企業自身缺乏經驗數據時，可以利用來自保險公司、同業公會、統

計部門等的經驗數據作補充。風險管理人員應該系統地、連續地收集

相關的經驗損失資料，包括風險單位的特性和數量、事故發生的日期、

造成事故損失的原因、每次損失金額、每次損失事故涉及的風險單位

等數據。當風險管理人員掌握了大量在相同條件下風險單位發生的損

失資料后，可以通過統計整理和分析，獲得經驗損失概率分布，并以

此預測未來發生的損失情況。根據“大數法則”隨著觀察樣本量的不

斷增加，實際觀察結果與客觀存在的結果之間的差異將逐漸減小，估

計精度不斷提高。

應用理論概率建立損失概率分布表。在風險管理實踐中，通常沒

有足夠多的觀察資料來建立損失概率分布，但是可以從中發現某些類

型的損失結果呈現出某些統計規律。比如，損失事故發生的次數可以

視為離散型隨機變量，其概率分布服從二項分布或泊松分布，損失金

額是連續型隨機變量，其概率分布通常服從正態分布或對數正態分布

等。由此，利用經驗數據來擬合模型的待定參數后，就可以得到損失

概率分布表，進而預測未來一定時期內的損失情況。

在衡量損失頻率時，需要考慮三項因素：風險單位數、損失形態、

損失事件（或原因）。這三項因素的不同組合，會使風險損失頻率的

大小不同。下面舉例說明風險單位數，損失形態、損失事件不同組合

下的損失頻率估計。

(1)一個風險單位遭受單一事件所致單一損失形態的損失頻率。

如果某一事件發生，另一事件不可能發生，這兩個事件是相互排斥事

件。

(2)一個風險單位遭受多種事件所致單一形態的損失頻率。如果

兩種或多種事件能在同一時期內發生，那么這些結果共同發生的概率

就需要計算得到。

(3)一個風險單位遭受單一事件所致多種損失形態的損失頻率。

(4)多個風險單位遭受單一事件所致單一形態的損失頻率。多個

風險單位遭受單一事件所致損失的概率取決于這些風險單位是否獨立。

①如果兩個風險單位具有這樣的特性，其中一個風險單位遭受事

件的損失，不會影響另一個風險單位損失的概率，則稱這兩個風險單

位是相互獨立的。

②如果兩個風險單位是相關的，可以用條件概率來計算事故發生

的概率。兩個風險單位A、B都發生損失的概率是兩個概率的乘積：A

風險單位發生的概率；在A風險單位發生事故的情況下，B風險單位發

生的條件概率。在A風險單位發生的條件下，B風險單位發生的概率，

稱為A風險單位對B風險單位的條件概率。如果兩個風險單位不相互

獨立，那么，計算多風險單位遭受一個風險事件的損失概率，就需要

考慮條件概率。

根據相關性風險單位的計算，可以得出以下幾方面的結論。①條

件概率越大，風險單位的相關性越強。一個風險單位發生事故，另一

個風險單位不發生事故的概率越小。如果兩個風險單位完全相關，則

一個風險單位發生事故，就意味著另一個風險單位發生事故。②條件

概率越大，風險單位都發生風險事故的概率越大。

（5）多個風險單位遭受多種損失事件所致多種損失形態的損失頻

率。例如，某企業倉庫，要估計這6座倉庫遭受火災、爆炸、臺風等

損失事件所致財產損失、責任損失和人身傷亡的損失頻率。

五、損失程度的估計

風險損失程度是指風險事故可能造成的損失值，即風險價值。在

衡量風險損失程度時，除了需要考慮風險單位的內部機構、用途、消

防設施等以外，還需要考慮以下幾方面的因素：損失形態、損失頻率、

損失金額和損失的時間。

（一）同一原因所致各種形態的損失

同一原因導致的多形態的損失，不僅要考慮風險事件所致的直接

損失，而且還要考慮風險事件引起的其他相關的間接損失。一般來說,

間接損失比直接損失更嚴重。例如，盡管汽車碰撞發生的次數大于因

碰撞所致的潛在損失，但是因責任訴訟所致的責任損失往往大于汽車

因碰撞所致的損失，因此，一般來說，汽車責任風險的所致損失大于

財產損失風險。

（二）單一風險事件所涉及的損失單位數

單一風險事件所引起損失的單位越多，其損失就越嚴重，損失程

度和風險單位數大多呈正相關關系。

（三）損失的時間

一般來說，風險事件發生的時間越長，損失頻率越大，損失的程

度也就越大。估計損失程度不僅要考慮損失的金額，還要考慮損失的

時間價值。

（四）損失金額

一般情況下，損失金額直接顯示損失程度的大小，損失金額越大,

損失程度就越大。在一些特殊的情況下，損失金額的大小使損失頻率、

損失時間的估計變得微不足道。

1、單次風險事故所致損失金額

單次風險事故所致的損失金額一般來說不能全部列舉出來，它可

以在某一區間內取值，因此它是連續型隨機變量。對于損失金額的概

率分布，很多經驗數據表明可以利用正態分布、對數正態分布、帕累

托分布等來進行擬合估計。

2、一定時期總損失

一定時期總損失是指在已知該時期內損失次數概率分布和每次損

失金額概率分布的基礎上所求的損失總額。

一定時期總損失金額為發生一次損失時的損失額，加上2次損失

發生時的損失額，等等。為簡單起見，以例子說明。

3、隨機模擬法的應用

現實中，企業財產損失次數的分布和損失程度的分布可能是比較

復雜的，所以以上逐個分析各種可能的方法太煩瑣，甚至是不可能的。

在這種情況下，就要應用到隨機模擬的方法。

隨機模擬法是一種仿真的方法，通過產生隨機數的方法，模擬企

業財產在較長時間內（如100年）發生損失的情況，從中得到年總損

失額的分布。

具體過程是：首先規定隨機數大小與損失次數的關系、隨機數大

小與損失程度的關系，然后開始第一輪模擬。產生一個隨機數，看其

代表的損失次數，假如這個隨機數代表該年發生N次損失，則再生成N

個隨機數，對應于每次損失中的損失額，把這N個損失額累加起來，

就得到了第一輪模擬中的損失額。接下來開始第2輪，第3輪，……,

一直模擬下去，直到達到要求的輪數。

這樣就可以得到年總損失額的概率分布。

當然，由于總的模擬輪數偏少，表中的結果是不準確的。在這種

少輪次模擬中出現的損失額其概率是偏高的。在實踐中，可以采用計

算機進行模擬的計算，因而可以進行上萬輪的模擬計算，以得到比較

可靠的模擬結果。

4、均值和標準差的估算

有時人們只關心損失幅度的某個特征值，如均值和標準差。這時

就可以直接對總體均值和標準差進行區間估算。不同的數據量，采用

的方法也不同。

(1)樣本容量較大，已知樣本均值和抽樣誤差，估計總體均值。

(2)樣本容量較小，總體為正態分布而o未知時，估計總體均值。

(3)樣本容量較小，總體為正態分布時，估計總體方差。

(五)所需暴露單位數量的估算

根據大數定律可知，隨著暴露單位的數量趨于無窮大，實際的損

失頻率將會趨近于期望的真實損失頻率。但在實際中，一個組織的暴

露單位的數量絕不可能無窮大，大多數情況下這是一個有限的數字。

而且在很多情況下，這個數字幾乎稱不上“大”。因此，就存在這樣

一個問題：當樣本不夠充分大時，會導致多大的錯誤？也就是說，風

險評估并不是百分之百地以一種概率的說法對未來進行預測，盡管概

率就已經體現了不確定性，但實際中由于許多統計原理所需的條件不

能滿足，這種預測本身也帶有一定的不確定性。對于這種情況，風險

經理可能會有另一種問法：“為了有95%的把握使最大可能損失的估計

值與真實值的差別不超過5悅必須有多少暴露單位？”或者說，如果

風險管理者希望有(1-a)的把握保證，企業面臨的某種實際損失率

與給定的預期損失率之差的變動程度不超過E,則風險單位數要多大才

能滿足上述要求？

在回答這個問題時，我們假設損失是以二項分布假定的方式發生

的，即風險單位發生損失是相互獨立的，并且每個風險單位損失發生

的概率不變。這樣，當n足夠大時，損失近似服從正態分布。

從以上影響損失的因素可以看出，風險的大小取決于損失的程度

而不是損失發生的頻率。風險是損失的不確定性，風險事件導致的損

失頻率和損失程度的大小具有隨機性，損失頻率和損失程度是衡量風

險的兩個重要指標。但是，風險的大小主要取決于損失的程度而不是

損失的概率。

六、中心趨勢測量

中心趨勢測量是確定風險概率分布中心的重要方法。在各種不同

的測量方法中，主要有以下幾種方法。

(一)算術平均數

算術平均數是指用平均數表示的統計指標，分為總體的一般平均

指標和時序平均指標。一般平均指標是指同質總體內某個數量標志

（在一定時間內）的平均值；時序平均指標是某一個統計指標在不同

時間的數量平均值。

（二）加權平均數

加權平均數（期望值）是用每一項目或事件的概率加權平均計算

出來的。

（三）中位數

衡量損失、預測損失的另一種方法是計算中位數。中位數也稱值,

位于數據的中心位置。

（四）眾數

眾數是一種根據位置確定的平均數。顧名思義，眾數就是分布數

列中最常出現的變量值，即頻數或頻率最大的變量X的觀測值。數列

中最常出現的變量的觀測值說明該變量觀測值最具有代表性，因此以

之反映變量的一般水平。

眾數具有這樣的特點：①眾數是一種位置平均數，它不受數列中

各單位變量觀測值的影響，因此難以準確地反映數列變量觀測值的平

均水平。但是，當數列中有異常變量觀測值時，它不受數列兩端異常

變量觀測值的影響，增強其作為變量觀測值數列的一般水平的代表性。

②由于眾數是頻數最大的變量觀測值，因此，當分布數列沒有明顯的

集中趨勢而趨于均勻分布的情況下，就無眾數可言了。③如果分布數

列有多個眾數出現就應重新分組，或將各組頻數依序雙雙合并，求得

一個有明顯集中趨勢的分布數列，然后再確定眾數。

七、變動程度的測定

衡量風險大小取決于不確定性的大小，取決于實際損失偏離預期

損失的程度，而不確定性的大小可以通過對發生損失距離期望的偏差

來確定，即風險度。風險度是衡量風險大小的一個數值，這個數值是

根據風險所致損失的概率和一定規則的計算得到的。風險度越大，就

意味著對將來越沒有把握，風險就越大；反之，風險就越小。

（一）方差和標準差

對于隨機變量X,如果XI,X2,……,Xn是隨機變量的n個觀測

值，'X是隨機變量的算大平均數，稱（Xi-'X）2（i=l,2,…,n）為觀

測值Xi的平方偏差，稱（X1「X）2,（X2-'X）2,.....,（Xi-

'X）2的算術平均數為這組數據的平均平方偏差，簡稱方差（或均方

差）。

方差的算術平方根是標準差或根方差。

標準差是衡量測量值與平均值離散程度的尺度，標準差越大，數

據就越分散，損失波動的幅度就越大，較大損失出現的可能性就越大。

（二）變異系數

風險的穩定性可以通過變異系數反映出來。變異系數越大，風險

的穩定性越弱，風險也就越大；相反，風險的穩定性越強，損失的風

險越小。變異系數是標準差與均值或期望值的比例，也稱標準差系數

或平均偏差系數。

風險衡量中，風險的穩定性對衡量具有重要意義。某一事故偏離

預期損失的方差越大，管理人員就越擔心，損害也就越大。對變異系

數的大小沒有統一的規范，可以根據需要在一定幅度內靈活確定。一

般情況下，變異系數越小，則偏差就越小，據此制定的風險管理策略

就越可靠，重大風險事故發生的可能性就越小。

（三）偏態

前面講過平均數與中位數的概念，在這兩個指標相等的情況下，

變量的頻數分布呈對稱分布，即沒有偏態。

當中位數與平均數不相等時，分布就會出現偏態。當中位數大于

平均數時，表明分布聚集于左邊而向右邊偏斜。當中位數小于平均數

時，表明分布聚集于右邊而向左邊偏斜。

八、政治風險的識別

企業應當收集相關資料，了解一國的國際關系與社會局勢以及東

道國的法律、政策變化等等情況以識別可能的政治風險。其程序一般

是收集一國國際關系狀況、政局穩定性、法律政策等方面的資料，然

后對數據資料進行分析、評估，從而明確一國政治風險的變化情況并

預測其政治風險。

政治風險識別工作重點應是了解和預測有關導致投資環境突然出

現變化的政治力量和政治因素，這樣的因素包括以下幾點：

(1)政治穩定性與連續性；

(2)一國的政治體制；

(3)一國政府對企業經營活動的政策；

(4)以往的政府類型、黨派結構和各政派的政治實力及其政治觀

念；

(5)有可能取代現執政者的政治勢力；

(6)政策的歷史走向和政策形成的公共選擇程序；

(7)政治、社會、宗教、少數民族和其他沖突；

(8)政府效率與廉潔狀況；

(9)國民經濟重心與發展重點；

(10)一國國際關系；

(11)東道國政府與本國政府關系的親疏程度等。

九、政治風險評估

政治風險評估要針對經營地政治環境變動可能性，評估投資所在

國發生預料之外的政治環境變化的可能性以及可能造成的影響。政治

風險具有相對性，即投資者因國別的差異會對某一國或地區的政治風

險有不同的預期，這是由于政治風險本身要受到國與國之間各種因素

的影響，而風險評估者也會受到自身的立場和觀點的影響。此外，適

用于評估宏觀政治風險的方法不完全適合于特定項目的微觀政治風險

評估。應當在把握所在國家政治風險宏觀方面的基礎上，分析特定項

目對于東道國政治的敏感性，然后綜合評估兩者的影響，形成在某一

東道國實施特定項目的總政治風險。

（一）宏觀政治風險的評估

對宏觀政治風險的評估方法主要有以下幾種。

1、指標系統評估法

該方法是根據積累的歷史資料，對其中易誘發政治風險激化的諸

因素加以量化，測定風險程度。

2、定級評估法

該方法是將資源國政治因素、基本經濟因素、對外金融因素、政

治的安定性等可能對項目產生影響的風險因素的大小分別量化。然后,

將各種風險因素得分匯總起來確定一國的風險等級，最后進行國家之

間的風險比較。

對政治風險進行國別比較可參照國際上較有影響的國際投資風險

指數。例如，上文中所提到的美國國家風險國際指南綜合指數，美國

IOI公司的世界各國的政治風險指數。其他著名的指數還有富蘭德指

數，該指數是由英國“商業環境風險情報所”每年定期提供；國家風

險等級，是由日本“公司債研究所”、《歐洲貨幣》和《機構投資家》

每年定期在“國家等級表”中公布對各國的國際投資風險程度分析的

結果。

3、分類評估法

例如，倫敦的控制風險集團將政治風險按照嚴重程度分為4類：

可忽略的風險、低風險、中等風險和高風險。

（1）可忽略的風險。適應于政局穩定的政府。

（2）低政治風險。往往孕育在那些政治制度完善、政府的任何變

化通過憲法程序產生、缺乏政治持續性、政治分歧可能導致領導人突

然更迭的國家。

（3）中等政治風險。往往會發生在那些政府權威有保障、但政治

機構仍然在演化的國家，或者存在軍事干預風險的國家。

（4）高政治風險國家。則是指那些政治機構極不穩定、政府有可

能被驅逐出境的國家。

（二）微觀政治風險的評估

微觀政治風險評估中，需要考慮以下諸多因素。

1、東道國政治環境評估

主要包括以下內容。①政治因素。考慮東道國政府對待本項目在

該國投資的態度等。②政治穩定性。考慮東道國政權更替的頻率和政

治沖突是否會導致項目中斷。執政黨的更替，意味著政府經濟政策的

變更或調整；政治沖突預示著政府對涉外投資的政策的變化；恐怖活

動對跨國投資項目的影響等。③政治干預。考慮項目是否會影響東道

國國防力量；是否會被東道國認為涉及外交、國家安全、經濟安全

（如能源、高科技企業）、市場壟斷；是否會危及東道國就業，致使

東道國政府進行政治干預等。④東道國的國際關系。考慮東道國與跨

國經營企業母國的關系；東道國企業及政府談判地位、強弱；跨國投

資企業在國際語言、國際公關、國際策略能力方面的強弱；公眾支持

程度等。

2、法律環境評估

需評估母國、東道國以及國際法的影響。母國法律，需了解母國

法律對于跨國投資經營的相關規定；東道國法律，需了解東道國法律

對跨國投資行業、范圍等的相關規定或限制；國際法，需了解國家之

間所簽訂的雙邊和多邊條約、公約和協定對跨國投資的影響。

3、經濟環境評估

包括以下內容。①東道國籌資的可能性。去道國政府是否可能對

本項目提供融資資助、本項目進入東道國資本市場的可能性。②資金

匯回的規定。了解將現金流從東道國子公司匯回母公司的規定。③轉

移價格、管理費、特許費、借款償還、股利分配的規定。④公司治理

環境。東道國對當地外國公司所有權的限制。⑤行業環境。投資項目

是否必須利用當地資源才能有效生產經營，如石油開采，近期內是否

會出現與本項目競爭的產業。

（三）特定項目的總政治風險評估

綜合評估某特定項目的整體政治風險，可考慮采用以下具體方法

和步驟。

第一步：采用專家意見法、頭腦風暴法等方法確定不同投資項目

在某個國家的政治影響因素（可采用0?1分制和賦值方法），并確定

每一項因素的權重，用加權平均法計算出特定項目的微觀政治風險值。

第二步：評估特定國家的宏觀政治風險。可選擇參照權威數據而

評估。第三步：確定特定項目的總政治風險指數。

第四步：按照同樣的方法計算特定項目在其他國家的風險指數，

并進行國家間的風險比較，以選擇適當的國家和適當的投資項目。

然而，盡管各機構采用了各種政治風險評估方法，對政治風險的

評估實際上是不能做到十分精確的，至少政治風險發生的時間就很難

確定。只能在對政治風險進行評估之后，采取一些措施來避免在未來

可能發生的政治風險。

十、商品價格風險的含義

商品價格運動背離買賣雙方的利益要求，從而形成風險，叫作商

品價格風險。商品價格風險屬于動態風險，又是投機風險，總會使買

賣雙方的一方可能受損，而另一方可能受益。

商品價格風險會影響到消費者和最終用戶。如果最終用戶是企業,

則這些企業在商品價格上升的情況下，采購成本將會增加，利潤將會

減少。商品價格風險也會影響到商品生產者。如果商品價格下降，生

產收入將會降低，從而減少企業所得。事實上，商品價格的暴漲暴跌,

從長期來看，無論是對商品的生產者，還是對商品的消費者來說都是

不利的。因而企業應加強對商品價格風險的管理。

十一、商品價格風險的管理

對于商品價格風險的管理，從企業的角度來說，主要有兩個方面:

一是自己生產的產品如何定價，如何避免過低的價格；二是對于外購

的商品如何避免過高的采購價格。商品價格風險管理的主要措施有制

訂科學的產品定價決策方案，建立商品價格預警機制和利用金融衍生

品市場進行套期保值。

（一）制訂科學的產品定價決策方案

企業的產品定價決策方案應是一個系統化、科學化的定價決策方

案。一方面能夠從長期的角度看待產品的定價，同時定價決策方案也

能夠為企業提供價格保險，以妥善處理突發的價格危機，并對企業的

定價提供預警。企業產品定價決策方案應遵循以下思路。

(1)確定企業產品的生命周期。根據企業現行產品，依據產品生

命周期的原則，確定需要進行定價決策產品所處的生命周期，為產品

定價設定基本的框架。

(2)分析行業市場結構。根據企業所處的行業類型，分析企業、

產品所處的行業結構的特點，確定市場的結構。

(3)確定企業的定價目標。依據企業的經營戰略和利潤目標，設

定企業產品的價格目標，作為產品定價的基本的原則。

(4)宏觀和微觀經濟因素的分析。根據前面的分析和企業的定價

目標找到產品定價最主要考慮的因素，企業自身的生產狀況、成本狀

態、產品結構和產品線等，另外是競爭對手所采取的價格競爭的策略,

以及消費者對于產品的反映，進行全面綜合的分析。

(5)制定定價方法和采取的定價策略。企業在進行全面的因素分

析和價格目標的設定后，要采取相應的價格策略，并采取適當的定價

方法開始實施。

（6）價格策略和定價方法的實踐檢驗。根據所采取的價格策略和

定價方法，進行經常性的檢驗，并隨時隨經濟環境和社會環境的變化,

重新從第一步開始循環調整，以校正不適當的方法和策略。

（二）建立價格預警機制，提早進行價格風險預測

市場是瞬息萬變的，價格更是隨時都在變化。因此對未來市場不

確定的價格，必須建立一套預警評價指標體系，隨時對市場的不利變

化進行監控。當輸入各種影響價格的風險參數之后，就會出現一個數

值，若數值偏離正常水平并超過預警機制確定的臨界值時，機制就應

發出預警信號，說明價格風險發生的可能性很大，企業應迅速采取措

施。

（三）利用金融衍生品市場進行套期保值

金融衍生工具的出現就是為規避現貨價格風險而產生的。金融衍

生工具以其特有的財務杠桿（保證金交易）和對沖交易的操作，大大

降低了交易成本，獨特的雙向建倉（買空賣空策略）使交易者的交易

具備很大的靈活性，無論現貨價格怎樣變動，都可以采取相應的策略

來有效的規避和轉移現貨市場價格波動帶來的系統性風險，將風險由

承受能力較弱的個體（風險厭惡者，如套期保值者）轉移至承受能力

較強的個體（風險偏好者，如投機者）。從而使商品生產商、批發商、

經營商達到鎖定成本，鎖定利潤的目的，減緩價格劇烈波動帶來的供

求沖擊，最終實現生產的連續性、穩定性、效益性。

經過近20年的努力，我國金融衍生品市場取得了較大的發展。E

前上海期貨交易所、大連商品交易所和鄭州商品交易所的商品期貨交

易品種達到24個，2008年的交易金額達到71.91萬億元，大約為實體

經濟的2.4倍。商品期貨市場的發展為企業回避商品價格風險提供了

廣闊的空間。

十二、我國企業風險管理信息系統與技術體系的現狀

與國際領先企業相比，目前我國企業風險管理普遍比較薄弱，除

了我國的金融、保險等高風險行業非常重視風險管理外，大部分企業

尚處于起步階段，其風險管理大部分僅局限于加強內部控制建設。上

市公司作為我國企業的優秀代表，在企業風險管理尤其是企業全面風

險管理上也與發達國家有著很大的差距。

有鑒于此，企業風險管理信息系統的建設只是處于剛剛起步階段,

主要呈現出以下幾個特點。

(1)企業專門的風險管理信息系統并沒有建立。目前，就企業風

險管理信息系統的建設情況來看，只有個別風險，如財務風險、經營

風險等比較好量化的風險類別，學者們對其風險測量、預警等方面作

了大量研究，一部分企業建立了相應的風險管理信息系統，以財務風

險為例，一些規模較大的企業都建立了財務風險預警、管理體系，但

并非所有的企業都是專門為控制財務風險面建立此類體系；一部分企

業是在財務信息化過程中，對財務風險加以管理和控制的。

(2)金融、保險等高風險行業的風險管理信息體系建設相對比較

健全，但也并不完善。在這些高風險行業，也僅對于其面臨的主要風

險(如金融業的信貸風險)進行主要控制，建立了相應的信息系統。

并且，隨著近幾年來世界經濟一體化、全球化的發展，我國金融保險

業也逐漸借鑒國際信貸風險管理的經驗，并結合我國國情，進行了系

統改進。但對其他風險尤其是定性風險(如安全風險、聲譽風險、破

產風險等)還缺乏系統的、全面的管理，更談不上用信息技術來進行

風險管理了。

(3)企業風險管理信息系統建立所需的基礎條件還遠未達到目標。

目前，我國的計算機技術已經有了很大發展，開發出企業所需的風險

管理系統從技術上來說并不成問題。關鍵是風險管理信息系統建立所

需的基礎條件還遠未達到目標。目前我國的實際情況是，企業對自身

所面臨的風險認識不足，對風險基于企業發展的重要程度了解不深，

沒有意識到風險管理是關系到企業經營成敗和長遠發展的關鍵環節。

因此，在風險管理上并沒有給予足夠的重視。企業也就不可能有動力

和需求去建立相應的風險管理信息系統。此外，企業所表現出來的此

種行為，跟我國整體市場環境也有很大關聯。目前，我國還缺乏諸如

COSO《企業風險管理一一整合框架》那樣的權威框架對企業風險管理

的指導。這在一定程度上也制約了企業全面風險管理的進行和風險管

理信息系統的建立。

因此，隨著企業經營環境的更加復雜化、多樣化，企業所面臨的

風險種類、風險程度較以前都更加復雜，僅局限于內部控制來進行風

險管理已遠遠不能滿足企業發展的要求。企業尤其是管理層、領導層

必須充分認識到加強風險管理的重要性，建立起全面的風險管理體系,

并運用信息技術為企業的全面風險管理提供技術支撐，提高風險管理

的效率Q

十三、我國企業風險管理信息系統的必要性

隨著人類進入知識經濟時代，信息技術的高度發達及在管理領域

的廣泛和深入應用，使得企業的經營環境和經營模式不斷變化。中國

企業因在對外擔保、對外投資、資產重組等經營過程中不注重風險的

管理和控制，頻頻出現的經營危機甚至面臨破產，都說明企業在加強

風險管理方面的重要性和緊迫性。鑒于企業所面臨的風險日趨多樣化、

復雜化及所涉及的工作量也更大的特點，僅僅依靠傳統的、一般的風

險應對技術已不能適應企業和市場發展的要求。因此，運用信息技術

建立企業全面風險管理信息系統，從而提高企業風險管理的水平，進

而提高管理效率，是適應新形勢發展的必然要求。

(1)企業風險管理信息系統的建立，將大幅度提高企業風險管理

的技術水平。企業風險的復雜性、多樣性決定了僅靠紙面文件形式進

行風險的管理，從風險影響因素的搜集到風險的識別，再到風險的評

估及程度計量，直到風險控制方法的決策，這一系列的工作量之大是

不可想像的。并且，就風險的評估而言，一般都是由比較復雜的模型

進行測量的，不運用信息技術，也根本無法完成。因此，企業風險管

理信息系統的建立是降低企業成本的重要舉措，是增強市場應變能力

的必要條件，是加強企業管理、堵塞管理漏洞的有效手段，是企業風

險管理的技術保障。

(2)企業風險管理信息系統的建立，將復雜、零散的風險因素納

入統一的信息系統中，更加有利于企業風險的防范。企業的全面風險

管理，是對企業各個層次的業務單位、各種類型的風險的通盤管理，

強調的是全員參與、全程實時管理。與此需求相適應所建立的企業風

險管理信息系統，也即是將各種風險及包含這些風險的各種資產與資

產組合，將承擔這些風險的各個業務單位納入統一的體系中，再對各

類風險依據相應的標準進行測量和匯總，并根據全部業務的相關性對

風險進行控制和管理。這樣，相關部門就能隨時全面地掌握公司面臨

的風險的可能性及風險程度，以便更好地進行風險的防范。

（3）企業風險管理信息系統的建立，將提高風險管理的效率，增

強企業風險管理的科學性。企業面臨的各種風險的管理，都需要經過

風險因素的搜集、分析、計量等環節，其計量的方法也各不相同，有

的牽涉多個指標，其中的數量關系也比較復雜，技術性強，僅靠人力

來解決這些復雜問題，風險管理的效率是很低的，并且很多工作僅靠

人工也根本無法開展。另一方面，建立風險管理信息系統，對各種風

險，都要經過因素分析、風險識別、風險測量，風險控制等環節進行

統一管理，即使個別無法用量化指標進行測量的風險，也將根據此類

風險的特殊性，設定一些定性指標，按照嚴格的程序對其進行科學控

制。因此，建立企業風險管理信息系統，將大大提高風險管理效率，

增強其風險管理的科學性。

十四、風險管理信息系統的基本功能

信息系統為風險管理提供數據，RMIS儲存與風險相關的數據并允

許進行數據的檢索。該系統可以為報告的編制提供輸入信息，它肩負

著存放與企業風險相關的所有當前和歷史信息的重要作用。其中存放

的信息包括風險識別文件（通過使用模板文件）、風險定性和定量評

估文件、合同可交付成果（如果適用）以及其他風險報告。風險管理

辦公室將使用該系統的信息，編制提交給高層管理層的報告并檢索日

常風險管理所需要的信息。通過使用風險管理模板文件，每個風險項

目都可以編制一套標準的報告，用以定期匯報使用，并且能夠針對特

殊要求編制特殊報告。該信息與失敗報告信息系統和經驗教訓信息系

統息息相關。

具體而言風險管理信息系統的基本功能應包括以下6個方面。

(1)將信息技術應用于風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理

基本流程和內部控制系統各環節的風險管理信息系統，包括信息的采

集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

(2)采取措施確保向風險管理信息系統輸入的業務數據和風險量

化值的一致性、準確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統

的數據，未經批準，不得更改。

(3)能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試；能夠實

時反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業務流程的監控狀態；

能夠對超過風險預警上限的重大風險實施信息報警；能夠滿足風險管

理內部信息報告制度和企業對外信息披露管理制度的要求。

(4)實現信息在各職能部門、業務單位之間的集成與共享，既能

滿足單項業務風險管理的要求，也能滿足企業整體和跨職能部門、業

務單位的風險管理綜合要求。

(5)確保風險管理信息系統的穩定運行和安全，并根據實際需要

不斷進行改進、完善或更新。

(6)補充、調整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的

風險管理信息系統，將風險管理與企業各項管理業務流程及管理軟件

統一規劃、統一設計、統一實施、同步運行。

十五、風險管理信息系統的構建原則

管理信息系統的開發，是“三分技術、七分管理”。對于像企業

全面風險管理信息系統的開發，管理領域知識顯得非常重要，首先對

企業風險的成因、分析與評估方法、模型的建立等要十分了解；其次

對管理信息系統的開發原理和過程也要十分清楚。國外很多銀行開發

風險管理信息系統的經驗是自主開發、借助外力、積累經驗、調整改

進，很值得國內企業參考借鑒。

企業的風險管理涉及單位的各個部門、整個運營和管理流程和全

體人員，是一個復雜的系統工程。因此，建立企業全面風險管理信息

系統除了要遵循信息系統設計時的一般原則之外，還要根據企業所面

臨的風險的特殊性及其對風險管理的特殊要求，遵循一些特殊原則。

1、一般原則

(1)規范系統開發過程。信息系統的建設是一項系統工程、必須

按照軟件工程的規律來組織系統的開發、必須建立嚴格的軟件工程控

制方法，要求開發組的每一個人都要遵守軟件工程規范。經驗證明,

沒有規范就不可能開發出用戶滿意的系統。

(2)正確的開發策略與方法。為了保證信息系統的開發質量、降

低開發費用及提高系統開發的成功率，必須借助于正確的開發策略和

科學的開發方法。管理信息系統的開發方法有很多種，如結構化生命

周期法、企業系統規劃法、戰略數據規劃法、原型法和面向對象法等,

其中最為常用的是結構化生命周期法和原型法。

對于風險管理信息系統的開發，可以采用復合的開發策略、將生

命周期法與原型法相結合、以原型演化法作為系統開發的過程模型，

以面向功能開發方法為主、結合面向對象和基于構件的方法進行開發,

在系統分析、設計與實現中借鑒項目管理的管理思想。

(3)整體性原則。企業風險管理信息系統是相互聯系，相互作用

的諸要素組成的綜合體。必須從整體和各組成部分的相互關系來考察

企業的風險，從整體目標和功能出發，正確處理各風險管理子系統之

間及子系統內部各組成部分之間的相互關系和相互作用。為了使這一

大系統能夠協調地運行，前提條件就是所有子系統的信息要素必須有

統一規定，有一套公認的標準和規范。

(4)分解一協調原則。企業經營和業務的特殊性決定了其所面臨

的風險在種類、風險因素的來源上都更加復雜、多樣，因此企業的風

險管理的復雜性可想而知。分解一協調原則，就是要求在建立信息系

統時，要把復雜問題轉化成若干相對簡單的子問題以方便求解。在處

理各類子問題時，還必須根據整個系統的整體功能和目標，協調各子

系統的行為、功能與目標，以保證整體功能目標的實現。

(5)目標優化原則。所謂目標優化原則對簡單系統來說，是求最

優解，對復雜系統來說，求的是滿意解。鑒于目前在理論領域，某些

風險還不能用準確的量化指標來加以衡量，有些風險即使理論上已經

有了評估模型，但也可能由于現實的數據問題，還不能實現。因此，

企業風險管理信息系統的建立，是在目前的條件下，最大可能性地去

實現風險的管理與控制，即達到目前所能達到的最滿意的風險管理目

標。

需要指出的是，以上5原則是系統方法中處理復雜系統問題的5

個主要原則，并非全部原則。在處理實際問題時，還需在這些原則的

指導下，根據問題的特點，確定求解的具體方法和策略。

2、特殊原則

(1)易用的原則。風險管理信息管理系統不同于財務、人事等業

務軟件，只需要少數人經過培訓、掌握使用方法就可以，而是涉及多

個部門、多個崗位、多個人員的工作。因此，企業風險管理信息系統,

尤其是風險因素的錄入系統，要在保證全面、完整地基礎上，容易操

作，簡單易用。

(2)整體性保障原則。企業風險管理信息系統是企業風險管理的

數字神經系統，影響到企業經營與發展的每一個風險要素都應納入此

系統，因此，它需要與各項業務系統有通暢的信息接口，充分利用原

有的系統資源。新的風險管理信息系統雖然與其他各業務系統有交接,

但又獨立于其他任何一個系統，其他系統的運行本身并不影響風險管

理信息系統的運行，它自身是一個整體，是一個專門為企業風險管理

提供技術支持的完整系統。并且，此系統內部的各功能模塊，也可以

獨立升級、增添或自行設計開發，以保證整體信息系統的發展和完善,

適應企業不斷發展的需求。

(3)實用性與適應性原則。由于風險管理的復雜性，所以構建的

該系統必須更加注意具有較強的實用性，這樣才能為企業的風險管理

提供技術支撐。

由于很多風險是不可預知的，隨著企業與環境的發展，新的風險

隨時可能出現，所以企業風險管理信息系統的設計，從最開始就應該

適應于多種運行環境，而且還必須具有應變能力，以適應未來變化的

環境和需求。例如，對某類風險及沒有考慮到的風險因素，要在技術

設計上為留待以后的系統改進做好準備。

（4）先進性與發展性原則。風險管理信息系統是以業務信息系統

為基礎建立的。企業的各項業務信息，是在業務活動中產生、通過業

務信息系統采集處理的。其收集和提供的信息，既有企業經營管理中

產生的內源信息，又有社會經濟的外源信息，這些信息不僅在企業內

部交流傳遞，而且在企業之間、企業與社會之間進行交換，是一個開

放性的系統。保證風險管理信息系統能夠獲得足夠的基礎數據信息進

行分析處理，必須建立一個快速有效的風險信息收集網絡。因此從長

遠的角度考慮，要采用當代最新技術，建立一種新的、開放的現代風

險管理系統。

十六、項目簡介

（一）項目單位

項目單位：XXX有限責任公司

（二）項目建設地點

本期項目選址位于XXX,占地面積約56.00畝。項目擬定建設區域

地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件

完備，非常適宜本期項目建設。

（三）建設規模

該項目總占地面積37333.00而（折合約56.00畝），預計場區規

劃總建筑面積67115.20以。其中：主體工程45913.33肝，倉儲工程

10277.03m2,行政辦公及生活服務設施6381.19of,公共工程

2

4543.65mo

（四）項目建設進度

結合該項目建設的實際工作情況，XXX有限責任公司將項目工程的

建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察

與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。

（五）項目提出的理由

1、長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎

目前，公司已具備產品大批量生產的技術條件，并已獲得了下游

客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。

2、國家政策支持國內產業的發展

近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規范產業發展。在國

家政策的助推下，本產業已成為我國具有國際競爭優勢的戰略性新興

產業，伴隨著提質增效等長效機制政策的引導，本產業將進入持續健

康發展的快車道，項目產品亦隨之快速升級發展。

但是近年來，國內建筑金屬圍護系統行業具有強勁的發展勢頭和

廣闊的發展前景。自2006年開始籌備北京奧運會場館建設以來，我國

承辦世界級體育盛事、會議、展覽等大型活動愈加頻繁。伴隨著我國

經濟的快速發展，以鋼結構為主體的高鐵火車站、機場航站樓、體育

場館、商業設施、大型物流中心、城市功能性建筑等不斷增加，以金

屬圍護系統為代表的一些新興建筑行業迅速崛起。

（六）建設投資估算

1、項目總投資構成分析

本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹

慎財務估算，項目總投資25514.02萬元，其中：建設投資19786.71

萬元，占項目總投資的77.55%；建設期利息242.21萬元，占項目總投

資的0.95%；流動資金5485.10萬元，占項目總投資的21.50%。

2、建設投資構成

本期項目建設投資19786.71萬元，包括工程費用、工程建設其他

費用和預備費，其中：工程費用16626.10萬元，工程建設其他費用

2640.82萬元，預備費519.79萬元。

（七）項目主要技術經濟指標

1、財務效益分析

根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業收入54100.00萬元，綜

合總成本費用42067.28萬元，納稅總額5582.82萬元，凈利潤

8811.96萬元，財務內部收益率27.78%,財務凈現值16468.21萬元,

全部投資回收期4.99年。

2、主要數據及技術指標表

主要經濟指標一覽表

序號項目單位指標備注

1占地面積m'37333.00約56.00畝

1.1總建筑面積m，67115.20容積率1.80

1.2基底面積nf23146.46建筑系數62.00%

1.3投資強度萬元/畝332.76

2總投資萬元25514.02

2.1建設投資萬元19786.71

2.1.1工程費用萬元16626.10

2.1.2工程建設其他行用萬元2640.82

2.1.3預備費萬元519.79

2.2建設期利息萬元242.21

2.3流動資金萬元5485.10

3資金籌措萬元255M.O2

3.1自籌資金力元15627.92

3.2銀行貸款萬元9886.10

4營業收入萬元54100.00正常運營年份

5總成本費用萬元42067.28IIIf

6利潤總額萬元11749.28tlII

7凈利潤萬元8811.96MH

8所得稅萬元2937.32HII

9增值稅萬元2362.06IIII

10稅金及附加萬元283.44IIH

III(

11納稅總額萬元5582.82

MM

12工業增加值萬元18829.36

1：：盈虧平衡點萬元17271.36產值

14回收期年4.99含建設期12個月

15財務內部收益率27.78%所得稅后

16財務凈現值萬元16468.21所得稅后

十七、發展規劃分析

（一）公司發展規劃

1、戰略目標與發展規劃

公司致力于為多產業的多領域客戶提供高質量產品、技術服務與

整體解決方案，為成為百億級產業領軍企業而努力奮斗。

2、措施及實施效果

公司立足于本行業，以先進的技術和高品質的產品滿足產品日益

提升的質量標準和技術進步要求，為國內外生產商率先提供多種產品,

為提升轉換率和品質保證以及成本降低持續做出貢獻，同時通過與產

業鏈優質客戶緊密合作，為公司帶來穩定的業務增長和持續的收益。

公司通過產品和商業模式的不斷創新以及與產叱鏈企業深度融合，建

立創新引領、合作共贏的模式，再造行業新格局。

3、未來規劃采取的措施

公司始終秉持提供性價比最優的產品和技術服務的理念，充分發

揮公司在技術以及膜工藝技術的扎實基礎及創新能力，為成為百億級

產業領軍企業而努力奮斗。

在近期的三至五年，公司聚焦于產業的研發、智能制造和銷售，

在消費升級帶來的產業結構調整所需的領域積極布局。致力于為多產

業的多領域客戶提供中高端技術服務與整體解決方案。在未來的五至

十年，以蓬勃發展的中國市場為核心，利用中國“一帶一路”發展機

遇，利用獨立創新、聯合開發、并購和收購等多種方法，掌握國際領

先的技術，使得公司真正成為國際領先的創新型企業。

（二）保障措施

1、強化政策引導作用，完善規劃體系

研究制定促進規劃落實的工作制度和配套措施，根據工作職能和

任務，立足區域產業發展實際，編制產業培育等專項規劃或計劃，出

臺相關發展政策和指導意見。加大規劃指導調節力度，促進區域產業

產業結構的調整和布局優化。完善區域產業經濟和產業事業發展規劃

體系。

2、推進投融資體制改革

充分利用信貸資金；采取發行地方部門債券、鼓勵社會投資等多

種方式，廣泛吸引社會資本參與。推進重點領域投融資創新。發揮區

域內重點金融機構融資主體作用。

3、擴大國內外合作

鼓勵企業與國外公司加強合作，支持有條件的企業在境外設立研

發中心，充分利用國際資源提升發展水平。加強與“一帶一路”沿線

國家合作，支持有條件的企業開拓海外業務，推進產業發展走出去。

4、加大人才培養

鼓勵企業和園區更加重視人才培養和引進工作，根據企業和園區

發展需要，樹立戰略眼光，加快培引各類人才，特別是加快產業化經

營管理人才培養。按照現代企業制度的要求，大力培養職業經理人和

中層經營管理人才，多種方式引進高層次技術人才，為龍頭企業的發

展提供更加強大的人才支撐。

5、增強企業自主創新能力

引導企業發揮其創新主體作用，加大自主研發的力度。推動企業

技術中心、工程中心和行業產學研聯盟建設，提高研發投入水平，加

強重點領域核心技術和共性技術攻關。積極引導市場新需求，挖掘行

業發展新空間。構建科技創新體系，建立產學研結合機制和產業技術

聯盟，研究解決產業的共性技術和關鍵技術難題，增強產業自主創新

能力。依靠經營管理創新，提升行業、企業的運營水平，規范市場競

爭秩序，提升區域產業整體協同能力和整體競爭力。

6、營造公平環境

構建行業誠信體系，保障各種所有制經濟依法平等使用生產要素、

公平參與競爭。加強知識產權保護，形成有利于“大眾創業、萬眾創

新”的良好環境。

十八、項目風險分析

（一）政策風險分析

項目所處區域其自然環境、經濟環境、社會環境和投資環境較好,

改革開放以來，國內政局穩定，法律法規日臻完善，因此，該項目政

策風險較小。

（二）市場風險分析

該項目雖然暫時擁有領先的競爭地位和優勢，但仍需密切關注市

場，加快產品產業化進程并盡早達到規模化生產，確保性?價比優勢，

真正占據國內較大比例市場份額，同時力爭出口。因此，產業化進程

的速度與質量是本項目必須迎接的挑戰與風險。雖然今后幾年該項目

應用產品需求將會持續一波增長趨勢，但目前劇烈的市場競爭局面使

得本項目存在一定的市場風險。

（三）技術風險分析

技術風險的規避措施是采用先進的生產管理理念、先進的制造工

藝技術、完善的質量檢測體系，使產品達到國內外領先水平。要進一

步加大技術開發的投入，積極研究吸收國際先進技術，完善并固化加

工制造工藝，挖掘自身潛力，打造自己核心競爭力。

目前技術飛速發展，設備更新和產品技術升級換代迅速。要使產

品和技術在行業內處于領先地位，就要不斷加大科研開發投入，加強

科研開發力量，致力技術創造，保持技術領先。同時，重視人才競爭,

學習國外人才資料管理先進經驗，形成積極進取的企業文化，建立吸

引和穩定人才的內部激勵和約束機制。

（四）產品風險分析

該項目的幾種產品都是比較成熟的產品，但仍要根據市場不斷改

進。

（五）價格風險分析

本項目產品的市場定價均比目前市場價要低，但隨著競爭對手的

增加，不可避免地會遭遇到最終的價格競爭，面臨調低售價的壓力；

同時，市場原材料價格的波動也將直接影響產品成本，對產品價格帶

來不確定影響。因此，應從形成規模化生產、降低生產成本、加強內

部管理、改進生產工藝水平、提高產品質量、實施品牌計劃生產方面

采取措施，削減產品價格風險。

（六）經營管理風險分析

項目面臨的經營風險主要是指企業運營不當造成大量存貨、營運

資金短缺、產品生產安排失調等問題。對于經營管理風險，建議企業

吸引人才加快機制及科技創新，盡快建立健全各項規章制度，全面提

高管理人員和廣大職工的素質，制定嚴格的成本控制措施和責任制；

穩定原料供應渠道；加速新品種的開發，及時根據形勢調節產業結構,

提高產品質量；完善產、供、銷網絡管理系統，積極開拓市場渠道，

搶占市場先機；避免行業風險，走可持續發展道路。高素質的人才

（包括技術人員和管理人員）對公司的發展至關重要。

（七）財務及融資風險分析

財務金融風險主要是利率風險和匯率風險。本項目資金由企業自

籌解決，只要確保資金迅速到位、回收和資金的合理使用，加強資金

的使用管理，項目財務金融風險很小。本項目由于企業已經完成了資

金前期自籌，加上良好的銀行信用等級，因此，項目投融資風險很小。

（八）經濟風險分析

從盈虧平衡點和售價降低對內部收益率的影響看，項目的抗風險

能力較強，但還需要企業不斷加強內部管理，保持技術先進性，大力

研發新產品，提高市場占有率，只有較高的市場占有率，才是企業各

方面水平的綜合反映，才能最終避免項目的經濟風險。

十九、項目風險對策

（一）加強項目建設及運營管理

本項目的建設采用招標方式選擇工程設計承包商，在保證建設質

量的同時，努力降低建設投資和設備采購成本。項目建設按照國家有

關規定，招標選擇項目監理，確保項目的建設質量、建設工期和降低

項目造價。建成投入運營后，加強管理降低生產成本，構成較大的價

格變動空間，以增強企業的市場競爭能力。

（二）采取多元化融資方式

選擇多種籌集建設資金的渠道，緊緊抓住國家鼓勵和支持行業發

展的大好機遇，積極爭取政府資金的支持和吸收社會其他資金投入，

盡可能的降低債務投資的比例，從而從根本上降低償債壓力和風險。

（三）政策風險對策

為應對所得稅優惠、出口退稅政策調整的風險，公司一方面應抓

住時機，加大力度實現銷售和收入」加快回收投資。另一方面要注意

控制成本和技術研發，保持公司的核心競爭力。

（四）市場風險對策

1、加強市場開拓。加強市場開發，建立有效的市場開拓網絡和體

制，采取必要的宣傳和市場開拓措施，擴大市場占有率，降低產品成

本，以高質量和低成本占領市場。通過以上措施擴大和穩定市場份額,

抵御市場變化帶來的風險。

2、加大產品宣傳力度，創新營銷手段和方式，開拓新興市場，建

立獨立、主動、可控的銷售渠道和銷售網絡，建立高素質的銷售隊伍。

企業計劃通過產品宣傳、博覽會、網絡、媒體等形式，向顧客宣傳、

展示公司產品，吸引客戶推動產品銷售，逐步擴大客戶群，以降低市

場風險因素的影響。

（五）技術風險對策

公司將加大對技術研發高投入。項目運營過程中將進一步引進高

素質的專業人才，建立高水平的技術研發中心，提供先進的研發條件,

加強產學研合作和國內外專家的學術交流，緊跟世界行業的前沿信息,

不斷開發掌握新工藝、應用新技術、發展新產品，注重自主創新和自

主知識產權管理，不斷增強公司的核心競爭力，以化解各種技術風險

和未來技術壁壘的沖擊。

（六）資金風險對策

密切關注匯率變化，利用各種金融工具防范匯率風險。簽訂產品

外銷合同時盡量選擇人民幣作為支付貨幣，或者選擇幣值相對穩定的

外幣作為支付貨幣。

二十、人力資源分析

（一）人力資源配置

根據《中華人民共和國勞動法》的要求，本期工程項目勞動定員

是以所需的基本生產工人為基數，按照生產崗位、勞動定額計算配備

相關人員；依照生產工藝、供應保障和經營管理的需要，在充分利用

企業人力資源的基礎上，本期工程項目建成投產后招聘人員實行全員

聘任合同制；生產車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照

“四班三運轉”配置定員，