績效運行監控全過程預算績效管理具體流程績效運行監控是全過程預算績效管理的重要環節，是確保年初績效目標實現的重要手段。那么在預算管理一體化系統預算績效管理模塊中，如何開展項目支出績效運行監控和部門整體績效運行監控呢？我們來看操作流程示例及其注意事項。一、項目支出績效運行監控操作流程首先，進入預算績效管理模塊后，開展績效運行監控需要切換到當年，也就是2024年。省本級項目支出績效運行監控的流程包括，績效初審崗下發任務、單位經辦崗填報和送審監控數據、部門審核崗審核監控數據、業務處室經辦崗審核監控數據、業務處室審核崗終審監控數據。市縣區的流程中可以省去“業務處室經辦崗審核監控數據”這一步驟，“部門審核崗”直接送審到“業務處室審核崗”。1、績效初審崗下發任務：預算績效管理—績效運行監控—績效監控任務下達。在【項目支出】中，選中對應的任務，點擊【任務范圍布置】。在【未納入】中，選中需要監控的項目，點擊【納入任務】。2、單位經辦崗填報和送審監控數據：預算績效管理—績效運行監控—績效監控填報。在【待送審】中勾選需要監控的項目，點擊【填報/修改】。進入【績效監控申報-項目支出】頁簽，檢查【項目基本信息】、【預算執行情況】頁簽內數據，根據項目實際情況填寫【績效指標完成情況】、【監控分析】、【績效目標調整】、【績效指標調整】內容。在【附件上傳】頁簽內上傳附件內容，填寫完點擊【保存】按鈕。績效數據保存后，點擊【送審】按鈕，送審到【部門審核崗】。如需退回，可在【已送審】頁面，點擊【取消送審】。需要說明的是，預算執行情況表取數口徑包括政府預算資金、財政專戶管理資金、單位自有資金、單位往來收入資金。需要了解的是，績效指標完成情況中的“序時進度預警”。例如：當前監控任務截止到3月份，年度指標值4000，序時進度計算方式為：3/12*100%=25%，標準值計算方式為：序時進度*年度指標值=25%*4000=1000。正向指標：大于或等于。當前完成值<標準值*60%，顯示紅燈；標準值*60%≤當前完成值<標準值*80%，顯示黃燈；當前完成值≥標準值*80%，顯示綠燈。反向指標：小于。當前完成值超出年度指標值，顯示紅燈；當前完成值未超出年度指標值，顯示綠燈。定性指標：達成年度指標，顯示綠燈；部分達成年度指標并具有一定效果，顯示黃燈；未達成年度指標且效果較差，顯示紅燈。如果出現紅燈，需要填寫績效目標執行出現偏差的原因。5、業務處室審核崗終審監控數據：預算績效管理—績效運行監控—績效監控審核。【業務處室審核崗】收到績效數據后，可以點擊【查看明細】查看績效數據。點擊【審核】按鈕，填寫【審核意見】后，績效監控數據【終審】。二、部門整體績效運行監控操作流程省本級部門整體績效運行監控的流程包括，績效初審崗下發任務、部門審核崗填報和送審監控數據、業務處室經辦崗審核監控數據、業務處室審核崗終審監控數據。市縣區的流程中可以省去“業務處室經辦崗審核監控數據”這一步驟，“部門審核崗”直接送審到“業務處室審核崗”。1、績效初審崗下發任務：預算績效管理—績效運行監控—績效監控任務下達。點擊【部門整體】，選中對應的任務，點擊【任務范圍布置】。選中需要監控的部門，點擊【納入任務】。2、部門審核崗填報和送審監控數據：預算績效管理—績效運行監控—績效監控填報。選中【部門整體】，在【待送審】中勾選需要監控的部門，點擊【填報/修改】。進入【績效監控申報-部門整體】頁簽，檢查【部門項目信息】、【預算執行情況】頁簽內數據，根據項目實際情況填寫【年度任務】、【績效指標完成情況】、【階段監控填報】內容，在【績效目標調整】和【績效指標調整】頁簽還可以調整績效數據。【附件上傳】頁簽內上傳附件內容，填寫完點擊【保存】按鈕。績效數據保存后，點擊【送審】按鈕，送審到【業務處室經辦崗】。如需退回，可在【已送審】頁面，點擊【取消送審】

三、預算績效運行監控相關問題答疑

問題1:開展績效監控具體有哪些方法？答：績效監控采用目標比較法，包括及時性、合規性和有效性監控。具體采取中央部門日常監控和財政部定期監控相結合的方式開展。問題2:各部門進行績效監控時怎么進行職責分工？答：績效監控結果作為以后年度預算安排和政策制定的參考，績效監控工作情況作為中央部門預算績效管理工作考核的內容。中央部門應分析利用績效監控信息，發現問題及時采取分類處置措施，該調整的調整、該暫停的暫停、該交回的交回。財政部要對中央部門績效監控結果進行審核分析，對發現的問題和風險進行研判，督促相關部門改進管理。對績效監控過程中發現的財政違法行為明確責任追究機制。

問題3:績效監控內容中的“雙監控”是指什么？答：績效監控的內容包括項目績效目標實現情況和預算執行情況的“雙監控”，以及重點政策和項目延伸監控的內容。問題4:績效監控的12字原則是什么？答：績效監控按照“全面覆蓋、突出重點，權責對等、約束有力，結果運用、及時糾偏”的原則，由財政部統一組織、中央部門分級實施。問題5：績效監控結果有哪些影響？答：績效監控結果作為以后年度預算安排和政策制定的參考，績效監控工作情況作為中央部門預算績效管理工作考核的內容。中央部門應分析利用績效監控信息，發現問題及時采取分類處置措施。財政部要對中央部門績效監控結果進行審核分析，對發現的問題和風險進行研判，督促相關部門改進管理。財政部關于印發《中央部門預算績效運行監控管理暫行辦法》的通知問題6:績效監控的范圍是指什么，有哪些方面的內容？答：績效監控的范圍包括中央部門一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經營預算項目支出。績效監控的內容主要包括：項目績效目標完成情況、績效指標的完成進度及趨勢、預算資金撥付情況、預算執行單位實際支出情況以及預計結轉結余情況。問題7:哪些項目會受到重點監控？答：重點政策和重大項目會受到重點監控，特別是那些發現問題較多、績效水平不高、管理薄弱的項目。要延伸監控工作任務開展、發展趨勢、實施計劃調整等情況，包括政府采購、工程招標、監理和驗收、信息公示、資產管理以及有關預算資金會計核算等。問題8:預算績效監控管理有哪些方法，需要重點關注什么情況？答：中央部門預算績效監控管理的方法包括定量分析和定性分析相結合的方式，對績效實現情況與預期績效目標進行比較，并對目標完成、預算執行、組織實施、資金管理等情況進行分析評判。同時，績效監控重點關注上年結轉資金較大、當年新增預算且前期準備不充分，以及預算執行環境發生重大變化等情況。問題9:預算績效監控有什么時間節點？答：中央部門預算績效監控工作是全流程的持續性管理。在年度預算執行過程中，中央部門進行日常監控，并根據需要對預算績效運行情況進行重點監控。條件具備時，還會進行在線監控。對于科研類項目，可以暫不開展年度中的績效監控，但應在實施期內結合項目檢查等方式強化績效監控。問題10:中央部門每年會定期開展績效監控匯總分析嗎？有哪些工作程序？答：每年8月，中央部門要集中對1—7月預算執行情況和績效目標實現程度開展一次績效監控匯總分析，具體工作程序：1.收集績效監控信息：預算執行單位根據批復的績效目標，重點收集績效監控信息。2.分析績效監控信息：預算執行單位在收集績效信息的基礎上，對偏離績效目標的原因進行分析，并對全年績效目標完成情況進行預計，并說明預計年底不能完成目標的原因及擬采取的改進措施。3.填報績效監控情況表：預算執行單位在分析績效監控信息的基礎上，填寫《項目支出績效目標執行監控表》作為年度預算執行完成后績效評價的依據。4.報送績效監控報告：中央部門年度集中績效監控工作完成后，總結經驗、發現問題、提出改進措施，形成本部門績效監控報告，并將所有一級項目的《項目支出績效目標執行監控表》于8月31日前報送財政部對口部門司和預算司。問題11:績效監控結果發現項目無法實現目標，怎么處理？答：對績效監控中發現的績效目標執行偏差和管理漏洞，應及時采取分類處置措施予以糾正1.對于因政策變化、突發事件等客觀因素導致預算執行進度緩慢或預計無法實現績效目標的，按程序調減預算，同步調整績效目標。2.對于績效監控中發現嚴重問題的，如預算執行與績效目標偏離較大、已經或預計造成重大損失浪費或風險等情況，暫停項目實施，按有關程序調減預算并停止撥付資金，及時糾偏止損。問題12:監控結果中發現的違法行為會怎么處理？答：財政部對績效監控過程中發現的財政違法行為，依照《中華人民共和國預算法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定追究責任，報送同級政府和有關部門作為行政問責參考依據；發現重大違紀違法問題線索，及時移送紀檢監察機關。問題13:中央部門預算績效監控管理有可供參考的應用案例嗎？答：2016年，財政部選取中央組織部、水利部、原銀監會、審計署等15個中央部門開展績效監控試點，2017年所有中央部門選擇3—4個一級項目和所屬二級項目開展績效監控，2018年之后實現中央本級財政撥款項目全覆蓋，2020年之后實現中央部門預算項目全覆蓋。問題14:中央部門如何運用績效監控結果，有可供參考的例子嗎？答：一是及時調劑預算，提高資金使用效率。各部門對由于客觀形勢變化等原因確實無法支出、績效目標無法實現的項目，特別是2020年對受新冠肺炎疫情影響無法實施的線下培訓、國際交流合作等項目，及時調整預算支出方向和項目實施方案，有效避免了結轉結余和資金閑置現象，防止過程中的損失浪費。wx:jx55602二是加強和改進管理，提高項目實施進度和質量。對監控中發現的資金使用、業務管理等方面存在的漏洞，采取措施彌補和改進。如農業農村部探索建立項目承擔單位績效月報制度，對執行中出現偏差的進行通報并督促改進，有效加快了項目執行進度、提升了實施質量。三是建立掛鉤機制，提高預算編制合理性。文化和旅游部、國家體育總局等部門根據績效監控中發現的問題，在下一年度預算編制中調整完善績效目標，直接扣減限期沒有糾正執行偏差的項目或單位預算規模。

問題15:“紅黃藍燈”監控法是什么？答：財政部通過實施“紅黃藍燈”監控法，對中央部門績效運行監控結果進行大數據分析，并將分析結果與當年預算調整和下年度預算安排掛鉤。根據分析結果，對無法完成或存在嚴重風險的項目和產出指標進行“紅燈”標識，對可能完不成或進度緩慢的項目和產出指標進行“黃燈”標識，對設置明顯不合理的產出指標進行“藍燈”標識。問題16:地方（省級、市縣級）財政預算績效監控管理有可以參考的應用案例嗎？答：廣東、河南、江蘇、福建、新疆等省份出臺績效運行監控管理辦法，基本實現本級項目監控全覆蓋，加強績效監控結果應用，績效監控成效初步顯現。以福建和新疆為例：福建省采用財政信息一體化系統對所有省級專項資金開展績效監控，形成半年度和全年監控總報告。2018年涉及262個專項363.73億元，共調減7個專項1.6億元資金，對10個資金管理辦法進行修訂，2019年取消8個專項預算安排。2019—2020年，新疆財政廳組織所有本級部門(單位),每年開展兩次項目績效監控工作，加強監控結果審核，向預算部門及時通報情況并提出整改要求。對持續兩次監控結果不佳且不落實整改的調減預算，扣減預算績效管理工作考核分數，在后續的績效評價中，原則上不得評定為“優”和“良”。部分市縣探索開展績效監控。廣東、江蘇、山東等省份部分市縣積極探索開展績效運行監控工作。以廣東省佛山市為例，在績效監控方面采取了使用公共財政一體化平臺，建立多層次、全方位的預算績效監控機制，包括自動預警、財政跟蹤和專家監控相結合的方式。監控范圍覆蓋了150萬元以上的所有項目支出，并及時根據監控結果調整項目預算，收回閑置資金。績效監控結果也在政府各部門之間實現共享。2020年，青島市財政局制定出臺《市級預算部門(單位)項目支出績效監控工作管理暫行辦法》,依托現有財政管理信息系統開展績效運行監控，通過數據智能分析和量化打分，系統視情自動按紅燈(嚴重警告)、黃燈(警告)、藍燈(關注)、綠燈(暢行)四檔進行預警。對紅黃藍燈項目，財政部門督促預算部門分類采取有效措施，推動各項工作提速增效；對預計無法執行預算或無法實現績效目標的，及時收回并統籌用于其他急需領域，盤活低效無效項目資金。同時將監控結果作為2021年預算編制、項目排序的重要參考依據。問題17:扶貧項目績