2021年會計主管資格考試題庫(含答案)

一、單選題

1.《反洗錢法》規定，任何單位和個人發現洗錢活動，有權向()舉報。接受舉

報的機關應當對舉報人和舉報內容保密。

A、金融監管機構

B、財政部門

C、檢察機關

D、中國人民銀行及公安機關

答案：D

2.營業日終，零幣盒內的零幣總金額不得超過人民幣()o

Av1元

B、3元

C、5元

D、10元

答案：C

3.商業銀行()負責杠桿率管理的實施工作。

A、高管層

B、董事會

C、股東大會

D、監事會

答案：A

4.通過將真人民幣挖補、涂改、剪貼、拼湊、揭頁等手段制成的人民幣，屬于。。

A、偽造人民幣

B、變造人民幣

C、殘缺人民幣

D、污損人民幣

答案：B

5.所有代發工資的轉賬支票收款單位均填寫()

A、出票單位

B、XX農商行——代收付賬戶

C、XX農商行

D、出票單位會計人員姓名

答案：A

6.出境人員攜帶外幣現鈔金額在等值5000美元以上至10000美元（含10000美

元）的，應向（）申領《攜帶證》，海關憑加蓋外匯指定銀行臼章的《攜帶證》驗

放。

A、外匯指定銀行

B、當地外匯局

C、海關

答案：A

7.境內機構將其境外直接投資所得利潤以人民幣匯回境內的，必須審核。材料

后，銀行方可為其辦理資金入賬手續。

A、境外直接投資主管部門核準文件

B、外商直接投資核準文件

C、境內機構營業執照、組織機構代碼證

D、境外投資企業董事會利潤處置決議

答案：D

8.下列敘述正確的是（）。

A、發現憑證填寫內容不全、涂改或有錯誤的，可幫客戶填寫正確，再辦理現金

支付

B、現金收入時，收款復核員的操作程序為復審繳款憑證T復點現金T現金入箱

T簽章退單

C、現金細數未點清，不得將捆把的原封簽、腰條丟掉，不得與其他款項調換或

混淆

D、一捆票幣用繩捆扎成單十字型，用手提繩，繩套繃直，票幣不移者為標準錢

捆

答案：C

9.存款人已開通多級賬簿的賬戶被法院扣劃時,系統自動將交易暫時登記在()。

A、一級賬簿

B、待清分賬簿

C、有權機關扣款待調整賬簿

D、非有權機關扣款待調整賬簿

答案：C

10.營業機構為存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶時，應設定有效

期限，最長不超過()個月。

A、3個月

B、6個月

G9個月

D、12個月

答案：B

11.屬于經營期間正常的固定資產損失的記入()。

A、固定資產毀損報廢損失

B、固定資產處置損益

C、非常損失

D、固定資產盤虧

答案：A

12.反洗錢風險控制體系要全面覆蓋各項金融產品或金融服務。以下哪個說法是

錯誤的()

A、金融機構應從全流程管理的角度對各項金融業務進行系統性的洗錢風險評估

B、金融機構應按照風險為本的原則，強化風險較高領域的反洗錢合規管理措施

C、金融機構在研發創新型金融產品過程中，應進行洗錢風險評估，并書面記錄

風險評估情況

D、金融機構在研發創新型金融產品過程中，應進行洗錢風險評估，可以不記錄

風險評估情況

答案：D

13.下列關于重要空白憑證說法錯誤的是。

A、對外出售重要空白憑證應驗證客戶身份，并根據客戶業務量適量出售。

B、對外出售重要空白憑證應用持先收款后辦理的原則。

C、農商行工作人員不能代客戶簽收、購買重要空白憑證。

D、柜員簽發填錯的重要空白憑證交主管蓋章證明后，可繼續出售。

答案：D

14.單項采購金額不滿足限額條件，但年度累計采購金額。萬元（含）以上的

采購項目要實行集中采購。

A、10.0

B、30.0

C、50.0

D、100.0

答案：C

15.抵質押品視同（）管理，并指定專人保管，堅持賬實分管的原則。

A、重要空白憑證

B、現金

C、重要檔案

D、一般憑證

答案：B

16.營業機構領回實體印章后，應及時啟用，超過（）未啟用的，應及時交回上

級印章管理部門。

A、3個月

B、6個月

C、1年

D、2年

答案：A

17.已使用、作廢的借意險保險單應（）。

A、剪角作廢附當日傳票作附件

B、法人機構農商行負責收回

C、保險公司負責收回

D、直接剪角，自行處理

答案：C

18.在向已簽約使用支付密碼的客戶出售支票時,營業機構應在支票票面加注。

字樣。

A、核驗密碼

B、加驗密碼

C、核對密碼

D、復核密碼

答案：B

19.()是指客戶根據業務需要向信用社申請并經過批準的具體授信額度。

Av中心額度

B、綜合額度

C、單一額度

D、總額度

答案：C

20.當日發現借意險投保錯誤的，柜員可使用()進行撤銷。

A、4033交易

B、9900交易

C、4035交易

D、4032交易

答案：A

21.貸記支付業務的交易限額由()設置并根據管理需要進行調整。

A、省聯社

B、辦事處

C、中國人民銀行

D、法人機構

答案：C

22.會計憑證一般應按日封裝。同一日期會計憑證過少的，可將同屬一個月份不

超過。憑證按日期順序合并封裝，但不同日期的憑證應進行有效分隔。

A、3日

B、5日

C、6日

Dx10日

答案：B

23.質押存單的掛失申請應采用書面形式。在特殊情況下，可以用口頭或函電形

式，但必須在()個工作日內補辦書面掛失手續。

A、5

B、7

C、10

D、15

答案：A

24.()模式是指定轄內一家在人民銀行具有獨立提款權的法人機構，負責本市

其他法人機構的現金供應。

A、委托代理

B、市級代理

C、專人代理

D、獨立

答案：A

25.()模式是指市級中心庫在當地人民銀行具有獨立的提繳款權，負責轄內各法

人機構的現金供應。

A、獨立

B、市級代理

C、委托代理

D、專人代理

答案：B

26.()是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。

A、背書連續

B、承兌

C、前手

D、后手

答案：B

27.信用證有效期是受益人向銀行（）的最后日期

A、申請議付

B、提交單據

C、申請打包貸款

D、申請融資

答案：B

28.國家對個人結匯和境內個人購匯實行年度總額管理，年度總額分別為每人每

年等值。美元。

Av1萬

B、5萬

C、8萬

答案：B

29.0是指農商行代理的縣級財政預算專項資金的收入、支撥或上解的款項。

A、待結算財政款項

B、地方財政庫款

C、財政預算外存款

D、財政預算專項存款

答案：D

30.對于向農戶、個體工商戶、小型企業、微型企業發放的授信額度大于（）萬

元（不含）但小于（）萬元（含）的，對其執行利率小于等于基準利率150%的

利息收入部分免稅，超出部分利息收入不免稅

A、5,50

B、5100.0

C、10100.0

D、1001000.0

答案：C

31.同業存放款項賬戶實行客戶賬戶管理方式，賬戶性質一般應為（），并按賬戶

管理有關規定向人民銀行報備。

A、基本賬戶

B、一般賬戶

C、專用存款賬戶

D、臨時賬戶

答案：C

32.營業機構可對貸記來賬掛賬做批量退匯處理，筆數原則上不得低于（）。

Av1筆

B、3筆

C、5筆

D、10筆

答案：D

33.庫箱進行正常掛靠或正常移交后，狀態變更為（）。

A、交接

B、正常

C、代保管

D、在庫

答案：B

34.下列不屬于洗錢特征的是。（）

A、國際化

B、專業化

C、單一化

D、復雜化

答案：C

35.對賬人員手工填制的余額對賬單，應經（）復核，并共同簽章負責。

A、營業柜員

B、綜合柜員

C、支行行長

D、會計主管

答案：D

36.代收政府非稅收入業務中，內部戶轉賬繳費的，柜員接到客戶提交的繳款書

審查無誤后應將客戶的資金轉入。賬戶。

A、其他應付款項

B、待劃撥國庫款項過渡賬戶

C、其他應解匯款

D、待結算財政款項過渡戶專戶

答案：C

37.法人金融機構董事會承擔洗錢風險管理的最終責任，以下哪些不是董事會的

職責。

A、定期審閱反洗錢工作報告，及時了解重大洗錢風險事件及處理情況

B、審核洗錢風險管理政策和程序

C、審批洗錢風險管理的政策和程序

D、授權高級管理人員牽頭負責洗錢風險管理

答案：B

38.對該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統（銀行版）

中不存在的，銀行操作員應于0內將該申報主體填寫的《單位基本情況表》信息

錄入/導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

A、2個工作日內

B、本工作日

C、1日內

D、2日內

答案：B

39.（）是指農村信用社根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人賬戶后，

由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

A、受托支付

B、代理支付

C、自主支付

D、定向支付

答案：C

40.小額支付系統實行7X24小時不間斷運行，前一日0至當日()為小額支付系

統的一個工作日。

A、10：0010：00

B、12：0012：00

C、16：0016：00

D、17：0017：00

答案：C

41.法人機構中心庫是指()設立的由法人機構集中管理的金庫，一般設在法人機

構營業部.

A、省聯社

B、派出機構

C、法人機構

D、營業網點

答案：C

42.同一客戶在同一法人機構開立I類戶不超過。個。

Av1個

B、4個

C、5個

D、10個

答案：A

43.存款人逾期支取未設定自動轉存或約定轉存的整存整取儲蓄存款，其超過原

存期的部分，按()掛牌公告的活期存款利率計付利息。

Av存入日

B、到期日

C、支取日

D、轉存日

答案：C

44.個人認購大額存單起點金額為人民幣（）萬元。

A、5萬元

Bx10萬元

C、20萬元

D、30萬元

答案：C

45.轉貼現買入和賣出過程要堅持。，確保安全保密。

A、前、中、后臺分離

B、雙人經辦

C、雙人臨柜

D、風險可控

答案：B

46.根據客戶事先申請或個性化要求進行制作，而后向客戶發放的銀行卡屬于0。

A、預制卡

B、預約卡

C、空白卡

D、已制卡

答案：B

47.書面掛失時選擇不止付的，該賬戶仍可在0等渠道辦理不需存款憑證的付款

業務。

A、柜面

B、自助設備

C、智e通

D、農金通

答案：C

48.同一供電公司只能委托（）法人機構農商行辦理代收電費業務；同一法人機

構農商行可以辦理（）供電公司的代收電費業務。代收電費業務中使用的內部賬

戶應與供電公司單位銀行結算賬戶一一對應

A、一家、多家

B、多家、一家

C、一家、一家

D、多家、多家

答案：A

49.對于因損壞、磨損、機構更名、機構撤銷等原因停用的實體印章，營業機構

應在《業務用章（用具）保管使用登記簿》注明停用日期和原因，并自停用起（）

工作日內上繳上級會計管理部門。

A、3個

B、5個

C、10個

D、20個

答案：B

50.0是指根據法人機構與客戶的協議，客戶交款時，采取與客戶共同先將現

鈔封包交存，在法人機構共同清點入賬的業務。

A、封包收款業務

B、委托收款業務

C、受托收款業務

D、當面收款業務

答案：A

51.（）是指按《中華人民共和國擔保法》規定的質押方式以借款人或第三人的動

產或權利作為質物發放的貸款。

A、抵押貸款

B、質押貸款

C、保證貸款

D、信用貸款

答案：B

52.各分支機構提報的人民幣個人類貸款優惠利率申請，超出零售金融部審批權

限的，最終審批人是。。

A、信貸管理部門

B、總行利率定價工作小組

C、資產負債管理委員會

D、總行利率定價工作小組辦公室

答案:A

53.使用“柜員卡+密碼”驗證模式登錄核心業務系統的柜員應定期修改登錄密碼,

最長不得超過。自然日。0自然日后仍未修改的，系統強制修改密碼，否則

無法正常辦理業務。

A、5個

B、10個

C、15個

D、30個

答案：C

54.（）是指柜員除名下掛靠的正常庫箱之外，對當日（或暫時）無人使用的其

他庫箱代為保管的行為。

A、庫箱掛靠

B、庫箱代保管

C、移交

D、庫箱管理

答案：B

55.境外參加銀行只可為在。內具有真實貿易支付需要的企業客戶辦理人民幣

購售業務。

A、一個月

B、兩個月

C、三個月

D、六個月

答案：C

56.根據我國現行法律的規定，國務院反洗錢行政主管部門是（）

A、公安部

B、中國銀行業監督管理委員會

C、中國人民銀行

D、國務院反洗錢中心

答案：C

57.居住在境內的不滿。周歲的中國公民，應由監護人代理開立個人銀行賬戶，

出具監護人的有效身份證件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿。

A、12周歲

B、14周歲

C、16周歲

D、18周歲

答案：C

58.法人機構分管行長()對中心金庫查庫不少于一次；

Av每月

B、每季

C、每半年

D、每年

答案：C

59.商業銀行提高實行市場調節價的服務價格，應當至少于實行前()按照本辦法

規定進行公示，必要時應當采用書面、電話、短信、電子郵件、合同約定的其他

形式等多種方式通知相關客戶。

A、3個月

B、6個月

G9個月

D、12個月

答案：A

60.被代理法人機構專人至少()持現金支票隨同押運人員到代理法人機構提取

現金。

Av1名

B、2名

C、3名

D、4名

答案：B

61.境內代理銀行在代理境外參加銀行與境內結算銀行辦理人民幣跨境資金結算

業務時，應通過中國人民銀行的。辦理，并隨附相應的跨境信息。

A、人民幣跨境收付信息管理系統

B、人民幣銀行結算賬戶管理系統

C、小額支付系統

D、大額支付系統

答案：D

62.個人客戶由他人代理現金取款單筆金額人民幣（）萬元（含）以上的，應留

存代理人和被代理人有效身份證件復印件或影印件作會計憑證附件。

Av1萬元

B、2萬元

C、5萬元

Dx10萬元

答案：C

63.￥107000.53的大寫為（）。

A、人民幣壹拾萬零柒仟元零伍角叁分

B、人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分

C、人民幣壹拾萬柒仟元伍角叁分

D、人民幣拾萬零柒仟元零伍角叁分

答案：B

64.對于在匯出人民幣前期費用后在規定期限內仍未獲得境外直接投資主管部門

核準的，銀行應督促境內機構將剩余資金調回原匯出資金的境內人民幣賬戶。對

拒不調回的，銀行應當向所在地（）備案。

A、外匯局

B、人民銀行

C、境外直接投資主管部門

D、發改委

答案：B

65.實體印章的保管使用應遵循()原則

A、“誰保管、誰使用、誰負責”

B、“誰使用、誰保管、誰負責”

C、專人保管

D、會計主管保管

答案：A

66.下列關于重要空白憑證核算的說法錯誤的是()

A、重要空白憑證收付按照“先記賬后收入，先付出后記賬”的原則進行核算。

B、重要空白憑證要納入表外科目核算，采用單式記賬法。

C、重要空白憑證統一以每份一元人民幣的假定價格記賬。

D、重要空白憑證應納入核心業務系統和憑證管理系統。

答案：A

67.重要空白憑證的收付按照。的原則。

A、先收入后記賬，先記賬后付出

B、先記賬后收入，先付出后記賬

C、收付一致

D、賬實相符

答案：A

68.失票人應當在通知掛失止付后()內，也可以在票據喪失后，依法向人民法院

申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

A、3日

B、4日

C、5日

D、6日

答案：A

69.員工號是員工在核心業務系統的唯一身份標識。員工號全省唯一,終身不變，

人員跨機構調動時無需重新建立員工號。員工號為。數字。

A、9位

B、8位

C、4位

D、6位

答案:D

70.下列關于重要空白憑證說法錯誤的是()

A、自行領用重要空白憑證，在途憑證當日必須入庫

B、集中解送重要空白憑證，在途憑證原則上應當日入庫。

C、憑證管理員調撥憑證時原則上應按照憑證號碼由大到小的順序調撥。

D、柜員間調撥重要空白憑證時，應當面逐份清點。

答案：C

71.營業機構接收的貸記來賬業務，因收款人賬號、戶名不符等原因導致自動入

賬失敗的，如為戶名中有漏字現象或同音不同字等的，原則上()o

A、直接退匯

B、應先發出查詢，收到發出行查復后根據查復結果進行處理

C、與客戶確認后直接入賬

D、直接入賬

答案：B

72.()是指營業機構A級主管登錄系統進行機構簽到，開賬后由A級主管對其

他柜員進行解鎖并加掛庫箱。

A、正常開賬

B、多人開賬

C、三人開賬

D、雙人開賬

答案：A

73.客戶的住所地與經常居住地不一致的，如何登記？()

A、登記客戶的經常居住地

B、登記客戶的身份證上的居住地；

C、登記戶籍所在地

D、登記客戶的臨時居住地

答案：A

74.貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從。起，貸款利息按

新的期限檔次利率計收。

A、貸出之日

B、合同簽訂之日

C、展期之日

D、借據之日

答案：C

75.本行對聯營企業和合營企業的長期股權投資應當采用0核算

A、公允價值法

B、成本法

C、權益法

D、歷史成本法

答案：C

76.外商直接投資人民幣結算業務管理辦法所指的境外投資者不包括。。

A、境外企業

B、外商直接投資企業

C、境外經濟組織

D、境外個人

答案：B

77.柜員交接時，涉及到金庫鑰匙、業務印章等核心業務系統無交接記錄的，應

登記。。

A、柜員分工交接登記簿

B、業務用章(用具)保管使用登記簿

C、營業日志

D、人員分工交接登記簿

答案：A

78.()是指山東農村商業銀行在日常經營活動中形成的、會導致所有者權益增加

的、與所有者投入資本無關的經濟利益的總流入。

A、收入

B、利得

C、費用

D、損失

答案：A

79.單位客戶申請使用批量方式為員工代理開戶的，單位應對員工的真實身份承

擔責任，原則上應由批量開戶原經辦人統一領取，并由員工本人持有效身份證件

到營業機構辦理身份確認、賬戶激活手續，在賬戶激活前，該銀行賬戶()O

A、不收不付

B、只收不付

C、只付不收

D、可收可付

答案：B

80.()是指農村信用社根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款

人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

A、受托支付

B、代理支付

C、自主支付

D、定向支付

答案：A

81.根據《青島農商銀行利率定價管理辦法》，執行議價管理利率的貸款業務，

定價主要以()為基礎，再根據客戶與本行合作關系的緊密程度及未來可能的派

生收益，進行針對性的價格下浮或上浮，形成差別化的客戶定價策略。

A、保本利率

B、目標利率

C、優惠利率

D、基準利率

答案：B

82.一筆外債最多可開立()外債專用賬戶；不同外債應分別開立外債專用賬戶。

一筆外債最多開立()還本付息專用賬戶。

A、一個兩個

B、兩個一個

C、兩個兩個

答案：B

83.()是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的

金額給收款人或者持票人的票據。

A、匯票

B、本票

C、支票

D、票據

答案：A

84.辦理跨行通存業務，規定時間內未收到開戶行返回的回執,系統自動向人民銀

行發起業務沖正申請，收到人民銀行沖正成功的通知，則說明原通存交易失敗,

系統自動進行賬務沖正，更新業務狀態為()。

A、已處理

已確認

C、已沖正

D、失敗

答案：D

85.0主要用于收繳假幣時使用。

Ax假幣章

B、全額章

C、半額章

D、附件章

答案：A

86.支付系統中支付信息的保存時間為。。

A、10年

B、15年

C、20年

D、30年

答案：D

87.采取受托支付的，原則上應在貸款發放0,將貸款資金通過借款人賬戶支付

給借款人交易對象。

A、當天

B、次日

C、三日內

D、一周內

答案：A

88.自助設備吞沒卡逾期未領的，由自助設備所屬營業機構自逾期次日起0剪

角作廢。

A、5個工作日內

B、10個工作日內

C、20個工作日內

D、30個工作日內

答案：B

89.保險業金融機構購買我行發行的同業存單準備金率為。

A、法定準備金率

B、0.0

C、0.1

D、0.2

答案：A

90.有價單證視同（）。

A、重要空白憑證管理

B、印章管理

C、密押管理

D、現金管理

答案：D

91.《反洗錢法》規定，（）可以根據國務院授權，代表中國政府與外國政府和

有關國際組織開展反洗錢合作。

A、最高人民法院

B、公安部

C、中國人民銀行

D、保監會

答案：C

92.重要空白憑證銷毀后，保管人員應及時登記《重要空白憑證登記簿》，并將

重要空白憑證銷毀清單一份（），一份報送上級會計部門備案。

A、作會計檔案永久保管

B、附重要空白憑證登記簿保管

C、附會計出納工作日志保管

D、入15年會計檔案保管

答案：A

93.0是指將同一客戶在系統中使用多種身份證件建立的不同客戶信息（可以

為不同機構建立的）關聯為同一客戶。

A、對私客戶合并

B、對公客戶合并

C、客戶信息合并

D、合并解除

答案：C

94.屬于監管部門等外部機構刻制的印章，法人機構應自停用起。內逐級上繳

制發單位，監管部門另有規定的，從其規定。

Av1個月

B、2個月

C、3個月

D、6個月

答案：B

95.庫箱進行代保管移交和代保管掛靠后，庫箱狀態變更為0o

A、交接

B、正常

C、代保管

D、在庫

答案：C

96.代理簽發憑證由（）統一提供。

A、代理業務委托方

B、農商行

C、中國人民銀行

D、省聯社

答案：A

97.實體印章啟用前，需在《業務用章（用具）保管使用登記簿》、交接清單等

加蓋印模的，應使用。印油或印泥。

A、紅色

B、綠色

C、藍色

D、黑色

答案：C

98.同時具有查詢、凍結、扣劃單位、個人存款權限的執法機關是（）。

A、公安機關

B、稅務機關

C、工商行政管理機關

D、走私犯罪偵查機關

答案：B

99.由于（）假設，才產生了當期與以前期間、以后期間的差別，才使不同類型

的會計主體有了記賬的基準，進而出現了折舊、攤銷等會計處理方法。

A、會計主體

B、持續經營

C、會計分期

D、貨幣計量

答案：C

100.金融機構應定期開展反洗錢。，加強對業務條線(部門)或其分支機構反洗

錢工作的檢查，及時發現并糾正反洗錢工作中出現的不合規問題。

A、內部控制

B、內部活動

C、外部審計

D、內部審計

答案：D

101.機構分立后原機構存續的，其會計檔案應當由分立后的0統一保管，其他方

可查閱、復制與其業務相關的會計檔案。

A、存續方

B、分立方

C、撤銷方

D、新設方

答案：A

102.營業機構柜員要對每個法定工作日8:30之前通過大額支付系統接收的業務,

需要人工干預的，應當于。完成。

A、當日

B、當日最遲下一工作日上午11:00前

C、當日下午16:30

D、當日12:00之前

答案：D

103.營業機構柜員要對當日接收的小額支付系統貸記來賬業務及時處理，最遲于

()前處理完畢。

A、當日

B、當日最遲下一工作日上午11:00前

C、當日下午16:30

D、次日日結前

答案：D

104.資本規劃應至少設定內部資本充足率（）年目標。

A、—

B、二

C、三

D、四

答案：C

105.如客戶為外國政要，金融機構為其開立賬戶應當經。的批準。

A、會計主管

B、高級管理層

C、財務部門負責人

D、分管行長

答案：B

106.金融機構應當依照反洗錢法規定建立健全（）制度

A、大額交易

B、反洗錢內部控制

C、現金交易

D、資金結算

答案：B

107.對于。年未發生任何交易，賬戶余額和積數均為0,未進行凍結、掛失和

賬戶狀態控制，且賬戶在行內系統無任何協議簽約（不含短信通知）的個人活期

賬戶系統自動進行批量銷戶。

Av1年

B、3年

C、5年

D、10年

答案：B

108.企業所得稅的法定適用稅率為。

A、10%

B、20%

C、25%

D、30%

答案：C

109.個人活期儲蓄存單賬戶實行利隨本清的方式，采用()。

A、積數計息法

B、逐筆計息法

C、余額計息法

D、累計計息法

答案:B

110.()及其派出機構按照本辦法規定對商業銀行的杠桿率及其管理狀況實施監

督檢查。

A、銀保監會

B、中國人民銀行

C、證監會

D、金融辦

答案：A

111.()是指借款人向保險人交納一定的保險費，如被保險人在保險期限內遭受

意外傷害并以此為直接原因或近因，造成死亡、傷殘、支出醫療費或暫時喪失勞

動能力，則保險人給付被保險人或其受益人一定保險金。

A、借意險

B、分紅險

C、急病險

D、健康險

答案：A

112.內部審計部門應當至少每年()次檢查內部資本充足評估程序相關政策和執

行情況

A、一

B、二

C、三

D、四

答案:A

113.銀行匯票的提示付款期限自出票日起()，持票人超過提示付款期限提示付款

的，代理付款行不予受理。

Ax10天

B、一個月

C、三個月

D、六個月

答案:B

114.外商投資合伙企業辦理在辦理企業信息登記、報送變更信息時，不需要提供

以下哪項？

A、營業執照副本

B、組織機構代碼證

C、外商投資合伙企業批準證書復印件

D、包括合伙企業全部登記事項在內的加蓋登記機關查詢章的企業基本信息單或

網絡查詢結果打印單。

答案：C

115.人民幣存貸款及外幣內部資金轉移價格于。發布(遇節假日順延)，并于

次日起執行。

A、每月初

B、季度初

C、每年

D、每月20日

答案：A

116.()主要適用于農村商業銀行簽發的銀行匯票、承兌的銀行承兌匯票，以及

已完成電子權屬登記的紙質商業匯票添加背書粘單等。

A、業務專用章

B、匯票專用章

C、本票專用章

D、票據交換專用章

答案:B

117.可以認定為刑法第一百九十一條第一款第（五）項規定的”以其他方法掩飾、

隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質“，不包括下列哪些情形：（）

A、通過典當、租賃、買賣、投資等方式，協助轉移、轉換犯罪所得及其收益的;

B、通過與電子銀行ATM渠道快進快出進行資金劃轉；

C、通過虛構交易、虛設債權債務、虛假擔保、虛報收入等方式，協助將犯罪所

得及其收益轉換為"合法”財物的；

D、通過買賣彩票、獎券等方式，協助轉換犯罪所得及其收益的；

答案：B

118.一名柜員只能使用。柜員卡，分配。柜員號。凡憑柜員卡在核心業務系

統中進行的業務操作，均視為該柜員卡對應的柜員所為。

A、一張、多個

B、多張、多個

C、一張、一個

D、多張、一個

答案：C

119.抵押權證或質押物票面記載有明確、唯一金額（評估價值、債權數額或貸款

金額等）的，按照（）進行表外登記

A、評估金額

B、每份一元的假定價格

C、貸款金額

D、記載的價值

答案：D

120.下列關于重要空白憑使用的說法錯誤的是（）

A、出售或簽發時，發現憑證多頁、缺頁、錯號、要素有誤等，應登記入庫留查，

并及時與上級主管部門聯系。

B、農商行工作人員根據業務需要，可以代客戶簽收、購買重要空白憑證。

C、不能實現系統銷號的重要空白憑證，憑證使用人應在使用時進行手工逐筆銷

號。

D、應由系統打印輸出的重要空白憑證不得手工填制。

答案：B

121.我行按。開展流動性風險壓力測試，出現市場劇烈波動等情況時，增加壓

力測試頻率。

A、月

B、季

C、半年

D、年

答案：B

122.反擔保函和備用信用證的受益人應為開立最終保函和備用信用證的銀行，在

反擔保函和備用信用證中一般應引入所需開立最終保函和備用信用證的()O

A、條款

B、內容

C、日期

答案：B

123,單位存款人在同一營業機構撤銷銀行結算賬戶后重新開立銀行結算賬戶的,

重新開立的銀行結算賬戶可自()辦理付款業務。

A、開立之日起

B、開立之日次日起

C、開立之日起三個工作日后

D、開立之日起三日后

答案：A

124.借款合同的印花稅稅率為。

A、萬分之0.5

B、萬分之1

C、萬分之3

D、萬分之5

答案：A

125.B類企業待核查賬戶結匯或換轉時，銀行應當實施()，通過監測系統扣減。

后，方可為其辦理核查賬戶資金結匯或劃出手續。

A、電子數據核查企業對應的出口可收匯額度

B、人工數據核查企業對應的出口可收匯額度

C、電子數據核查企業對應的進口可付匯額度

D、手工數據核查企業對應的出口可收匯額度

答案：A

126.抵押權證或質押物票面記載有明確、唯一金額(評估價值、債權數額或貸款

金額等)的，按照()進行表外登記

A、評估金額

B、每份一元的假定價格

C、貸款金額

D、記載的價值

答案：D

127.同一客戶在同一法人機構開立II類戶不超過()個。

Av1個

B、4個

C、5個

D、10個

答案：C

128.開立多級賬簿的賬戶發生他行來賬、賬戶結息、存款扣劃以及其他系統無法

識別相應賬簿的業務時，默認登記()O

A、一級賬簿

B、待清分賬簿

C、有權機關扣款待調整賬簿

D、非有權機關扣款待調整賬簿

答案：B

129.定活兩便儲蓄存款存期達到或者超過整存整取的相應存期時，利率按照支取

日掛牌公告的整存整取儲蓄存款利率檔次打（）折計息，不分段計息。

A、四

B、五

C、六

D、七

答案：C

130.經進一步核實后，如果能夠確切判斷或者經核實后確認客戶出示的居民身份

證件為虛假身份證件，則應拒絕為該客戶辦理相關業務；其中，對于客戶以虛假

身份證件騙取開立賬戶或辦理其他銀行業務的，還應及時向（）。

A、人民銀行報告

B、上級行報告

C、公安機關報案

D、會計主管

答案：C

131.殘缺、污損人民幣持有人同意法人機構認定結果的，對兌換的殘缺、污損人

民幣硬幣，法人機構應當面使用專用袋密封保管，并在袋外封簽上加蓋。戳記。

A、全額

B、半額

C、兌換

D、硬幣

答案：C

132.營業機構完成企業基本存款賬戶信息備案后，賬戶管理系統生成基本存款賬

戶編號，并在企業基本信息“經營范圍”中標注（）字樣。

A、不再核發開戶許可證

B、已持有基本存款賬戶編號

C、取消開戶許可證核發

D、取消銀行賬戶開戶許可

答案：C

133.（）是指農商行代理的地方各級財政預算的固定收入、共享收入分得部分、

補助收入（支出）、專項收入（支出）、基金預算收入（支出）、地方預算收入

退付和地方預算撥款、撥款的繳回、等款項。

A、待結算財政款項

B、地方財政庫款

C、財政預算外存款

D、財政預算專項存款

答案：B

134.經地級市（州、盟）以上人民政府宗教事務部門批準設立，正在籌備尚未取

得宗教活動場所登記證的宗教活動場所，可申請開立（），并出具地級市（州、

盟）以上人民政府宗教事務部門的批準設立文件。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶

D、臨時存款賬戶

答案：D

135.0是單位存款人的主辦賬戶。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶

D、油時存款賬戶

答案：A

136.單位存款人撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應在撤銷

其原基本存款賬戶后（）日內申請重新開立基本存款賬戶。

A、5日

B、7日

Cx10日

Dx15日

答案：C

137.貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從()起，貸款利息按

新的期限檔次利率計收。

A、貸出之日

B、合同簽訂之日

C、展期之日

D、借據之日

答案：C

138.()是在產品層面上給客戶核定的允許其申請某類業務產品的授信金額，即信

用社針對不同的業務產品大類，分配給客戶的授信額度。

A、中心額度

B、綜合額度

C、單一額度

D、總額度

答案：B

139.境內結算銀行可以向境外企業提供人民幣貿易融資，融資金額的有關規定正

確的是

A、由中國人民銀行當地分支機構決定

B、以企業與境外企業之間的貿易合同金額為限

C、由境內結算銀行決定

D、由企業決定

答案：B

140.網上支付跨行清算系統運行時間()，按照自然日進行日切。

A、7*24

B、5*12

C、7*12

D、國家法定工作日

答案：A

141.已經設立外商投資企業增加注冊資本的，憑()在其注冊地的銀行開立人民

幣資本金專用存款賬戶。

A、商務主管部門頒發的注冊資本變更批準文件

B、工商行政管理部門頒發的注冊資本變更批準文件

C、外商投資企業批準證書復印件

D、營業執照副本

答案：A

142.機構分立中未結清的會計事項所涉及的會計憑證，應當（）由業務相關方保

存,并按照規定辦理交接手續。

A、合并抽出

B、整冊

C、單獨抽出

D、整箱

答案：C

143.下列哪類企業不得自境外借用人民幣資金？

A、外商投資資源類企業

B、外商投資房地產企業

C、外商投資創投企業

D、外商投資合伙企業

答案：B

144.銀行承兌匯票解付出現墊款時，視同流動資金貸款進行管理，墊款利率按日

利率（）計息。

A、萬分之五

B、萬分之六

C、萬分之十

D、萬分之二十

答案：A

145.中心庫憑證管理員應按（）將系統下傳的“重要空白憑證登記簿”與手工登

記的《重要空白憑證登記簿》、報表、實物進行核對，確保賬簿、賬表、賬實相

符，核對情況登記《重要空白憑證登記簿》。

A、日

B、周

C、旬

D、月

答案:D

146.C類企業應憑外匯局出具的()及相關真實性憑證辦理待核查賬戶結匯或劃

轉。

A、《外匯業務登記表》

B、《貨物貿易外匯業務登記表》

C、《貿易外匯業務登記表》

D、《經常項目外匯業務登記表》

答案:B

147.法人機構現金管理部門對金庫、直管營業機構柜員尾箱【)查庫不少于一次;

0對全轄現金類自助設備查庫不少于一次；

A、每周、每月

B、每旬、每季

C、每季、每月

D、每季、每年

答案：D

148.銀行承兌匯票承兌期限最長不得超過()。

A、3個月

B、6個月

C、9個月

D、12個月

答案：B

149.《銀行業存款類金融機構非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查細則》中，對于

信用卡賬戶等激活前狀態為不收不付的賬戶，銀行應在。獲取賬戶持有人的聲

明文件。

A、開戶時

B、激活時

C、激活前

D、使用前

答案：C

150.法人機構負責支付系統的（）。

A、業務管理

B、業務運行

C、系統運行

D、業務處理

答案：D

151.小額支付系統運行時間0,日切時間為每日的16:00。

A、7*24

B、5*12

C、7*12

D、國家法定工作日

答案：A

152.大額支付系統的業務處理原則是來賬業務0。

A、誰確認，誰負責

B、誰發起、誰負責

C、誰發起、誰確認

D、誰接收、誰確認

答案：A

153.個人提取外幣現鈔當日累計等值。美元以下（含）的，可以在銀行直接辦

理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地

外匯局事前報備。

A、5萬

B、3萬

C、1萬

D、5000.0

答案：C

154.電子會計檔案管理系統永久保管的電子會計檔案（包括會計檔案保管、銷毀

記錄），應按（）打印為紙質會計檔案保管。

A、日

B\月

C、季

D、年

答案：D

155.下列說法錯誤的是。。

A、個人授權委托他人代理保管箱業務，應在租用申請書中寫明，并填制《保管

箱使用授權書》確定授權代理人，明確授權范圍和授權期限。租箱時授權代理人

須同時到場出示合法有效身份證件，可不必留存個人資料。

B、個人申請租用保管箱，須持本人合法有效身份證件，填寫《保管箱租用申請

書》，提交有關資料。

C、如租用人中途委托他人代理保管箱業務，租用人和授權代理人應同時到場，

填制《保管箱使用授權書》，明確授權范圍和授權期限，并留存代理人個人資料。

D、保管箱又稱保險箱，是農商行設在保管庫中不同規格的屜式存物箱。

答案：A

156.年齡16周歲以下且未申領身份證的客戶，新建客戶資料時證件有效期輸入

新建日期對日后推（）年對應的日期。

A、5年

B、6年

C、7年

D、10年

答案：A

157.有價單證視同（）。

A、重要空白憑證管理

B、印章管理

C、密押管理

D、現金管理

答案：D

158.按照《反洗錢法》的規定，國務院反洗錢行政主管部門采取的臨時凍結措施

需經。批準可以采取。

A、國務院反洗錢行政主管部門負責人

B、國務院反洗錢行政主管部門省級分支機構負責人

C、國務院反洗錢行政主管部門市級分支機構負責人

D、國務院總理

答案：A

159.原則上，會計主管應定期對柜員庫箱進行隨機交叉分配并登記《營業日志》，

每個庫箱()隨機交叉分配不得少于一次。

Av每天

B、每旬

C、每月

D、每季

答案：C

160.原則上，會計主管應定期對柜員庫箱進行隨機交叉分配并登記《營業日志》，

每個庫箱()隨機交叉分配不得少于一次。

A、每天

B、每旬

C、每月

D、每季

答案：C

161.持加載統一社會信用代碼營業執照的企業，營業機構為其開戶后，錄入人民

幣銀行結算賬戶管理系統時，“組織機構代碼”字段錄入統一社會信用代碼第。

位主體識別碼。

A、第877位

B、第977位

C、第775位

D、第876位

答案：B

162.個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現鈔，當日累計等值。以下的，可以在銀行

直接辦理。

Av5000美元（不含）

B、5000美元（含）

C、1000美元（含）

D、10000美元（不含）

答案：B

163.整存整取儲蓄存款設定約定轉存或自動轉存的，轉存后的利率按（）掛牌公

告的同檔次利率確定。

Ax存入日

B、到期日

C、支取日

D、轉存日

答案：D

164.法人金融機構應當積極建設洗錢風險管理文化，促進。樹立洗錢風險管理

意識、堅持價值準則、恪守職業操守，營造主動管理、合規經營的良好文化氛圍。

A、反洗錢專職崗位人員

B、反洗錢兼職崗位人員

C、全體人員

D、新入職員工

答案：C

165.每個普通柜員每種重要空白憑證庫存數量原則上最多不能超過（）。

A、100份

B、150份

C、200份

D、250份

答案：C

166.()是指山東農村商業銀行在日常經營活動中發生的、會導致所有者權益減少

的、與向所有者分配利潤無關的經濟利益的總流出。

A、收入

B、利得

C、費用

D、損失

答案：C

167.銀行經營外匯業務以效益性、安全性、()為經營原則。

A、穩定性

B、流動性

C、長期性

D、以上都不對

答案：B

168.辦理貼現后，會計人員應在0個工作日內通過中國人民銀行大額支付系統或

其他有效溝通方式或電子系統，將“該票據已由本行貼現”的信息告知承兌行。

A、1

B、2

C、3

D、5

答案：B

169,單一企業每月備用金(含意愿結匯和支付結匯)支付累計金額不得超過等值

0萬美元。

A、5.0

B、8.0

C、10.0

D、15.0

答案：C

170.使用人領取空白柜員卡后，應于。完成制卡工作，未能在規定時限內完成

的，應將柜員卡交回。

A、當日至遲次日

B、當日

C、三日內

D、五日內

答案：A

171.個人客戶信息變更可以在。范圍內辦理。

A、省轄

B、市轄

C、縣轄

D、開戶行

答案:A

172.()指具備自然人特征，與農商行任何業務有某種直接、間接或潛在關系,

實際存在或曾經存在過的自然人。

A、對公客戶

B、對私客戶

C、正式客戶

D、潛在客戶

答案：B

173.責任事故錯款，按長款歸公、。的原則處理。

A、短款報損

B、短款自賠

C、以長補短

D、以上都不對

答案：B

174.9923錄入機構頭寸確認提交交易新增了撤銷功能，該功能不可以撤銷哪種

頭寸確認狀態？。

A、已拒絕

B、未確認

C、確認中

D、已確認

答案：A

175.經營者違反明碼標價規定的，責令改正，沒收違法所得，可以并處0元以下

的罰款。

A、10000元

B、8000元

C、5000元

D、2000元

答案：C

176.營業機構負責人應()對本營業機構及下屬營業機構柜員尾箱查庫不得少于

一次。

A、每周

B、每旬

C、每月

D、每季

答案：C

177.個人名章應由()妥善保管，0離開工作區域時應做到人離章收，印章入

屜(箱)加鎖保管或由使用人隨身攜帶。

A、使用人

B、會計主管

C、印章管理員

D、行長

答案：A

178.銀行卡被自助設備吞沒，銀行卡應在0工作日內(從吞卡日次日算起)，憑

本人有效身份證件及其他可以證明為銀行卡持有者的材料到自助設備所屬營業

機構辦理領卡手續。

A、20個

B、30個

C、45個

D、60個

答案：A

179.查庫完畢，管庫員與查庫人員當面將現金、實物清點核對還原。查庫人員將

查庫情況詳細登記()等相關登記薄。

A、查詢登記簿

B、查庫登記簿

C、會計出納工作日志

D、款箱包接結登記簿

答案：B

180.存單質押貸款期限()質押存單的到期日。

A、不得超過

B、等于

C、可以晚于

D、等于或晚于

答案：A

181.每個營業機構可以新增()機構現金庫箱、。機構憑證庫箱，柜員憑證庫

箱和柜員綜合庫箱可以新增0O

Av一個/一個/多個

B、一個/多個/多個

C、多個/多個/多個

D、一個/一個/一個

答案：A

182.為深入持久推進“三反”監管體制機制建設，完善“三反”監管措施，應持續完

善相關法律制度。其中包括加強特定非金融機構風險監測，探索建立特定非金融

機構反洗錢和反恐怖融資監管制度。以下哪一種不是反洗錢國際標準明確提出要

求的存在較高風險的特定非金融行業。()

A、房地產中介

B、貴金屬銷售

C、珠寶玉石銷售

D、園林綠化行業

答案：D

183.轉型后，核心增加準備金預警功能，一天預警2次，這2次預警時間是()

A、15:00和16:00

B、15:30和16:00

C、15:30和16:30

D、16:30和17:00

答案：A

184.采取受托支付的，原則上應在貸款發放()，將貸款資金通過借款人賬戶支付

給借款人交易對象。

Av當天

B、次日

C、三日內

D、一周內

答案：A

185.《關于銀行業金融機構協助全省各級監察機關進行查詢凍結工作的通知》中,

凍結涉案財產的期限一般不得超過(),有特殊原因需要延長的，應當辦理續凍

手續。凍結期限屆滿，未辦理凍結手續的，凍結自動解除。

A、6個月

B、1年

C、2年

D、3年

答案：A

186.銀行本票自出票日起，付款期限最長不超過0,超過提示付款期限的，代理

付款人不予受理。

A、一個月

B、二個月

C、三個月

D、六個月

答案：B

187.如果金融機構境外分支機構駐在國家（地區）反洗錢監管標準要求比我國更

為嚴格的，金融機構在我國各項法律規定及自身反洗錢資源允許的情況下，應盡

可能選擇。的監管標準作為本公司（集團）制定洗錢風險管理政策的依據

A、更為嚴格

B、更為寬松

C、適合自身

D、適應我國法律規定

答案：A

188.資產已顯著減值，即使采取措施，也肯定要形成較大損失的資產屬于。

A、關注

B、次級

C、可疑

D、損失

答案：C

189.自2013年7月5日起，（）可向境內銀行申請辦理人民幣境外放款結算業

務。

A、境內非金融機構

B、境內個人

C、境內居民

D、境內主管部門

答案：A

190.10月20日的中文大寫。。

A、零壹拾月貳拾日

B、壹拾月零貳拾日

C、壹拾月貳拾日

D、零壹拾月零貳拾日

答案：D

191.下列說法錯誤的是（）

A、清分包括機械清分和手工清分。

B、機械清分是指通過自動化清分機具進行現金清分的處理過程。

C、手工清分是由清分機構組織專門人員，對尚未配置清分設備或不宜采用清分

設備清分的現金進行清點處理。

D、金融機構臨柜人員對收入現金進行手工挑剔、鑒偽后付出的行為屬于手工清

分。

答案：D

192.核心業務系統柜員發放貸款時，以信貸管理系統打印的0為發放貸款依據。

A、授權通知書

B、發放通知

C、授權書

D、貸款合同

答案：A

193.中國人民銀行根據執行貨幣政策的需要，可以決定對商業銀行貸款的數額、

期限、利率和方式，但貸款的期限不得超過0

A、6月

B、1年

C、2年

D、3年

答案：B

194.清算賬戶的開立、變更、撤銷由向支付系統發送指令辦理。

A、省聯社

B、法人機構

C、人民銀行

D、辦事處

答案：C

195.柜員休班一般指離崗()o

A、2日至3日

B、4日至5日

C、1日（含）至3日（含）

D、3日以下

答案：C

196.柜員使用“3003貸款收回”交易進行歸還不存在拖欠本息，貸款尚未到期

且只是歸還部分本金時則選擇0。

A、放款結清

B、當期償還

C、提前還本

D、歸還本息

答案：C

197.。規定：金融機構應當按照安全、準確、完整、保密的原則，妥善保存客

戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現每項交易，以提供識別客戶身份、監測

分析交易情況、調查可疑交易活動和查處洗錢案件所需的信息。

A、中華人民共和國反洗錢法

B、金融機構反洗錢規定

C、金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法

D、金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法。

答案：C

198.會計主管（不設會計主管的網點負責人）。應對本網點及實行掛靠管理的

現金類自助設備查庫一次。

A\每周

B、每旬

C、每月

D、每季

答案：C

199.0是指在票據簽章人或者持票人之前簽章的其他票據債務人。

A、簽章人

B、持票人

C、前手

D、后手

答案：C

200.資產損失稅前扣除，所稱稅前指。稅前

A、增值稅

B、個人所得稅

C、財產稅

D、企業所得稅

答案：D

多選題

1.國際業務系統應急管理的原則是：

A、業務連續性

B、效率性原則

C、可操作性

D、安全性

答案：ABC

2.可加計扣除的無形資產攤銷，指用于研發活動的()的攤銷費用。

A、軟件

B、專利權

C、許可證

D、專有技術

答案：ABCD

3.嚴格執行會計核算原則，遵循()的會計核算要求，對支票影像信息確認付款的

0,嚴禁逆程序操作，防范資金風險。

A、先記賬，后付款

B、先付款，后記賬

C、誰的錢入誰的賬，銀行不墊款

D、先扣款，后發回執

答案：AD

4.實體印章是指配備印章實物的柜面業務印章，包括()、假幣章、全額章、半

額章等。

A、業務專用章

B、回單專用章

C、對賬專用章

D、票據交換專用章

答案：AD

5.金庫款項應堅持日清日結，做到()相符。

A、賬款

B、賬據

C、賬實

D、賬賬

答案：ACD

6.識別客戶身份時，具體操作包括()

A、了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人

B、核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件

C、登記客戶身份基本信息

D、留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或影印件

答案：ABCD

7.個人客戶應以實名開立哪些個人銀行賬戶？

A、個人銀行結算賬戶

B、個人活期儲蓄賬戶

C、個人定期存款賬戶

D、個人通知存款賬戶

答案：ABCD

8.大額支付系統業務處理要求有哪些？()

A、業務換人復核

B、大額分級授權

C、數據加密傳輸

D、逐筆實時清算

E、日終分步對賬

答案：ABCDE

9.根據國際業務。工作制，每筆業務均應由經辦、復核雙崗處理

A、雙人

B、雙職

C、雙責

D、以上都是

答案：D

10.關于《金融機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引》中所運用的

權重法，以下說法正確的是：。

A、金融機構應對每一基本要素及其風險子項進行權重賦值，各項權重均大于0,

總和等于100o

B、對于風險控制效果影響力越大的基本要素及其風險子項，賦值相應越高。

C、對于經評估后決定不采納的風險子項，金融機構無需賦值。

D、每個金融機構需結合自身情況，合理確定個性化的權重賦值。

答案：ABCD

11.票據權利在下列期限內不行使而消滅：()O

A、持票人對票據的出票人和承兌人的權利，自票據到期日起2年。見票即付的

匯票、本票，自出票日起2年

B、持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月

C、持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月

D、持票人對前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起6個月

答案：ABC

12.匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務

人行使追索權。匯票到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索權:

()。

A、匯票被拒絕承兌的

B、承兌人或者付款人死亡、逃匿的

C、承兌人或者付款人被依法宣告破產的或者因違法被責令終止業務活動的

D、匯票被丟失的

答案：ABC

13.編制報表時必須做到（）

A、分幣種填制

B、反映真實、數字準確

C、內容完整、編報及時

D、印章齊全

答案：ABC

14.《中國人民銀行關于改進個人銀行賬戶服務加強賬戶管理的通知》中，因身

患重病、行動不便、無自理能力等無法自行前往銀行的存款人辦理掛失、密碼重

置等業務時，銀行可上門或者由（）憑合法的委托書等代理辦理

A\配偶

B、父母

C、成年子女

D、祖父母

E、外祖父母

答案：ABC

15.商業銀行應當審慎評估（）對流動性風險的影響

A、信用風險

B、市場風險

C、操作風險

D、聲譽風險

E、其他類別風險

答案：ABCDE

16.設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為。人民幣。設立城市商業銀行

的注冊資本最低限額為（）人民幣，設立農村商業銀行的注冊資本最低限額為（）

人民幣。注冊資本應當是實繳資本

A、十億元

B、五億元

C、一億元

D、五千萬元

答案：ACD

17.中國人民銀行及其分支機構對金融機構反洗錢工作進行年度考核評級時，對

每家金融機構監管檔案中加減分事項按照指標權重計算分數，進行百分換算，得

出每家機構的年度考核結果；分()類排列名次，確定金融機構考評等級。

A、銀行

B、證券

C、保險

D、其他

答案：ABCD

18.原兌換未用完的人民幣指()結匯后未用完的人民幣。

A、外幣現鈔

B、信用卡

C、旅行支票

答案：ABC

19.下列有關保管箱業務說法正確的有()。

A、租用人可提前續租，并支持續租多期，每期最長一年；已交押金高于續租的

押金標準時，不退多余押金。

B、保管箱凍結后，不可以辦理保管箱續租、日常開箱、關箱、退租以及換鎖或

逾期原因的鑿箱等交易。

C、已查封的保管箱必須在禁令解除后方可使用。

答案：ABC

20.對憑證庫房管理正確的有()

A、憑證庫房應具備防火、防盜、防潮、防蛀等條件。

B、憑證庫房應合理劃分正常憑證區域和作廢憑證區域。

C、庫房內，憑證應按類別、號碼有序排列，達到整齊有序、易于清點。

D、憑證庫房內應保持整潔，不得存放憑證空箱等雜物。

答案：ABCD

21.II類結算賬戶是指個人用于辦理。等用途的銀行賬戶。

A、存款

B、購買投資理財產品

C、限額消費和繳費

D、限額向非綁定賬戶轉出資金業務

答案：ABCD

22.以下對確實無法挽回出納錯款損失的處理正確的是()o

A、技術性錯款，按規定的手續審批后，長款歸公，短款報損，允許以長補短。

B、責任事故錯款，按長款歸公、短款自賠的原則處理。

C、屬于自盜、挪用以及侵吞長款的，均應追回款項，并給予相應的處分。

D、觸犯刑律的，移交司法部門處理。

答案：BCD

23.庫箱根據用途不同分為()。

A、機構庫箱

B、柜員庫箱

C、營業庫箱

D、綜合庫箱

答案：AB

24.根據《中國人民銀行關于進一步做好受益所有人身份識別工作有關問題的通

知》要求，義務機構應當建立健全并有效實施受益所有人身份識別制度。以下說

法正確的是：。

A、將受益所有人身份識別的內部管理制度和操作規程，作為完整有效的客戶身

份識別制度一項重要內容，并在實施過程中不斷完善

B、根據非自然人客戶風險狀況和本機構合規管理需要，可以執行比監管規定稍

為簡化的受益所有人身份識別標準

C、在與非自然人客戶建立業務關系時以及業務關系存續期間，按照規定應當開

展客戶身份識別的，義務機構應當同時開展受益所有人身份識別工作

D、加強受益所有人身份識別工作與客戶分類管理、交易監測分析、反洗錢名單

監控等工作的有效銜接

答案：ACD

25.核算碼的用途包括（）。

A、科目賬

B、客戶賬

C、標準內部戶

D、非標準內部戶

答案：ABCD

26.下列屬于重要空白憑證是（）

A、現金支票、轉賬支票、銀行承兌匯票、商業承兌匯票

B、財產證明書、資信證明書

C、儲蓄存單、存款存折、一本通存折

D、單位存款開戶證實書、單位定期存單、印鑒卡片

答案：ABCD

27.下列哪幾項屬于《外匯管理條例》所稱外匯。

A、外幣現鈔

B、外幣有價證券

C、境外銀行開來的信用證

D、銀行外幣存款憑證

答案：ABD

28.重要空白憑證根據用途可以分為哪幾類O

A、在業務發生時取得或填制的，用以記錄各項業務活動和財務收支的的憑證

B、農商行簽發憑證，即由農商行填寫對客戶具有承諾信用的憑證

C、由客戶購領簽發使用的具有支取款項效力的空白憑證

D、代理簽發憑證，由委托方提供、銀行代為出具、證明業務有效的空白憑證

答案：BCD

29.有下列票據欺詐行為之一的，依法追究刑事責任：（）。

A、偽造、變造票據的、故意使用偽造、變造的票據的

B、簽發空頭支票或者故意簽發與其預留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，

騙取財物的

C、簽發無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的

D、匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的

答案：ABCD

30.若發生與外匯交易相關的重大事項時，應妥善記錄并及時向交易中心報告相

關情況。重大事項包括但不限于()或外部監管政策調整等。

A、重大交易糾紛

B、仲裁

C、訴訟

D、經營情況重大變化

答案：ABCD

31.辦理個人定期存單質押貸款時，存單開戶行應根據出質人的申請及質押合同

辦理0,并妥善保管有關文件和資料。

A、存單凍結

B、合同簽訂

C、存單確認

D、登記止付手續

答案：CD

32.轉貼現是指金融機構將未到期的已貼現商業匯票再以貼現方式向另一金融機

構轉讓的票據行為，根據交易方向不同，包括0。

A、轉貼現買入

B、轉貼現賣出

C、買入返售

D、賣出回購

答案：AB

33.()是辦理支付結算的工具。

A、票據

B、委托收款

C、匯兌

D、結算憑證

答案：AD

34.下列說法正確的是（）

A、重要空白憑證嚴禁移作他用

B、屬于內部簽發的重要空白憑證，不得由客戶簽發

C、嚴禁在重要空白憑證上預先加蓋印章備用

D、除規定情形外，不得將重要空白憑證帶出營業場所簽發

答案：ABCD

35.財稅庫銀系統信息交換以（）為準，扣款結果信息以。為準。

A、發起方

B、接受方

C、人民銀行國庫信息處理系統

D、核心業務系統

答案：AC

36.會計人員對擬辦理貼現的匯票進行查詢，包括但不限于以下內容：（）。

A、匯票票面要素是否與底卡聯要素相符

B、有無掛失、止付、公示催告或被有關司法機關凍結等

C、他行是否已向承兌行或承兌人辦理過查詢

D、出票人、承兌人及貼現申請人的簽章是否符合規定

答案：ABC

37.單位設立的獨立核算的附屬機構是指單位附屬獨立核算的。。

A、工會

B、食堂

C、招待所

D、幼兒園

答案：BCD

38.未來貨權質押對進口貨物的調查重點有哪些

A、進口商品適銷性及價格合理性

B、貨物應易于存放、倉儲、監管

C、注意避免特殊規格、不易轉賣變現商品的風險

D、國內最終用戶的情況及交易的合理性

答案：ABCD

39.下列各項中，屬于山東農村商業銀行營業外支出的是（）。

A、納短款及結算賠款支出

B、流動資產盤虧及毀損

C、固定資產毀損報廢損失

D、公益性捐贈支出

答案：ABCD

40.金融機構及其工作人員發現其他交易的。等有異常情形，經分析認為涉嫌

洗錢的，應當向中國反洗錢監測分析中心提交可疑交易報告。

A、金額

B、頻率

C、流向

D、性質

答案：ABCD

41.以下屬于區域性反洗錢國際組織的是（）

A、亞太反洗錢組織

B、歐洲委員會評估反洗錢措施特設專家委員會

C、歐亞反洗錢與反恐怖融資組織

D、西非政府間反洗錢工作組

答案：ABCD

42.風險性非信貸資產是指有風險或風險程度較高的非信貸資產，主要包括（）

A、同業債權

B、應收賬款

C、其他應收款

D、投資類資產

答案：ABCD

43.下列屬于重要空白憑證的有（）。

A、資信證明書

B、同城資金清算系統貸方補充報單

C、商業承兌匯票

D、收回貸款本息憑證

答案：ABCD

44.通過（）等查驗方式，可識別、核對客戶及其代理人真實身份，杜絕不法分

子使用假名或冒用他人身份開立賬戶，

A、聯網核查身份證件

B、人員問詢

C、客戶回訪

D、公用事業賬單驗證

E、網絡信息查驗

答案：ABCDE

45.會計憑證按來源分為。。

A、原始憑證

B、通用憑證

C、記賬憑證

D、原始附件

答案：AC

46.銀行匯票的0不得更改，更改