審計工作參考計劃(1)2020年審計工作打算一為落實《北京市教育委員會關于做好XX年教育審計工作的意見》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質量完成國家示范性高職學院建立任務，進一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發揮內部審計的“免疫系統”功能，實現“為標準財務會計工作效勞、為提高教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內部審計工作目的，特制定XX年審計工作打算。詳細內容如下：一、接著深化開展預算執行審計堅持“揭露咨詢題、標準治理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執行和決算內部審計施行方法(試行)》，深化開展預算執行審計。今年重點對各個工程的經費預算執行情況施行全過程審計，加強對工程資金使用效益、效果分析和審計，努力實現預算執行審計與績效審計的有機結合。積極發揮內部審計的監視作用，促進各部門進一步加強財務預算治理，嚴格執行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業任務和工作目的的實現。二、進一步加強領導干部經濟責任審計審計處積極與組織、紀檢、監察部門配合，做好干部任期經濟責任審計，進一步深化經濟責任審計的內容，堅持以領導干部履行經濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執行法律法規、政策部署，嚴重經濟決策制定和執行，以及恪守廉政規定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學開展觀，提高領導干部的經濟責任認識。加大對領導干部任期內經濟決策及效果、內部操縱制度的健全及執行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經濟責任嚴密銜接，進一步發揮經濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監視機制，防備廉政風險等方面的重要作用。依照學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進展任期經濟責任審計。三、接著做好基建修繕工程工程審計結合我院實際和治理要求，接著做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部《關于加強和標準建立工程工程全過程審計的意見》的精神，接著加強對基建修繕工程工程治理過程與工程工程造價的內部審計，不斷改良和加強對各類工程工程的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環節的運轉情況和相關經濟治理活動的審計監視，促進各類工程工程標準治理，節約工程本錢，標準工程治理，防備基建修繕投資治理風險，維護合法利益，保障工程建立的順利施行，提高資金使用效益。四、接著搞好專項審計和審計調查按照領導要求，今年接著做好飲食中心的財務治理和學院會議中心運營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進展審計調查，以加強部門內部操縱，標準各類財務行為，防備經濟治理風險，防止出現違背“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。五、加強審計結果利用和審計整改按照市教委《關于進一步加強教育系統內部審計結果利用工作的意見》的要求，實在抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯動機制，對內部審計發覺的各類財務違規咨詢題要認真進展整改，對嚴峻違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進展責任追查，同時把內部審計結果作為內部相關考核評價的重要依照，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現象，進一步加強審計在促進各部門加強和改良內部治理中的作用。六、進一步加強審計的本身建立加強業務學習，積極參加審計和財務業務培訓，提高審計業務才能。完善審計制度，提高審計質量。積極開展跟蹤咨詢效，做到內治理，外監視，在原有制度、規定的根底上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量操縱工作，把好審計質量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內部審計才能。2020年審計工作打算二為進一步標準財務治理，提高經費使用效益，防止國有資產流失，依照上級主管部門的要求和學院實際，從今年開場將開展內部審計工作。現制定我院年內部審計工作打算。一、年度審計工作目的年的內部審計工作，以“三個代表”重要思想為指導，以國家財經法規、財務治理制度為依照，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建立和反腐朽工作的主要任務，把促進治理，防備資金風險，提高資金使用效益，增進效勞，作為審計工作的出發點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發覺的咨詢題提出審計意見和建議，協助和催促被審計單位及時整改。二、審計的內容1、依照內部審計的規定要求，有打算地對教學系的老師津貼發放，學生獎學金、助學金發放，班費、實習費等使用情況進展內審;2、依照內部審計的規定要求，有打算地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進展內審;3、依照內部審計的規定要求，有打算地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進展內審;4、依照內部審計的規定要求，有打算地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進展內審;5、依照內部審計的規定要求，有打算地后勤集團的財務收支進展審計;6、依照內部審計的規定要求，有打算地對學院招待費使用情況進展內審;通過開展財務周期審計，使審計工作標準化、制度化，及時評價部門財經治理情況，加強事前防備，促進部門治理自律。三、審計的方法及范圍審計的方法是：首先各單位自查，并構成自查報告;其次內審人員采取審查材料、個別訪談、審計調查等方法進展。審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。四、時間安排1、上半年對教學系進展內審;2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進展審計。五、有關材料的提供1、學生獎學金、助學金發放，評定方法、評定程序、評定結果;班費、實習費的使用情況等材料。2、院、系兩級老師津貼發放及津貼分配與二次分配方法。3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依照;后勤集團(育苑公司)各類收費的依照4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等六、其它相關工作學院內部審計工作，由院監察審計室牽頭，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組，工作組依照國家、省、市相關文件和教育部《教育系統內部審計工作規定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計，使我院的各項事業又好又快地開展。2020年審計工作打算三一、指導思想20XX年內部審計工作將嚴密圍繞集團公司開展目的，樹立科學的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，即圍繞加強集團公司經濟效益這個中心，重點對集團公司的熱點和難點咨詢題以及帶有普遍性和傾向性的咨詢題進展專項審計，同時還要及時對嚴重經濟事項進展專項審計調查，求真務實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結論。努力構建與集團公司開展態勢相習慣的審計監視形式和審計效勞體系，著力提升審計效勞質量，實在履行審計監視職能，為集團公司的開展提供保障。二、工作目的緊緊圍繞著20XX年經濟工作目的，依照各項法律、法規、制度，認真履行公司給予監察審計部門的各項職責，全面的監視財務收支的真實、合法、效益性，突出重點領域、工程、資金和環節，在加大常規監察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程操縱，以監催促過程，從治理機制和完善制度的層面提醒咨詢題，提出建議，改善公司運營，提高可持續開展的才能。(一)進一步建立健全內部審計制度，建立并完善《內部審計工作手冊》。加強審計制度的建立，通過審計制度的建立和完善，明確預防機制、監視機制和糾錯機制，實現內部審計工作的科學化、制度化和標準化。(二)加強審計人員培訓，進一步提升審計工作質量，力爭審計報告優秀率(由上級評價90分以上為優秀)達30%以上。加強審計隊伍綜合素養才能建立，滿足內審工作要求的習慣程度、提高內審業務質量。(三)參照《企業內部操縱根本標準》和《企業內部操縱配套指引》，對本企業內部操縱有效性進展一次全面、系統的評價。審計評估公司內部操縱制度的合理性、合規性、適時性，對內部操縱環境、運營風險、操縱活動等進展評估和測試。(20XX年5月22日，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委(以下簡稱五部委)結合發布了《企業內部操縱根本標準》(財會[2008]7號，以下簡稱《根本標準》)。20XX年4月15日，五部委結合發布了《企業內部操縱配套指引》(財會[20XX]1l號，以下簡稱《配套指引》)，自20XX年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行，自20XX年1月1日起擴大到在上海證券買賣所、深圳證券買賣所主板上市的公司施行，在此根底上，擇機在中小板和創業板上市公司施行。同時，鼓舞非上市大中型企業提早執行。中國企業內部操縱標準體系的建立與施行，一是加強和標準企業內部操縱的需要。各類企業需要依照內控標準要求，對原有制度進展修正、完善和提升;構建企業內操縱度和管控流程。二是有助于全面提升企業運營治理水平和風險防備才能，促進企業可持續開展。)(四)以財務收支審計為根底，開展對所屬公司(事業部)經濟責任和經濟效益審計一次。財務收支審計是監視各單位能否合法、合規和恪守財經紀律的有效措施，是開展各項審計業務的根底。定期對所屬公司資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性及內部操縱制度的建立和執行