經(jīng)營與財務(wù)審計管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)本制度的目的是規(guī)范企業(yè)經(jīng)營與財務(wù)管理工作，加強對企業(yè)財務(wù)情形的監(jiān)督和審計，保證企業(yè)經(jīng)營活動的合法性、規(guī)范性和透亮度。本制度訂立依據(jù)有：公司法及相關(guān)法律法規(guī)；國家對財務(wù)管理和審計的相關(guān)要求和標準；公司內(nèi)部管理需要。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)全部部門和人員，包含但不限于經(jīng)營部門、財務(wù)部門、審計部門以及其他相關(guān)職能部門。第三條定義本制度中涉及到的術(shù)語定義如下：經(jīng)營活動：指企業(yè)的生產(chǎn)、銷售、投資、融資等各項運營活動；財務(wù)管理：指企業(yè)的資金、會計、本錢、審計等方面的管理活動；財務(wù)審計：指對企業(yè)財務(wù)情形和經(jīng)營業(yè)績的法定審查、監(jiān)督和評估活動。第二章經(jīng)營管理第四條經(jīng)營目標和決策公司經(jīng)營目標應(yīng)明確、合理，經(jīng)營活動應(yīng)依照公司法和公司章程所規(guī)定的權(quán)限進行。經(jīng)營決策應(yīng)遵從科學、規(guī)范、透亮、公正的原則，確保企業(yè)利益最大化，并及時向股東、監(jiān)管機構(gòu)和社會公眾公示。第五條經(jīng)營計劃和預算為保證經(jīng)營活動的有效進行，公司應(yīng)訂立年度經(jīng)營計劃和預算，包含但不限于銷售目標、資金猜測、本錢掌控等方面的內(nèi)容，并及時向相關(guān)部門和人員下達，并進行動態(tài)管理和檢查。第六條經(jīng)營風險管理公司經(jīng)營活動中應(yīng)樂觀防范和化解各類風險，包含市場風險、供應(yīng)鏈風險、環(huán)境風險等。對緊要風險應(yīng)進行評估和應(yīng)對計劃的訂立，并及時報告給相關(guān)部門和人員。第七條經(jīng)營信息管理公司應(yīng)建立健全的經(jīng)營信息管理系統(tǒng)，及時準確地收集、整理和分析經(jīng)營數(shù)據(jù)，供管理層和決策者參考。經(jīng)營信息應(yīng)保密，嚴禁泄露給未經(jīng)授權(quán)的人員。第三章財務(wù)管理第八條財務(wù)制度和流程公司應(yīng)建立完善的財務(wù)制度和流程，包含但不限于財務(wù)會計、本錢管理、費用掌控等方面的規(guī)定。財務(wù)會計應(yīng)依照國家相關(guān)會計準則進行，確保財務(wù)報表真實、完整、準確。第九條資金管理公司應(yīng)建立健全的資金管理制度，包含但不限于資金猜測、資金調(diào)配、資金投資等方面的要求。公司應(yīng)合理規(guī)劃和使用資金，確保企業(yè)運營資金的充裕和安全。第十條資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立資產(chǎn)管理制度，包含但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等方面的管理要求。公司應(yīng)加強對資產(chǎn)的登記、評估、盤點和處理，確保資產(chǎn)的安全和合規(guī)。第十一條本錢管理公司應(yīng)建立本錢管理制度，包含但不限于本錢核算、本錢掌控、本錢分析等方面的內(nèi)容。公司應(yīng)合理評估和掌控本錢，提高經(jīng)營效益和競爭力。第四章財務(wù)審計第十二條審計程序和要求公司應(yīng)依照國家相關(guān)法律法規(guī)和審計準則的要求，對公司財務(wù)情形和經(jīng)營業(yè)績進行定期審計。審計程序應(yīng)合理、規(guī)范，審計報告應(yīng)真實、準確，審計結(jié)果應(yīng)及時報告給相關(guān)部門和人員。第十三條內(nèi)部審計公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責對公司內(nèi)部經(jīng)營活動的監(jiān)督和審計工作。內(nèi)部審計應(yīng)獨立、客觀、公正，定期向公司高層管理人員和董事會報告審計結(jié)果，提出改進看法。第十四條外部審計公司應(yīng)委托專業(yè)的審計機構(gòu)進行外部審計工作。外部審計機構(gòu)應(yīng)具備相關(guān)資質(zhì)和經(jīng)驗，依照法律法規(guī)的要求對公司財務(wù)情形和經(jīng)營業(yè)績進行審計，并出具符合法律法規(guī)的審計報告。第十五條審計結(jié)果的應(yīng)用公司應(yīng)依據(jù)審計結(jié)果，及時采取相應(yīng)的措施，完善和改進經(jīng)營和財務(wù)管理工作，提高經(jīng)營效益和風險掌控本領(lǐng)。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題和風險，公司應(yīng)及時報告給相關(guān)部門和人員，并依照規(guī)定的程序進行整改和追責。第五章附則第十六條修改和解釋本制度的修改和解釋權(quán)歸公司全部。第十七條執(zhí)行和監(jiān)督公司各部門和人員應(yīng)依照本制度的規(guī)定執(zhí)行和履行相關(guān)職責。公司董事會、監(jiān)事會、高層管理人員應(yīng)加強對本制度的監(jiān)督和檢查，并及時解決相關(guān)問題。第十八條生效和發(fā)布本制度經(jīng)公司董事會討