財務核算及資金管理制度1.前言為了規范企業的財務核算和資金管理工作，提高管理效率、確保財務安全、保障企業的可連續發展，訂立本制度。2.財務核算2.1會計原則公司財務核算嚴格遵從國際財務報告準則（IFRS）和國家相關法律法規的要求，包含但不限于以下原則：公允性原則：財務報表應真實、公正地反映企業財務情形和經營成績。全都性原則：財務報表編制應遵從全都性原則，確保各期報表具有可比性。實體概念：公司的財務報表應與個人財務獨立并分開核算。具體性原則：全部會計憑證都應當有明確的憑證號碼和憑證日期，并明確記載相關事項。謹慎性原則：在會計處理中應采用謹慎性原則，重視風險和估量值的處理。2.2財務報表公司每月應及時編制和提交財務報表，確保及時、準確供應財務信息。利潤表：按月度編制，包含營業收入、本錢、稅費、凈利潤等項目。資產負債表：按年度和季度編制，報告公司資產、負債和股東權益的更改情況。現金流量表：按年度和季度編制，報告公司現金流入流出的情況。2.3資產管理公司應建立健全資產管理制度，包含但不限于以下方面：固定資產管理：嚴格執行固定資產購置、使用、維護、報廢的審批制度，建立固定資產臺賬，并進行定期盤點。存貨管理：建立科學的存貨管理制度，包含采購、入庫、出庫、巡查、盤點等環節，確保管貨的安全和準確性。應收賬款管理：建立健全的客戶信用評估體系，訂立合理的信用政策，及時跟蹤應收賬款，并進行催收工作。2.4費用管理公司應建立完善的費用管理體系，包含但不限于以下方面：本錢費用預算：訂立年度預算，并依據實際情況進行調整和掌控。費用報銷：建立費用報銷制度，明確報銷流程和審批權限，并及時錄入財務系統。費用審計：定期進行費用審計，及時發現和矯正費用管理中的問題，并提出改進看法。3.資金管理3.1資金計劃公司應依據經營需求，訂立年度和季度資金計劃，并進行跟蹤和調整。具體包含以下方面：資金收入計劃：猜測和計劃公司的資金收入，確保資金來源充分。資金支出計劃：猜測和計劃公司的資金支出，包含日常經營支出、投資支出和融資支出等。資金周轉計劃：合理布置資金的流動，降低資金周轉周期，優化資金使用效率。3.2資金調度公司應建立資金調度機制，依據資金計劃和經營情況，進行資金的合理調度，確保資金的穩定和安全。短期資金調度：依據日常經營需要，進行短期內的資金調度，確保流動資金的充分性。長期資金調度：依據公司的長期發展規劃，進行長期資金的調度，包含投資項目的資金籌措和使用等。3.3資金監控公司應建立有效的資金監控機制，及時發現和解決資金管理中的問題，確保資金的安全。資金流水賬戶監控：對公司資金流動進行日常監控，確保資金的準確性和及時性。資金風險預警：建立資金風險預警機制，對可能顯現的風險進行預警并及時采取措施防范。4.監督和考核4.1監督機制公司內設特地的財務風險管理部門，負責監督和管理財務核算和資金管理工作，包含但不限于以下工作：檢查財務核算數據的真實性和準確性。監督資金使用的合理性和效益性。發現和矯正財務管理中的問題。4.2考核機制公司設立考核制度，對財務核算和資金管理工作進行定期考核，確保工作的順利開展和質量的提高。考核指標：依據財務核算和資金管理的要求，訂立相應的考核指標。考核周期：進行年度和季度考核，并進行獎懲措施。5.附則5.1制度宣導上述制度應在全公司范圍內進行宣導和培訓，確保各部門和員工都理解并遵守相關制度。5.2制度修訂依據實際情況和管理需要，公司可以對上述制度進行修訂，但必需經過合規部門的審批并通知全公司。5.3優化改進公司應與時俱進，不絕優化和改進財務核算和資金管理工作，提高管理水平和效率