湖南商務職業技術學院

學生專業技能考核標準

投資與理財專業

二〇一九年六月

目錄

一、專業名稱及適用對象............................1

二、專業目標......................................1

三、考核內容......................................1

（一）專業基本技能...............................1

（二）崗位核心技能...............................4

三、評價標準......................................7

四、抽考方式.....................................10

五、附錄.........................................10

湖南商務職業技術學院學生專業技能考核標準

一、專業名稱及適用對象

專業名稱：投資與理財（專業代碼：630206）

適用對象：投資與理財專業學生

二、考核目標

本專業技能考核通過設置專業基本技能考核模塊和崗位核心能力考核

模塊2大模塊，個人客戶財務分析、公司財務分析、證券投資技術分析、

證券投資基金分析、個人理財規劃、期貨投資分析等6項技能標準，考核

和測試學生的公司財務、投資規劃、理財產品分析能力，注重理論教學，

強化實踐教學環節，有利于促進高職院校深化教學改革，培養適應信息時

代發展和市場需要的應用型、復合型、創新型投資與理財專業人才。

三、考核內容

（一）專業基本技能

模塊一：公司財務分析

該模塊以上市公司財務報表為基礎，要求學生運用財務分析的手段，

了解上市公司的財務狀況，分析判斷上市公司基本的財務指標，包括償債

能力、運營能力、盈利能力和未來發展能力等。要求學生掌握基本財務指

標的含義及計算方法，財務指標的分析判斷的基本原理，并能對企業價值

進行合理評估。

1、償債能力指標分析

基本要求:

（1）能具體分析公司償債能力指標的經濟含義；

（2）能判斷公司的償債能力指標是否合理；

1

（3）能分析償債能力指標的局限性，并對公司償債能力作出基本結

論，包括流動比率、速動比率、資產負債率和產權比率的分析。

2、營運能力指標分析

基本要求:

（1）能具體分析公司營運能力指標的經濟含義；

（2）能判斷公司的營運能力指標是否合理；

（3）能分析營運能力指標的局限性，并對公司營運能力作出基本結

論，包括應收賬款周轉率、存貨周轉率、流動資產周轉率和固定資產資產

周轉率的分析。

3、盈利能力指標分析

基本要求:

（1）能具體分析公司盈利能力指標的經濟含義；

（2）能判斷公司的盈利能力指標是否合理；

（3）能分析盈利能力指標的局限性，并對公司盈利能力作出基本結

論，包括銷售凈利潤率、成本費用利潤率、總資產報酬率和凈資產收益率

的分析。

4、發展能力指標分析

基本要求:

（1）能具體分析公司發展能力指標的經濟含義；

（2）能判斷公司的發展能力指標是否合理；

（3）能分析發展能力指標的局限性，并對公司盈利能力作出基本結

論，包括營業收入增長率、資本積累率和總資產增長率的分析。

5、公司每股盈余分析

基本要求:

（1）能準確計算和修正公司每股盈余指標；

2

（2）并能具體分析公司每股指標的經濟含義，包括每股收益、每股

凈資產、每股未分配利潤、每股資本公積金、每股經營性現金流。

6、公司財務指標比較分析

基本要求:

（1）能準確分析公司財務指標的變化；

（2）能有效預測公司的財務趨勢，包括行業橫向比較分析、公司縱

向比較分析。

（3）能對背景資料及數據進行分析，從公司財務資料中找出有用的

信息并加以利用。

模塊二：個人客戶財務分析

該模塊以調查了解客戶家庭財務信息資料為基礎，要求學生能夠熟練

掌握客戶的個人財務報表的編制，以及報表的關鍵指標計算和分析，結合

客戶需求和理財規劃的基本技能提出較為合理的理財規劃建議。

基本要求:

（1）能依據獲得的客戶財務信息資料，正確編制客戶個人的財務報

表及現金流量表；

（2）能根據編制的客戶財務報表，正確計算個人客戶結余比率，并

分析判斷其合理性，并提供合理、可行的規劃建議；

（3）能正確計算投資與凈資產比率，分析判斷其合理性，并依此提

供合理、可行的規劃建議；

（4）能正確計算清償比率，分析判斷其合理性，并提供合理、可行

的規劃建議；

（5）能正確計算債務收入比率，分析判斷其合理性，并提供合理、

可行的規劃建議；

（6）能正確計算流動性比率，分析判斷其合理性，并提供合理、可

行的建議；

3

（7）能對客戶個人的背景資料及數據進行分析，挖掘有用的信息進

行分析并加以利用。

（二）崗位核心技能

模塊三：證券投資技術分析

該模塊要求學生使用證券交易軟件，對證券交易的標的進行技術分

析，從而對證券交易標的未來價格變動趨勢進行合理判斷，技術分析方法

主要有：K線理論、移動平均線理論、形態理論、趨勢理論等。本模塊基

本涵蓋了證券（期貨）交易技術分析技能。

1、K線與技術指標分析

基本要求：

（1）能夠識別單根K線及K線組合，并對證券交易即時走勢進行研

判；

（2）能夠掌握主要技術指標的使用方法，如：MA、MACD、WR、KDJ、

RSI、BIAS、DMI、BOLL、OBV等技術指標，并據以分析證券交易標的價格

趨勢。

2、趨勢與形態分析

基本要求：

（1）能識并正確判斷趨勢方向，能正確識別支撐線、壓力線、趨勢

線、軌道線等；

（2）能正確識別頭肩項、頭肩底、W底、M頭、V形、矩形、三角

形等圖形形態并加以使用；

（3）能夠使用移動平均線進行趨勢分析。

模塊四：證券投資基金分析

該模塊要求學生能夠通過使用證券交易軟件和互聯網工具查找基金的

基本信息，包括基金的管理人、托管人、申購贖回費率、募集信息、臨時

信息、定期公告、基金持倉、資產配置和重大變動等信息，能夠正確識別

4

基金類型，對開放式基金申購贖回進行計算，并能了解構建基金投資組合

的基本理論。本模塊基本涵蓋了基金識別、查詢、申購與贖回及組建基金

組合的基本技能。

1、檢索基金信息

基本要求：

（1）能夠判斷指定基金的類型，識別相應基金類型的特征；

（2）能夠熟練地使用互聯網工具準確查找基金的基本信息，包括基

金的管理人、托管人、各種費率、募集信息、臨時信息、定期公告、基金

持倉、資產配置和重大變動等等。

2、申購與贖回基金

基本要求：

（1）能夠熟練地使用互聯網工具，查找給出基金的申購和贖回費

率；

（2）能夠準確查找特定日的基金凈值，進行申購數量、申購費用和

贖回費用、贖回金額等計算，從而在此基礎上計算出投資者的投資收益。

3、構建基金投資組合

基本要求：

（1）能夠對指定的若干只基金進行比較，并分析出每一種基金的風

險、收益和費用等基本特征，從而判斷出哪只基金適合哪一類型的投資者；

（2）能根據投資者的風險承受能力將不同類型的投資者與不同類型

的基金進行匹配，為投資者構建切實可行的基金投資組合；

（3）能根據投資者的具體情況，構建出合理的基金組合，并根據市

場的變化，合理地變更組合。

模塊五：個人理財規劃

該模塊要求學生能夠依據客戶的背景資料和客戶的具體要求，準確測

算出個人購房支付能力、估算教育費用、保險費用、養老費用等支出，并

5

能制定合理制定房產規劃、教育規劃及養老規劃等規劃。本模塊涵蓋了個

人理財規劃的基本技能。

基本要求：

（1）能夠依據客戶背景資料，正確分析個人客戶的購租房決策，準

確測算出個人購房支付能力，提出合理的房產規劃；

（2）能確定客戶對子女的教育目標需求，估算教育費用，提出合理

教育規劃；

（3）能確定客戶的退休需求，估算退休費用，提出合理退休規劃。

（4）能撰寫理財規劃報告。

模塊六：期貨投資分析

本模塊依托期貨交易軟件和互聯網工具，要求學生能夠準確查詢期貨

交易信息，掌握套期保值交易、投機交易和套利交易機制，了解期貨基差

計算方法，能構建簡單的套期保值合約。

1、期貨合約分析

基本要求：

能夠準確查詢期貨合約內容，包括期貨品種的交易代碼、期貨合約代

碼、期貨交易的具體流程。

2、期貨交易操作

基本要求：

（1）能根據具體的期貨合約對套期保值進行操作，包括套期保值的

基本操作方式、買入套期保值的計算、賣出套期保值的計算并能對交易進

行分析；

（2）能夠準確的計算基差，并能對其進行分析；

（3）能根據客戶的情況制定期貨投機交易和套利交易的具體計劃，

包括金字塔式買入賣出操作方法，平倉操作方法、套利的計算方法等。

6

四、評價標準

1.評價方式：本專業技能考核采取過程考核與結果考核相結合，技能

考核與職業素養考核相結合。根據考生操作的規范性、熟練程度和用時量

等因素評價過程成績；根據操作的正確率、分析結果和提交文檔質量等因

素評價結果成績。

2.分值分配：本專業技能考核滿分為100分，其中專業技能占90

分（卷面上100分，再折合成80分），項目文檔和職業素養占20分。

3.技能評價要點：根據模塊中考核項目的不同，重點考核學生對該項

目所必須掌握的技能和要求。雖然不同考試題目的技能側重點有所不同，

但學生完成任務的工作量和難易程度基本相同。各模塊和項目的技能評價

要點內容如表1所示。

表1投資與理財專業技能考核評價要點

序類模項

評價要點

號型塊目

償債能1.理解公司償債能力指標的含義正確；

力指標

分析2.對指定公司的償債能力指標是否合理的判斷正確；

3.遵守相關職業規范。

營運能1.理解公司營運能力指標的經濟含義正確；

力指標

2.對指定公司的營運能力指標是否合理的判斷正確；

分析

公3.遵守相關職業規范。

司1.理解公司盈利能力指標的經濟含義正確；

財

務盈利能2.銷售凈利潤率、成本費用利潤率、總資產報酬率和凈資產收益率

分力指標的分析正確；

分析

析3.對指定公司盈利能力指標是否合理判斷正確；

4.遵守相關職業規范。

發展能1.理解公司發展能力指標的經濟含義正確；

力指標

2.對公司盈利能力作出判斷；

分析

3.遵守相關職業規范。

公司每1.指定公司每股盈余計算正確；

股

2.理解公司每股指標的經濟含義（包括每股收益、每股凈資產、每

盈余分股未分配利潤、每股資本公積金、每股經營性現金流等）正確；

析

7

3.遵守相關職業規范。

1.公司財務指標的變化判斷正確；

財務指

2.理解財務指標的變化對企業的意義正確；預測公司的財務變化趨

標比較

勢，包括行業橫向比較分析、公司縱向比較分析合理；

分析

3.遵守相關職業規范。

個1.編制個人客戶財務報表（包括資產負債表和現金流量表）正確；

人

2.計算個人客戶結余比率，并判斷其合理性，及提供的建議正確；

客

調查個

戶3.計算投資與凈資產比率，并判斷其合理性，及提供的建議正確；

人客戶

財

財務狀4.計算清償比率，并判斷其合理性，及提供的建議正確；

務

況及指

分5.計算債務收入比率，并判斷其合理性，及提供的建議正確；

標分析

析6.計算流動性比率，并分析其合理性，及提供的建議正確；

7.遵守相關職業規范。

辨1.別單根K線以及K線組合的含義正確；

K線與

證2.運用MA、MACD、WR、KDJ、RSI、BIAS、DMI、BOLL、OBV等技術指

指標分

券標合理；

析

投

3.遵守相關職業規范。

資

技1.識別趨勢方向，分析支撐線、壓力線、趨勢線、軌道線的含義和

作用正確；

術趨勢與

分形態分2.識別頭肩項、頭肩底、W底、M頭、V形、矩形、三角形等圖形形

析析態正確，并對出現該形態后的后市股價走勢做出判斷合理；

3.遵守相關職業規范。

崗1.使用證券交易、互聯網等工具查找指定基金的基本信息正確；

位

2.使用證券交易、互聯網等工具查找指定基金的資產、行業配置信

核

息正確；

2心

檢索基

技3.使用證券交易、互聯網等工具查找基金的各類公告正確；

證金信息

4.使用證券交易、互聯網等工具對給出的基金的風險、收益和費用

能券

等基本特征正確；

投

資5.遵守相關職業規范。

基

1.使用證券交易、互聯網工具，查找指定的基金的申購費率和贖回

金

費率正確；

分

2.使用證券交易、互聯網工具查找特定日的給出基金基金凈值正

析申購與

確；

贖回基

金3.計算基金申購數量、申購費用和贖回費用、贖回金額正確；

計算投資者的基金投資收益正確；

4.遵守相關職業規范。

1.識別和判斷投資者的風險承受能力正確；

構建基2.判斷不同類型的基金的風險特征正確；

金投資

3.為特定的投資者選擇合適的基金正確；

組合

4.為特定投資者構建切實可行的基金投資組合合理；

8

5.遵守相關職業規范。

1.根據背景資料判斷個人客戶的購租房決策正確；

房產規2.根據個人客戶能力，測算出個人客戶購房支付能力正確；

劃3.根據個人客戶需求，規劃房貸模式，計算還貸金額正確；

4.遵守相關職業規范。

個

1.確定客戶子女的教育目標需求正確；

人

理教育規2.根據背景資料，估算教育費用和教育金缺口正確；

財

劃3.計算一次性投入資金或分次投資教育資金的數量正確；

規

4.遵守相關職業規范。

劃

1.規劃個人客戶的退休需求正確；

養老規2.根據背景資料估算個人客戶退休生活所需要費用正確；

劃3.計算一次性投入資金或分次投資資金的數量正確；

4.遵守相關職業規范。

1.分析期貨合約的內容正確；

期貨合2.分析期貨品種的交易代碼、期貨合約代碼正確；

約分

3.分析和判斷期貨交易的流程正確；

期析

貨4.遵守相關職業規范。

投

1.根據具體的期貨合約對套期保值進行具體計算（包括套期保值基

資

本操作方式、買入套期保值計算、賣出套期保值計算）操作正確；

分

期貨交2.計算并對基差交易進行分析合理；

析易操

作3.根據客戶的情況，制定期貨投機交易和套利交易具體計劃合理；

4.遵守相關職業規范。

五、抽考方式

本專業技能考核為現場操作考核，成績評定采用過程考核與結果考核

相結合。具體方式如下：

1、參加測試學生以抽簽方式，從6個模塊中，現場抽出4個模塊組

成試卷。每套試卷由4道題組成，即2道專業基本技能模塊（從2個基本

技能模塊中各抽出1道題）和2道崗位核心模塊（從4個崗位核心模塊中

抽出2道題）。

9

2、每個專業基本技能模塊測試時間15分鐘，分值20分；每個崗位

核心模塊測試時間30分鐘，分值30分，共90分鐘100分。

3、本專業技能考核滿分為100分，其中專業技能占80分（卷面上

100分折合成80分），項目文檔和職業素養占20分。

六、附錄

（一）相關法律法規

1.《中華人民共和國證券法》第四十三條規定：證券交易所、證券公

司和證券登記結算機構的從業人員、證券監督管理機構的工作人員以及法

律、行政法規禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內，不

得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票，也不得收受他人贈送的

股票。任何人在成為前款所列人員時，其原已持有的股票，必須依法轉

讓。

2.《中華人民共和國證券法》第七十四條規定：證券交易內幕信息的

知情人包括：

（1）發行人的董事、監事、高級管理人員；

（2）持有公司百分之五以上股份的股東及其董事、監事、高級管理

人員，公司的實際控制人及其董事、監事、高級管理人員；

（3）發行人控股的公司及其董事、監事、高級管理人員；

（4）由于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員；

（5）證券監督管理機構工作人員以及由于法定職責對證券的發行、

交易進行管理的其他人員；

（6）保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結算機構、

證券服務機構的有關人員；

（7）國務院證券監督管理機構規定的其他人。

3.《中華人民共和國證券法》第七十六條規定：證券交易內幕信息的

知情人和非法獲取內幕信息的人，在內幕信息公開前，不得買賣該公司的

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證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。持有或者通過協

議、其他安排與他人共同持有公司百分之五以上股份的自然人、法人、其

他組織收購上市公司的股份，本法另有規定的，適用其規定。內幕交易

行為給投資者造成損失的，行為人應當依法承擔賠償責任。

4.《中華人民共和國證券投資基金法》第七十條規定：基金份額的

申購、贖回價格，依據申購、贖回日基金份額凈值加、減有關費用計算。

5.《證券期貨投資者適當性管理辦法》第二條規定，向投資者銷售

公開或者非公開發行的證券、公開或者非公開募集的證券投資基金和股權

投資基金（包括創業投資基金,以下簡稱基金）、公開或者非公開轉讓的期

貨及其他衍生產品，或為投資者提供相關業務服務的，適用本辦法。

6.《證券期貨投資者適當性管理辦法》第二條規定第二十九條規

定：經營機構應當制定適當性內部管理制度，明確投資者分類、產品或者

服務分級、適當性匹配的具體依據、方法、流程等，嚴格按照內部管理制

度進行分類、分級，定期匯總分類、分級結果。

（二）相關規范與標準

本專業標準主要依據的證券行業國家技術標準如表2所示。

表2引用技術標準

序號標準編號法規、規范名稱發布者實施日期

1JRT0016-2014期貨交易數據交換協議中國證監會2014-12-26

2JRT0017-2012開放式基金業務數據交換協議中國證監會2012-05-17

3JRT0018-2004證券登記結算業務數據協議中國證監會2005-03-25

銀證業務數據交換消息體結構

4JRT0019-2004中國證監會2005-03-25

和設計規則

5JRT0020-2004上市公司分類與代碼中國證監會2005-03-25

6JRT0021-2004上市公司信息披露電子化規范中國證監會2005-03-25

7JRT0022-2014證券交易數據交換協議中國證監會2014-02-10

11

8JRT0023-2004證券公司信息技術管理規范中國證監會2005-03-25

證券期貨業與銀行間業務數據人行&中國證

9JR03-11

交換消息體結構和設計規則監會

證券期貨經營機構信息系統備

10JRT0059-2010中國證監會2011-04-14

份能力標準

證券期貨業信息系統安全等級

11JRT0060-2010中國證監會2011-12-22

保護基本要求(試行)

證券期貨業信息系統安全等級

12JRT0067-2011中國證監會2011-12-22

保護測評要求(試行)

金融行業信息系統信息安全等

13JRT0071-2012人民銀行2012-07-06

級保護實施指引

金融行業信息系統信息安全等

14JRT0072-2012人民銀行2012-07-06

級保護測評指南

金融行業信息安全等級保護測

15JRT0073-2012人民銀行2012-07-06

評服務安全指引

16JRT0084-2012證券期貨業網絡時鐘授時規范中國證監會2012-12-26

17JRT0085-2012證券投資基金編碼規范中國證監會2012-12-26

18JRT0086-2012證券投資基金參與方編碼規范中國證監會2012-12-26

股指期貨業務基金與期貨數據

19JRT0087-2012中國證監會2012-12-26

交換接口

證券期貨業信息系統運維管理

20JRT0099-2012中國證監會2013-01-31

規范

21JRT0100-2012期貨經紀合同要素中國證監會2013-01-31

22JRT0103-2014證券交易數據交換編解碼協議中國證監會2014-02-10

證券期貨業非公開募集產品編

23JRT0104-2014中國證監會2014-02-10

碼及管理規范

24JRT0110-2014證券公司客戶資料管理規范中國證監會2014-12-26

證券期貨業數據通信協議應用

25JRT0111-2014中國證監會2014-12-26

指南

12

26JRT0112-2014證券期貨業信息系統審計規范中國證監會2014-12-26

金融業信息系統機房動力系統

27JRT0131-2015人民銀行2015-12-10